税务局是如何发现企业偷税漏税的？
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自从金税三期大数据系统上线之后，越来越多的企业收到税务机关的稽查通知。那么税务局是如何发现企业偷税漏税的呢？万事发小编告诉你，税务局是在这三方面查处企业偷税漏税的：一是被举报；二是查上下游企业的时候连带查出问题；三是系统对比。所以小编建议各企业还是按时交税，如被查出偷税漏税的行为，情节严重会被判刑法，可以判无期徒刑！
下面小编详细看看税务局查出企业偷税漏税的三种情况：
如消费者在外就餐，向商家索要发票，但商家以各种名目理由不予以开具，消费者向当地税务机关举报，税务机关就怀疑企业在税收上面可能有文章；另外就是财务在公司有不愉快的经历，离职之后举报公司的偷漏税行为；再者就是竞争对手甚至是合作伙伴，只要有发现企业有任何税收上面动手脚的蛛丝马迹，都向税务局举报。竞争对手举报等等，这个大家都懂不需要多说，这个主要针对的是中小企业。
二、查上下游企业的时候连带查出问题。
比如现在税务局大力度查杀虚开增值税专用发票的企业，连带就可以查到受票方，不论是不知情者还是可以接受虚开的专票，都有虚假抵扣的风险，这时候就成为税务机关重点稽查对象了；另外，税务机关在查某家生产型企业偷漏税证据时，与之相关联的公司，比如原材料提供商，销售对象，都将成为检查举证对象，间接地也接受了税务机关的稽查。
三、系统比对。
这个目前是税务局最常用的方式。比如去年上线全国各地税务机关相继运用起来的近金税三期系统，还有各地税务机关根据当地税务情况自行研发的信息系统，会根据企业的各类报表信息分析出税务疑点，系统中涉及了成百上千的风险点，一旦分析出企业税务上有疑点就给出预警。比如，一个工业企业水电费用常年居高不下，利润表上却显示接连的亏损，系统就会提醒税务机关去查一下，因为正常企业如果亏损的话，工厂会减产甚至提供，不可能常年高额水电费。
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针对企业偷漏税行为的税务检查策略
企业偷税行为的大量存在,导致国家财政收入的巨额损失.除了对偷税行为采取相应的检查策略外,还必须采取治本措施.这就是提高税务人员的理论和实践水平;健全激励与人力资源管理机制;加强考核,让在岗的税务人员有危机感;推行税收征管的现代化.
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黑龙江农业经济职业学院,黑龙江,牡丹江,157041
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近日，小编看到一篇有趣的问答：税务局如何知道企业是否偷税漏税？瞬间小编拔不开眼睛了，这个必须看！回答者也是实在人（请允许小编仰天大笑三下），从发现偷漏税、查出偷漏税、税局工作流程三方面进行了解答。现小编整理如下，供诸君阅览。税务局发现偷漏税的手段1举报比如消费者举报不开发票，还有离职的财务举报（很大比例）、竞争对手举报等等，这个大家都懂不需要多说，这个主要针对的是中小企业。2查上下游企业的时候连带查出问题比如查到虚开发票的企业，接受虚开的抵扣方就肯定有问题，无非是主观故意还是不知情的区别，不知情的要做进项转出，故意的可能要坐牢；还有就是查关联公司的时候，很可能整个集团存在筹划偷漏税的情况，那就一锅端。3系统比对（常用）国税局有一个风险识别系统，会自动根据企业的各类报表（增值税、所得税、会计报表等）的信息分析疑点。打个比方，如果一个工业企业常年水电耗费很高却始终保持亏损，就是一种反常现象（因为亏损工厂一般都要减产甚至停工），就会提醒税务局要去查一下；还有发票系统未来彻底完善后，每一张专用发票都要走系统，查起来就容易得多，比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西，系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。这个系统非常复杂，里面涉及几百个风险点的设计。在国际税收这一块，风险提示就更多了，关联交易定价、转让费率变动、商标价格、是否符合同期资料资格、是否利用避税胜地开空壳公司避税之类的，系统都能查出来。值得一提的是，系统比对主要约束的是大企业尤其是上市公司，因为大企业的汇算清缴和同期资料都是事务所帮忙出具的，相对来说数据真实性高一些，系统分析也有意义。肯定有人会问，那如果原始数据都不真实，那税务局的系统是不是就查不出来？一般情况下，企业很难全面作假，比如某企业号称自己年年亏损好几个亿交不出税就要倒闭了，结果根据水电费可以推算出来他们每年都在扩大再生产，这就是一个自相矛盾的点。但确实有一些企业，能够很高明的把账面数据做到查不出大把柄，这时候就要考验税务局工作人员的技巧了。税务局查出偷漏税的手段1进场尽调关于查处偷漏税，早年的方法是入驻企业，然后像事务所一样一笔笔核对账目，比如仓库进出都要有“入库 / 出库单”，单据不全的都有纳税调增的风险。那时候企业没现在这么多，涉税风险也比现在简单一些，大部分都是瞒报收入、虚增费用、虚开发票等，往这几个方向查总能查到。那时候企业少，每个税务专管员基本只管几十户，很熟悉自己的企业有什么问题，相对比较好管理。2从举报入手现在企业越来越多，以前那套肯定是不现实了，管理员制度也早就取消了。所以现在一般的做法是，举报接到一家处理一家。3税局系统预警平时的话，更多依赖上文提到的系统，这个系统里面每一个风险都会有分值，国税局优先检查风险总分高的企业。税务局发现偷漏税的手段具体检查一般是这样的，税局和企业联系，发放公函表明税局要查企业了。然后问企业要一些原始凭证，比如优惠资格资料、审计报告、同期资料、鉴证报告、合同、发票单据等，然后就是几个月的检查。如果最终排除所有疑点，那就皆大欢喜，如果查出问题，那就不好意思依法处理了。下图为某税务人员和企业的一封邮件往来记录，其优先关注点如图内容，供参考。然后就是不同企业的不同检查思路了：一般来说，国企、中小企业两税和财务方面的问题大一些，多有发票多抵扣、虚列费用之类的问题，许多企业的业务招待费一查一个准。很多工厂的老板非常不重视财务工作，走账全看心情，真要查起来都会吃亏很多。大型外企的话，一般两税都很干净（都是四大事务所帮忙检查的），他们的问题很多是在跨国税源转让定价、费率问题上面。然后就是关联交易也是税务局核查的重点，把成本放在高税率分公司，把利润放在低税率分公司这种事情，税局都会关注到，当然这个未必有问题（看情况）。然后针对不同的行业也有不同的重点，比如制造业、房地产、金融业之类的情况就完全不同，这就各有专攻了。注：为保护作者，本文不标注来源，请见谅。声明statement中税国际发表或转载上述内容，对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担责任。如涉版权问题，请与我们联系tangguopeng_，谢谢！中税国际｜我们更懂中国左手大势-订阅号名称：中税国际国际部频率：日更定位：第一时间为您提供税务政策变化及趋势分析，每日推送最前沿动态，保证讯息的时效性与前沿性右手机会-服务号名称：中税国际频率：周更定位：为您提供政策解析、实务案例、前沿培训等增值服务，总结性推送媒介，汇总上一周重大时事热点，精品原创等讯息，一次性推送
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税务局如何知道企业是否偷税漏税？
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【导读】虽然国家正在加大力度打击企业偷税漏税的现象，但是如今企业中的偷税漏税的现象还是有，多有发票多抵扣、虚列费用之类的问题，很多人不免有疑问，税务局是怎么发现企业的偷漏税行为，如何查处偷漏税的呢？下面和大家来说说这一情况。税务局发现偷漏税的手段主要有三种：第一种是举报。比如消费者举报不开发票，还有离职的财务举报（很大比例）、竞争对手举报等，这个大家都懂，不需要多说，这个主要针对的是中小企业。第二种是查上下游企业的时候连带查出问题的。比如查到虚开发票的企业，接受虚开的抵扣方就肯定有问题，无非是主观故意还是不知情的区别，不知情的要做进项转出，故意的可能要坐牢；还有就是查关联公司的时候，很可能整个集团存在筹划偷漏税的情况，那就一锅端。第三种是目前税务局最常用的，系统比对。我们国税局有一个风险识别系统，会自动根据企业的各类报表（增值税、所得税、会计报表等）的信息分析疑点。打个比方，如果一个工业企业常年水电耗费很高却始终保持亏损，就是一种反常现象（因为亏损工厂一般都要减产甚至停工），就会提醒我们税务局要去查一下；还有发票系统未来彻底完善后，每一张专用发票都要走系统，查起来就容易得多，比如企业如果买了很多烟酒之类的非生产经营用的东西，系统就会怀疑企业增值税和所得税是不是多抵扣了进项或扣除了费用。这个系统非常复杂，里面涉及几百个风险点的设计。在国际税收这一块，风险提示就更多了，关联交易定价、转让费率变动、商标价格、是否符合同期资料资格、是否利用避税胜地开空壳公司避税之类的，系统都能查出来。值得一提的是，系统比对主要约束的是大企业尤其是上市公司，因为大企业的汇算清缴和同期资料都是事务所帮忙出具的，相对来说数据真实性高一些，系统分析也有意义。肯定有人会问，那如果原始数据都不真实，那税务局的系统是不是就查不出来？一般情况下，企业很难全面作假，比如某企业号称自己年年亏损好几个亿交不出税就要倒闭了，结果根据水电费可以推算出来他们每年都在扩大再生产，这就是一个自相矛盾的点。但确实有一些企业，能够很高明的把账面数据做到查不出大把柄，这时候就要考验税务局工作人员的技巧了。关于查处偷漏税，早年的方法是入驻企业，然后像事务所一样一笔笔核对账目，比如仓库进出都要有“入库/出库单”，单据不全的都有纳税调增的风险。那时候企业没现在这么多，涉税风险也比现在简单一些，大部分都是瞒报收入、虚增费用、虚开发票等，往这几个方向查总能查到。那时候企业少，每个管理员只管几十户，很熟悉自己的企业有什么问题，相对比较好管理。现在企业越来越多，比如税务局160个人管超过7万家企业，以前那套肯定是不现实了，管理员制度也早就取消了。所以现在一般的做法是，举报接到一家处理一家。平时的话，更多依赖上文提到的系统，这个系统里面每一个风险都会有分值，国税局优先检查风险总分高的企业。具体检查一般是这样的，税务局和企业联系，发放公函表明税务局要查你们了。然后问企业要一些原始凭证，比如优惠资格资料、审计报告、同期资料、鉴证报告、合同、发票单据等，然后就是几个月的检查。如果最终排除所有疑点，那就皆大欢喜，如果查出问题，那就不好意思，依法处理了。然后就是不同企业的不同检查思路了：一般来说，国企、中小企业两税和财务方面的问题大一些，多有发票多抵扣、虚列费用之类的问题，许多企业的业务招待费一查一个准。很多工厂的老板非常不重视财务工作，走账全看心情，真要查起来都会吃亏很多。大型外企的话，一般两税都很干净（都是四大事务所帮忙检查的），他们的问题很多是在跨国税源转让定价、费率问题上面。然后就是关联交易也是税务局核查的重点，把成本放在高税率分公司，把利润放在低税率分公司这种事情，税务局都会关注到，当然这个未必有问题（看情况）。然后针对不同的行业也有不同的重点，比如制造业、房地产、金融业之类的情况就完全不同，这就各有专攻了。来源：学会计有方法（ID：cykuaijicom）
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猜你喜欢：如果公司偷税被举报了，会怎么查？会出现几种结果？1，隐瞒主营业务收入以私人名义存放不入账的。2，个人应税项目没有纳税的。3，超标应税费用列入其它项目的。4，如果税务局已经给单位核定了一个纳税额，还会不会追究偷税责任。5，单位给税务局报的财务月报是纳税依据吗？能修改吗？
被举报，都会被税务机关立案查处，检查中一般采用详查法。在审查会计资料的规模上，对整个公司或某类业务期间内会计记录和凭证的全部资料进行逐一验证。既要核对凭证、账簿、报表，又要审查有关的经济资料并加以分析。
你说的1—3，造成少缴税款的，自然要定性为偷税，补缴税款并处所偷税款50％－5倍的罚款。
你说的4，如果发生的经营额、所得额超过定额30%的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。没有及时申报缴纳，会被追究偷税责任。
你说的5，是纳税依据的一个方面，不能修改。发生符合会计准则的调整事项，可以在下个月中调整。
其他答案（共1个回答）
已经给单位核定了一个纳税额,以前的会追究偷税责任。一般是补交税款和罚款.单位给税务局报的财务月报是纳税依据,不能修改,错了可多退少补.
1、打电话给12366，这是税务热线，受理所有的税务问题
2、写举报信给当地的税务稽查局，稽查局负责所有的举报案件
3、到当地的税务稽查局直接举报
可以拨打纳税服务热线12366举报。
实在不明白你的问题，我把偷税的概念给说下，你对照吧，所谓偷税，是指纳税人有伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者...
如果没有到纳税申报期，应该补开发票就可以了。如果到了纳税申报期，这笔款又没有做收入申报纳税会受到补交税款及罚款的处罚。
从刑法角度来说，应该区分单位犯罪还是个人犯罪。
单位犯的话，责任在管理人员，追究管理人员刑事责任，企业处罚金。会计可以装不知道。
个人犯比如中饱私囊，看...
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