该楼层疑似违规已被系统折叠
急ゑ急证书去税务局升级之后口令被改了。输错了八次以后被锁死了明天税务局不上班,我这边着急开发票打航天电话又没人接,求各路大神援助
耿老师| 官方答疑老师
(2)B 烟厂支付加工费时
借:委托加工物资 20 000
应交税费——应交增值税(进项税额) 3400
B 烟厂支付代收代缴消费税时,
借:委托加工物资 32 143
贷:其他业务收入 20000
应交税费——应交增值税(销项税额) 3400
贷:应交税费——应交消费税 32143
2、某商业企业是增值税一般纳税人2010年4月初留抵税额1000元,4月发生下列业务:
(1)购入商品一批取得认证税控发票,价款10000元税款1700元;款未付,货物已入库;
借:库存商品10000
应交税费——应交增值税(进项税额)1700
贷:应付账款11700
(2)从農民手中收购大豆1吨税务机关规定的收购凭证上注明收购价款1500元;
应交税费——应交增值税(进项税额)5
(3)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票价款30000元,税款900元款在上月支付已付,货物未入库发票已认证;
借:库存商品30000
应交税费——应交增值税(进项税额)900
贷:预付账款30900
(4)零售日用商品,取得含税收入46800元;
贷:主营业务收入=40,000
应交税费——应交增值税(销项税额)6800
(5)购买建材一批用于修缮仓库价款20000元,税款3400元;款未付税控发票已经通过认证。
借:管理费用23400
贷:其他应付款23400
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