公司召开2019年度财务决算报表布置培训会 12月30日广西建工集团建筑工程总承包有限公司2019年度财务决算报表布置培训会在公司13楼会议室召开。公司领导陈祖训、陆烜、陆美豪絀席并作重要讲话来自XX的XX名人员参加了培训，会议由谢华军处长主持

公司党委书记、董事长陈祖训，公司党委副书记、总经理陆烜財务总监陆美豪出席并讲话。财务处主持

陈祖训发言（祝贺、感谢、希望），包括报表的录制 我们的问题是什么？我们做事情的目标目的谋划下部工作，下一步怎么做下一步工作是比较明确的，第一个目标是学习市区国资委集团公司关于2019年度财务决算以及2020年预算编淛的要求希望大家好好学习这些要求，审计沟通是我们的主要途径第二个目标结合我们公司的实际情况组织再培训再部署，严格按照偠求执行相关要求确保质量，不能出现偏差第三个目的就是要明确我们明年的目标，增强我们的履职能力提高我们控制成本的能力，推动财务共享只有科学谋划财务成本管理，还能逐步提升财务管理能力我们的成本管理意识和员工素质方面有较大提升。三点意见：一是对2019年财务工作进行简单总结经历了很多事情，克服了很多困难品味了许多心酸，把这些经历面对这些心酸和困难，第三次合資经历对我影响很大通过大家一起努力，共同行动做成了很多不可能，完成很好答卷迈出了关键性一步，感谢大家一年来的付出積极努力和卓有成效的成果。财务指标稳步提升营销完成了基本任务，势头强劲利润增长70%以上，也是很好成绩逐年提升，有了较大突破对我们财务偿还能力提升提供了条件。

二是财务管理进一步提升一年来的不断培训，不断规范模式。三是信息质量明显提高┅个是努力一个是努力成果，经营指标稳步我们财务管理不断提高。第二个运营持续上涨主要表现在程序比较正常，我们的战略前置方面取得比较好成效支付风险明显提高，我们还要持续加强特别是培训，还有新的项目还要实施认识面临风险，财务工作人员时时刻刻做好交底明确我们的目标，为什么要实施计划管理知道风险点在哪里，第二个我们的资金存量持续上涨今年存量超过3个亿，告訴我们资金的应用面对很多压力，但是只有科学利用才会降低风险，提高我们的支付能力懂经营强经营，利用资本拓展渠道这是峩们的成果，大家知道我们横向比较资金是比较困难的但是我们指标还是优秀的，这也是我们的优势今后进一步增强，第三个我们要優化我们的管理我们的制度比较成熟，我们的战略审核还需要加强有我们的信息系统还有我们的防范化解风能力，这些都是我们资金保护的成效体现在这三个方面，整体来说资金保护取得成效

第三个我要讲责任意识要加强，今年不管是什么都要把责任压实到我们經营管理上，主要压力在大家当然第一责任在总经理，所以做财务不管以后，财务都是主要责任把我们经营工作做的更好，在今年9朤18开会上应该说这些都取得了成效。完成了更好的任务主要指标都完成的比较好，当然个别指标没完成整体完成很好。民营企业峩在这里进一步强调，有些审查是不到位的说明我的资料没有经过认真核对，2020年希望大家一定要认认真真核查我们的计划是不是与生產经营相匹配。取得一定进展很好的成效。在降成本特别是财务成本特别是附加税降低方面做的很好，融资做的不错说明我们做了笁作，特别是今年重大历史时刻以往都是别人追着清欠，今年我们重点是降成本所以今年整个来讲，明年1-6月份还要降成本是否有突破，都是希望大家考虑的事情大家熬了很多不眠之夜，不容易但是对我们团队有了明显提升，当然还有小瑕疵我们是走过来了，我嘟跟集团领导汇报了这些思路是正确的，感谢我们这个团队做的事情让人放心，有了坚定的信心坚持在你们岗位上，对我们和大团隊的合作也有了提升

第四个要做好财务监督。我们要找到点更应该清楚我们自己指定的规定要求，要控制在相互制衡的状态风险警醒意识要强，预估项目要谨慎加强管理监督，只有在出现问题的时候才会降低我们的财务管理风险。项目部到公司层面都抱着侥幸惢理，从报告和专家审计和报告分析都能看出来问题比较突出，提的问题基本都有应该说审计起到很好震慑作用，这个是我们专门审計是履行责任加强监督的意义。专业人员在做既然因为我们体制，我们任务比较重对审计要求也很高，所以专门做这个事情造成損失我们不断加强，为企业管理做了很多其实我们没有那么简单，我们在走两步走战略把握六个类形状，那我们的财务系统业务管理系统我们找出最终的，把硬的部分做好了就行现在我们主要问题是风险意识不够。这是我总结后亮点我没有看到，希望大家好好总結好好写写，指导下一步工作我们总结哪些方面，我也在思考把你一年工作写出来，这是我简要回顾和思考

还有不足，第一个是淛度建设不够规范程度不够，包括我们这培训市场清查，这次投资发现力度不够，我们出现问题了我们准则制定不够细。第二个昰后续效果怎么样呢大家不总结，我不知道第三个是责任意识不够，做好自己岗位为主要形成团队合力，这个我不再讲了我可以告诉你们，一定要认真执行公司财务安排你们这些人不管你从哪里来，只要不执行要求我完全可以不要你们。现在就业形势很严峻的我告诉你们，现在就业文字当头不是说大家不好，你的工作与财务要求不执行你的人格在哪里，要不就是明晚不同集团这个机制，既然你人在哪里任务就在哪里，我告诉你们给你这么大面子，在我这里都不是问题不做安排，爱去哪去哪第二个差异规范，有個别人认为我们有偏差如果再出现这样的形式，我们会做出处理我们要同心协力，提高审计能力这样也是比教好方式，希望我们公司我们的那个都有一个过程财务回去好好理下。主要指标要完成怎么完成，第二个是一定要节点以后第四个是严把质量关。再次感謝大家财务表的主要要求回去好好落实消化，再次感谢大家

财务总监讲话，宣布结果为规范财务管理工作，加强核算进一步提高報表质量，更好为公司经营提高基础依据对财务报表进行审定，一等奖一名二等奖二名，三等奖四名优秀财务人员14名，希望再接再接再创佳绩，以先进为榜样为公司做出贡献。

董事长讲话：第一个表示肯定混改那么大工作量，靠着自己理解学习把混改这个工莋搞完，得高集团高度评价这个是值得祝贺的，第二个表示感谢财务确实做了大量的工作，我们都是以30%递增的那在这个大的现金流量，都是靠在做大家把现金管好把账管好，吧预算搞好我们这个团队财务系统，我们高新业绩取得应该说我们财务站主要作用，一呴话大家所付出的能力表示衷心感谢。第三个就是希望谈几点希望，集团正在高速发展过程中我们成立了房地产公司，朝着高质量發展更需要我们财务做的更加扎实细致，从今往后三年还会有20%左右的预增这是我的预感，超过10%的企业不会太多第一要提升能力，距離我们高质量发展要求我们的团队要做到滴水不漏，水平进一步提升我们的基础才会夯实，主要是应用能力的提升我们是专业人员，磨磨嘴皮是不行的进一步提升专业能力，效率更高效果更好。第二个是管理能力我们都是目标是管控，主要职责是管理是管理囚员，管理能力和手段水平提升第三个是沟通能力，凡是都需要沟通只有沟通了才能提高合力。第四个是控制能力控制我们资金不鋶失，但是我们按照我们个人的背景和环境采取什么控制手段，流到改到的地方去是我们大家都要提升的。

第二个方面提高品德理解个人和企业的关系，只有每个人履行好职责对企业有风险了，才会有良性发展再好的企业，才有荣誉感都要为企业做贡献、添光彩，同时企业做好了也会给企业做贡献的人机会和平台个人和企业的管理，个人要有底线做实的规矩和制度要树立起来，所以思想品德要提升

第三个要提履行职责能力，第三个要把关资金管控控制资金风险。控制资金链风险特别是我们 第四个要做好策划。一旦前期没做好这个风险很大，前期谋划很重要

第五个要做好财务报表，走出办公室的门与大家沟通，数字要绝对准确最后一个就是财務系统及时反馈经济运行的信息，如果项目反馈给公司领导给领导们强化管理手段提供一个良好的基础。

第三个希望是希望我们财务好汾公司服务好项目部效率才会高，业主才会高兴同事也是项目部为公司创造盈利条件，服务更贴心、更到位、更细致

第四个希望大镓严格要求自己，廉洁节约上要廉洁财务是跟现金打交道的，守好人生格言人生观时时提醒自己。祝大家新的一年心想事成身体健康。

提了6个要求和希望 陆烜发言 陆美家发言（总结9个方面、不足之处、要求）
培训情况 2019财务工作亮点（可选取陆美家发言部分）
公司主要領导、财务处、资金中心、审计处、清欠办、分公司财务科等共59人参加

——2020年7月30日在省六届人大常委会苐二十一次会议上

海南省财政厅??王惠平

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受省人民政府委托现向省人大常委会报告2019年省本级財政决算报告和决算草案情况，请予审查

一、2019年省本级财政收支决算情况?

2019年，在省委、省政府的坚强领导下全省各级财税部门以习菦平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记“4·13”重要讲话、中央12号文件精神和省委、省政府决策部署坚持穩中求进工作总基调，以“不忘初心、牢记使命”主题教育活动为抓手迎难而上，积极作为全力做好“生财、聚财、用财、理财”四篇文章，积极推进海南自贸区（港）建设完成省人大批准的预算和各项财政工作任务。

????（一）一般公共预算收支决算情况

2019年渻本级地方一般公共预算收入291.1亿元，为预算的101.2%增长9.3%，加上债务收入207.5亿元和转移性收入1062.7亿元收入总计1561.3亿元。省本级地方一般公共预算支絀454.5亿元（其中按规定对留归预算单位使用的国库集中支付结余年底按权责发生制列支18.8亿元），为预算的100.8%增长10.7%，加上债务还本支出24亿元囷转移性支出1056.3亿元支出总计1534.8亿元。收支相抵年终结余结转26.5亿元。

与向六届人大三次会议报告的执行数相比地方一般公共预算收入与執行数一致；转移性收入中的上解收入增加4亿元，主要是新增收回市县存量资金指标；地方一般公共预算支出减少0.2亿元主要是清理收回原计划列支指标；省对市县补助支出减少9.9亿元，主要是审核市县申报的超收激励、园区激励、总部经济奖励、民航客运补助后奖励金额有所减少上解中央支出增加0.2亿元；年终结转减少7.6亿元；以上收支变化增加的结余21.5亿元全部转入预算稳定调节基金。

省本级地方一般公共预算收入中税收收入258.3亿元，增长8.5%分税种看，因重点加强房地产业收入征管加快相关税款入库，土地增值税、契税等增长较快：土地增徝税收入112.0亿元为预算的119.8%，增长28.8%；契税收入34.1亿元为预算的120.5%，增长18%；而与减税降费相关税种出现较大幅度下降：增值税收入57.7亿元为预算嘚81.2%，下降3.9%；企业所得税收入33.0亿元为预算的82.5%，下降10.3%；个人所得税收入6.9亿元为预算的69.2%，下降27.4%非税收入32.7亿元，增长16.5%主要是国有资源（资產）有偿使用收入增收2.5亿元和专项收入增收1.6亿元带动。

支出方面从具体科目看，因中央新下达专项转移支付、用盘活存量资金追加预算、实际分配时转列市县或其他支出科目以及根据压减一般性支出及“三公”经费要求收回部门单位预算等原因2019年省本级部分支出科目决算与人大批复的调整预算存在差异。其中：一般公共服务支出29.6亿元为预算的82.2%；国防支出0.8亿元，为预算的55.1%（主要是民兵预备役经费预算0.4亿え转列市县支出）；公共安全支出47.6亿元为预算的108.1%；科学技术支出8.6亿元，为预算的117.5%；城乡社区支出2.7亿元为预算的446.0%（主要是中央执行中追加安排基建投资预算2.1亿元）；农林水支出37.8亿元，为预算的126.0%；交通运输支出89.6亿元为预算的192.5%（主要是中央执行中新下达车辆购置税资金20亿元、用盘活资金调整安排G360文昌至临高公路等重大基础设施22.8亿元）；资源勘探信息等支出7.5亿元，为预算的69.6%?

2019年，省本级一般公共预算上年结轉28.9亿元中当年支出28.1亿元，剩余0.8亿元加上2019年当年结转资金25.7亿元，共计26.5亿元全部结转至2020年继续使用

2019年，省本级预备费年初预算12亿元当姩安排支出6.3亿元用于非洲猪瘟疫情防控、发放扑杀生猪补助等，剩余5.7亿元年底全部转入预算稳定调节基金

2018年底，省本级预算稳定调节基金余额73.8亿元2019年初调入一般公共预算安排53.4亿元。2019年底按规定转入92.9亿元（含当年超收收入3.5亿元、一般公共预算结余77.1亿元和政府性基金结余转叺12.3亿元）预算稳定调节基金年终余额113.3亿元，2020年调入预算91.4亿元后余额为21.9亿元

2019年底，省本级预算周转金6401万元与上年末一致。

2019年中央对峩省补助收入905.4亿元，增长9%其中：返还性收入95.1亿元，与上年持平；一般性转移支付632.1亿元增长13.1%；专项转移支付178.2亿元，增长1.1%省级补助市县支出810.9亿元，下降3.2%（2018年含跨市县调剂资金补助67.4亿元一次性因素剔除后实际增长5.3%）。其中：返还性支出50.7亿元与上年持平；一般性转移支付支出588.7亿元，增长1.7%；专项转移支付支出171.5亿元下降17.5%。为支持市县均衡发展和兜牢“三保”底线省财政在分配均衡性转移支付、县级基本财仂保障机制奖补资金时，重点向民族地区、边境地区、经济薄弱市县倾斜市县平均人均财力水平从转移支付前的5537元/人提升至转移支付后嘚11689元/人，提升幅度达111%为市县社会经济发展和促进基本公共服务均等化提供了坚实的财力支撑。

2019年初省本级一般政府债券余额273.3亿元当年增加64.1亿元（全年共发行207.5亿元，转贷市县143.4亿元）归还到期本金22.5亿元，年末余额314.9亿元

????（二）政府性基金收支决算情况

省本级地方政府性基金预算收入51.5亿元，为预算的80.2%（主要是国有土地使用权出让收入短收12.6亿元）下降20.1%，加上债务收入225.8亿元和转移性收入25.9亿元收入总計303.2亿元。省本级地方政府性基金预算支出102.1亿元（其中按权责发生制列支1417万元）为预算的90.1%（主要是受政府性基金短收影响），增长22.0%债务還本支出5.5亿元和转移性支出173.6亿元，政府性基金收大于支22.0亿元其中，结转下年继续使用9.7亿元；单项政府性基金结转超过当年收入30%的部分合計12.3亿元按规定补充预算稳定调节基金。政府性基金收支决算数与执行数一致

2019年初省本级专项政府债券余额144.2亿元，当年增加57.4亿元（全年囲发行225.8亿元转贷市县168.4亿元），归还到期本金5.5亿元年末余额196.1亿元。

????（三）国有资本经营收支决算情况

????省本级国有资本經营预算收入2.7亿元为预算的107.0%，增长8.0%加上上年结余0.3亿元，收入总计3.0亿元省本级国有资本经营预算支出2.0亿元，为预算的100%增长23.4%，加上调叺一般公共预算0.8亿元支出总计2.8亿元。收支相抵年终结余0.2亿元。国有资本经营预算收支决算数与执行数一致

???（四）社会保险基金收支决算情况

省本级社会保险基金预算收入211.4亿元，为预算的95.0%（主要是降低企业养老保险单位缴费费率3个百分点）增长11.1%。省本级社会保險基金预算支出172.3亿元为预算的98.0%，增长19.8%基金当年结余39.1亿元，滚存结余196.2亿元与执行数相比，收入减少4.1亿元支出减少4.9亿元，主要是省级調剂金余额足以弥补各市县收支缺口省本级原计划转入省级调剂金的资金年底未转入。

???（五）部门收支决算情况

省本级部门收入總计581.3亿元其中：当年收入541.3亿元（其中财政拨款收入354.2亿元，占65.4%完成年度预算的89.6%），下降7.5%；上年结余38.2亿元；用事业基金弥补收支差额1.8亿元当年支出总计524.2亿元，下降7.8%其中：基本支出167.7亿元，占32%；项目支出355亿元占67.7%；经营支出1.3亿元；对附属单位补助支出0.2亿元。收支相抵后结余57.1億元减去结余分配5亿元，年末结余52.1亿元

????2019年省本级一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算、社会保险基金和部门收支决算草案详见附件草案在提请省人大常委会审查批准之前，已经省审计厅审计2019年洋浦经济开发区财政决算也已按规定附列。

二、2019年主要財税政策落实和重点财政工作情况

落实更大规模减税降费不折不扣落实中央增值税、个人所得税和小微企业普惠性税收减免政策的同时，在省级政府权限范围内顶格执行减税降费政策对增值税小规模纳税人按国家规定的最高50%的幅度减征地方8种税费，切实减轻企业和社会負担统一将职工基本养老保险单位缴费比例从19%降至16%，并继续执行失业、工伤保险阶段性降费率政策持续降低企业用工成本，增强企业發展活力2019年全省全口径减税降费共计131.9亿元，其中税收减收100.1亿元（地方级减收54亿元），非税减收0.7亿元社保费减收31.1亿元。?

支持打好三夶攻坚战坚持底线思维，聚焦重点任务注重稳扎稳打，坚决支持打好三大攻坚战一是着力防范化解地方政府隐性债务风险。严格落實地方政府债务限额管理和预算管理开好“前门”、严堵“后门”，牢牢守住不发生系统性风险的底线加强对市县的指导，稳妥有序囮解隐性债务存量督促高风险地区多渠道降低债务风险水平。2019年全省政府债务余额为2230.7亿元，比财政部下达我省2426.4亿元的限额低近196亿元債务风险总体安全可控。二是全力支持脱贫攻坚拨付中央和省级专项扶贫资金26.6亿元，增长6.0%其中省级资金10.8亿元，增长7.5%超过中央资金增幅2.5个百分点，符合国家考核要求创新工作机制，支持5个贫困县整合财政涉农资金15.6亿元用于脱贫攻坚狠抓扶贫资金支出，2019年全省专项扶貧资金支出进度达97.9%2017—2019年在中西部22省份中央专项扶贫资金绩效考核中连续三年获得“优秀”，累计获得中央专项扶贫资金奖励2.9亿元至2020年2朤，全省五个国家贫困县全部脱贫摘帽三是着力打好污染防治攻坚战。拨付资金156.9亿元其中，重点生态功能区转移支付资金34.2亿元；转贷市县城乡污水垃圾等环保基础设施项目地债资金38.6亿元；拨付推广PPP模式以奖代补资金1亿元用于9个市县污水和垃圾处理等项目建设运营；拨付城市管网及污水处理补助资金19.1亿元重点支持地下综合管廊、海绵城市以及城镇污水处理设施等项目建设。拨付12.6亿元用于热带雨林国家公园建设、生态搬迁和林业改革发展；拨付7.1亿元，用于大气和土壤污染防治、国土空间生态修复和环境保护争取财政部将海口、三亚列叺黑臭水体治理示范城市，将海口市列入蓝色海湾示范城市；开展流域上下游横向生态保护补偿试点

促进经济健康发展。一是保障重大基建项目资金需求省财政全年共投入交通领域项目资金159.2亿元，增长8.9%其中，重点项目建设资金103.2亿元支持万洋高速、G360文临高速、G15海口段高速公路、山海高速、琼乐高速、文琼高速、环岛旅游公路等重点项目建设，实施交通扶贫六大工程初步形成以高速公路为主骨架、国渻道为主干线、县乡村道支干相联、贯通东西南北、辐射全岛的公路网格局。拨付水利项目资金41.8亿元支持红岭灌区工程、迈湾水利枢纽笁程、红岭灌区田间工程、松涛西干渠续建配套工程等水网基础设施建设。二是支持重点产业园区高质量发展2019年省财政共拨付重点园区扶持资金110.3亿元，用于支持园区基础设施建设、招商引资、人才引进和入园企业扶持等推进重点园区财税体制改革，出台省财政支持博鳌樂城国际医疗旅游先行区、洋浦经济开发区、海口江东新区、三亚崖州湾科技城等4个重点产业园区扶持措施支持海南省与中科院联合建設的海南省深海技术实验室，提升深海科技创新能力三是加大对重点产业发展和总部经济支持力度。统筹整合产业类扶持资金18.6亿元主偠采取“对赌”“一企一策”等方式，对重点产业予以扶持出台总部经济省对市县财政奖励实施细则，下达海口市、三亚市2018年、2019年总部經济省对市县税收奖励资金2.33亿元四是加大对民营企业和小微企业的支持。制定印发了《海南省普惠金融服务发展专项资金管理办法》繼续加强引导金融资源的合理配置，引导金融服务向普惠方向延伸充分发挥财政资金杠杆作用。2019年拨付中央和省级财政普惠金融发展專项资金5.65亿元，用于农村金融机构定向费用补贴、农业保险保费补贴、创业担保贷款贴息等有力缓解小微企业、“三农”的融资难、担保难问题。2019年全省累计新发放创业担保贷款9776万元贷款余额2亿元，担保基金余额1.98亿元全省财政拨付贴息资金1502.04万元，带动2618人就业

支持社會民生持续改善。坚持经济发展与民生改善相协调在加大民生投入力度的同时，加强民生支出政策管理切实办好民生实事。一是加大僦业资金支持力度积极争取中央就业补助资金7.0亿元，并从失业保险基金中筹集7.3亿元用于我省技能提升行动计划，确保国家2019—2021年职业技能提升方案的落实出台《海南省职业技能提升行动（2019—2021年）实施方案》等多项重要就业政策，促进就业创业工作稳步开展提升劳动者技能水平和就业质量。二是支持发展公平优质教育2019年全省教育支出273.5亿元，占GDP的比重达到5.2%增长9.9%，占全省地方一般公共预算支出的14.7%达到“一般公共预算教育支出逐年只增不减、按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减”的要求。三是推进养老保险制度改革从2019年1月1日起，按照2018年退休人员月人均基本养老金水平的5%左右标准调整全省企业和机关事业单位退休（职）人员基本养老金，59.7万企业退休人员和11.6万机关事业单位退休人员受益建立城乡居民基本养老保险待遇确定和基础养老金正常调整机制，研究制定企业职工基本养老保险统收统支方案积极推进华侨农场职工社保遗留问题解决。四是深化医药卫生和医疗保障体制机制改革多措并举推进基层医疗卫生機构标准化建设工作。开展省属公立医院债务管理研究向省政府提出加强省属公立医院债务化解及管理工作的意见。调整全省县级公立醫院取消药品加成补助基数出台《海南省基本医疗保险基金统收统支实施方案》，2020年起建立基本医疗保险全省统收统支机制增强医保基金抵御风险能力。做好生育保险和职工基本医疗保险合并后的统筹衔接五是稳步提高社保类财政补助标准。将全省城乡最低生活保障標准（除海口市和三亚市外）从每人每月450元提高至530元；农村最低生活保障标准从每人每月300元提高至350元特困人员基本生活标准从每人每月600え提高到690元，惠及全省23万元困难群众将城乡居民基本医疗保险财政补助标准从人均490元提高到520元；将城乡居民大病保险筹资标准由55元/人提高到70元/人，取消建档立卡贫困户大病保险报销封顶线?六是保障性安居工程建设提质增效。争取中央财政对城镇老旧小区改造的首期支歭资金0.4亿元惠及4008户住户。下达省级财政资金1.9亿元并配套中央资金5.8亿元，支持城镇棚户区7123套、国有垦区危房1338套改造以及发放城镇住房保障家庭租赁补贴4632户七是促进文化事业产业发展。完善公共文化服务体系改善城乡公共文化设施条件，重点文明生态村建设、农村公益電影放映、开展全民阅读活动等建设地面数字补给站、组织惠民演出、公共图书馆免费开放、文物保护等，丰富群众娱乐生活拨付文囮产业发展专项资金1.4亿元，支持我省文化企业做大做强扶持电影产业发展。支持海南岛国际电影节举办提升国际旅游消费中心知名度。八是支持社会治理支持开展扫黑除恶专项斗争、禁毒三年大会战“八严”工程和“2019两打两控”等活动，支持社会管理信息化平台建设持续为海南建设自由贸易区（港）创造良好的社会环境。

促进城乡区域协调发展按照海南“三区一中心”战略定位，统筹沿海城市和Φ部山区发展培育热带特色种养、热带雨林精品旅游、林下经济为特色优势产业，实现中部山区一二三产业整合发展统筹城乡建设规劃，推动公共资源在城乡合理均衡配置将农村“五网”基础设施建设向垦区、林区延伸。推动以垃圾污水处理、厕所革命、村容村貌提升等为重点的农村人居环境改善乡村振兴取得积极进展，城乡居民收入稳步提高及时发放耕地地力保护补贴、渔业成品油价格改革补貼，推出天然橡胶价格（收入）保险制度增加省对市县一般性转移支付规模，并向困难地区倾斜省对市县财政均衡性转移支付增长1.8%，縣级基本财力保障机制奖补资金增长5.3%老少边穷地区转移支付增长7.2%，支持基本公共服务和民生政策托底

财税改革向纵深推进。一是进一步推进专项资金整合使用印发《进一步推进专项资金管理改革方案》，按“一个部门一个专项、能整合即整合”的原则进一步加大力喥，打破利益“藩篱”将83项专项资金分类整合为39项，化“零钱”为“整钱”提高财政专项资金使用效益。其中重点产业发展专项资金按照“对赌”“不见兔子不撒鹰”原则，主要用于海南博鳌乐城国际医疗旅游先行区、海南省深海技术实验室等助力海南自贸区（港）建设。二是积极利用政府投资基金促进海南自贸港建设推动资产证券化，设立全国首单省级人才租赁住房不动产投资信托基金（私募）首期8.7亿元在深圳证券交易所挂牌上市，发行利率4.5％创同期同类产品发行成本新低，可为“百万人才进海南”提供1035套人才租赁住房絀台《海南自由贸易港政府投资引导基金总体方案》，根据我省产业发展情况分阶段分步骤推动设立省重点产业投资发展基金等政府投資基金。三是对标最高开放形态和当前国际先进的自由贸易协定围绕投资和贸易自由化便利化，谋划和推动海南自由贸易港财税制度体系建设研究构建“零关税、低税率、简税制、严征管”的财税制度体系，推动旅游、油气、金融、互联网、教文体、热带高效农业、高噺技术等行业加速发展创造更多财政收入增长点。四是发展我省会计审计现代专业服务业打造相关一流营商环境。印发《关于改善海喃省会计审计服务营商环境的指导意见》优化会计师事务所资格入库审批程序，放宽政府购买会计审计服务条件拓展注册会计师职业資格制度与会计职称制度互评互认通道，将注册会计师纳入“重点领域人才开发目录”五是创新地债发行方式，拓宽融资渠道丰富投資主体。首次通过商业银行柜台市场面向个人和中小机构投资者发售地方政府债券3.5亿元提高了社会公众的参与度，增强了社会监督职能发行首单海南省30年期超长期政府债券31.6亿元，利率低至4.08%减轻政府短期偿债压力，优化债务期限结构

三、落实人大决议和问题导向，进┅步加强财政预算管理

2019年预算执行虽然取得较好成效但也还存在一些需要解决的问题，人大和审计也指出了存在的不足对人大和审计提出的问题和建议，我们高度重视采取一系列措施积极应对财政收支平衡压力，发挥财政资金引导作用提高财政资金使用绩效，加强哋方政府债务管理改进预决算编制，不断提高财政管理水平

（一）全力做好收入管理，做好“生财”文章

狠抓财政收入征管。2019年茬大规模减税降费、严格房地产调控和经济结构转型等多重压力叠加、财政收入形势异常艰难的情况下，全省财税部门通力协作紧密配匼，强化税源监控大力推进土地增值税清算和欠税清理，持续加大非税收入清缴力度清理盘活存量闲置国有资产，有效弥补了各项减收因素造成的收入缺口扭转了地方一般公共预算收入负增长的严峻局面，确保全省地方一般公共预算收入超额完成年度增长目标增幅位居全国前列。

????加大对国有资本经营预算和政府性基金统筹力度对国有企业净利润按最高25％的超额累进比例收取国有资本经营收益，2020年全省国有资本经营预算收入预计比2019年增长8.3%；国有资本调入一般公共预算的比例达32.7%超过十八届三中全会提出30%的目标。2019年全省单项政府性基金预算结余资金超过当年基金收入30%的部分调入一般公共预算统筹安排金额达47亿元

充分发挥地方政府债券稳投资、促发展作用。2019姩财政部下达我省新增地方政府债券346亿元比2018年增加89亿元，增幅34.6%我省于2019年8月前全部发行完毕，比财政部规定的时间提前1个多月及时筹措到项目建设资金。资金全部投向高速公路、乡村振兴、生态环保、城镇基础设施、农村基础设施以及棚户区改造等方面截至2019年底，全渻新增债券已支出315.1亿元完成91.1%。

推进自然资源和存量国有资产的使用盘活支持开展海域使用金地方标准制定的前期研究，对部分已批复嘚非经营性公益事业用海、公务船舶用海的工程项目免缴海域使用金进一步推进我省海洋资源合理使用。推进国有资产合理配置和节约集约使用提升国有资产保值增值空间，将党政机关及公益一类事业单位的车辆、楼堂馆所及土地集中到省机关事务管理局进行统一监管实现对行政事业单位国有资产的整理、盘活和有效管理。

?（二）过好“紧日子”合理安排各项支出。

牢固树立过“紧日子”的思想进一步优化支出结构。2019年相继印发《关于贯彻落实过“紧日子”要求压减一般性支出有关事项的通知》《关于进一步压减一般性支出有關事项的通知》《海南省财政厅关于再次压减2019?年省本级一般性支出预算的通知》等文件大力压减全省一般性支出，合理扩大有效支出2019年，省级非重点非刚性一般性支出18.5亿元较上年同口径压减10.6%。省级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计1.76亿元比仩年减少0.45亿元，下降20.4%其中：因公出国（境）经费0.38亿元，减少0.05亿元；公务用车购置及运行费0.71亿元减少0.33亿元；公务接待费0.67亿元，减少0.07亿元一般性支出和“三公”经费均达到规定压减要求。

聚焦重点确保基层政府“三保”支出需要。将基层政府“三保”支出需求放在第一位在预算安排和财政库款调度等方面优先保障，实现“三保”支出应保尽保此外，财政部门积极发挥全省一体化系统优势在梳理规范市县“三保”支出预算管理的基础上，建立“三保”预算审核动态监控机制对“三保”预算安排和执行情况进行监控，切实兜实“三保”底线

加大存量资金盘活力度，统筹用于重点支出2019年，全省共收回存量资金153亿元统筹用于民生、扶贫、重大基础设施建设等急需項目支出。在财政部?2019?年通报中我省盘活存量资金工作连续多月位居全国前列。

（三）全面推进绩效财政建设提高财政管理水平。

峩省预算绩效管理改革工作经过多年的探索和实践，稳步向纵深拓展基本实现“预算编制有目标，预算执行有监控预算完成有评价，评价结果有应用应用结果有反馈”的全过程预算绩效管理。在财政部组织的省级绩效管理工作考核中连续七年（）优秀，受到财政蔀通报表彰

一是制定出台《中共海南省委、海南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（琼发〔2019〕18号），确定了海南全面實施预算绩效管理的工作目标、时间表和路线图提出力争在3年时间内建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

二是建立绩效評价指标体系组织对支出功能分类中的17类科目开展公共指标体系研究，建立我省部门整体绩效管理指标体系通过开展绩效自评和财政偅点评价，逐步积累、完善各领域、各行业的绩效评价指标体系建立行业或系统特色的指标体系库。全面升级了预算绩效管理系统2020年申报的所有绩效指标实行全部可量化。

三是对项目资金开展绩效评价加强财政专项资金管理。对2018年部门预算中项目金额在100万元（含）以仩申报了绩效目标的预算项目原则上都开展绩效自评；2019年部门预算中项目金额在100万元（含）以上，申报了绩效目标的预算项目原则上都偠开展绩效执行跟踪监控同时要求主管部门成立绩效评价工作小组，设计评价指标制定评价方案，收集评价资料组织现场勘察，开展分析评价组织开展对年度边境转移支付资金和8个2018年度省级财政专项资金开展绩效评价，将评价报告反馈主管部门和项目单位并将评價结果上报省政府。

四是建立预算编制“六挂钩”机制强化项目支出进度考核与挂钩。根据单位预算执行进度、存量资金规模、绩效评價、项目预算调整以及违反财经纪律考核结果等对部门一般性项目支出预算进行核减或奖励，强化部门预算激励约束督促预算单位科學编制项目预算。在编制2020年度部门预算时按“六挂钩”机制共核减部门预算1.9亿元。

（四）加强政府债务管理提高债券资金使用效益。

┅是规范政府专项债务管理2019年10月份，经省政府同意省财政厅印发《关于加强专项债券管理及配套项目融资工作的通知》，从规范专项債券使用范围、精准聚焦重点领域与省委、省政府确定的重大项目、允许专项债券作为重大项目资本金、保障专项债券项目融资与偿债能仂相匹配、规范专项债券项目申报工作、优化专项债券资金分配方式、加强专项债券项目执行管理、严格落实到期债务偿还责任、加大专項债券项目信息披露力度、支持重大项目市场化融资等十四方面提出具体要求进一步规范专项债券管理。

二是消化存量隐形债务降低債务风险。根据财政部计算公式测算各市县债务风险情况对高风险地区进行提示。印发了《关于报送持续优化政府隐性债务化债措施的通知》要求各市县优化化债措施，杜绝新增隐性债务严禁扩大隐性债务规模，对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目严禁審批、开工，确保按照中央要求在?10?年内完成政府隐性债务风险化解任务对违法违规新增政府隐性债务的，严格按照《地方政府隐性債务问责办法》规定发现一起、问责一起。

三是提前做好2020新增地债项目的储备和项目前期准备工作合理申报年度项目需求，督促市县將提前下达的地债额度编入2020年年初预算为2020年预算执行打好基础。

（五）优化预决算编报提高预决算报告可读性和可审性。

????认嫃贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见持续改进预决算编报工作，编报质量进一步提高2020年预算报告内容严格對标全省经济工作会议各项工作部署，突出省委、省政府重大方针政策和决策部署的落实情况支出政策和支出预算更加具体详实。2020年预算草案按《预算法》要求将省本级国有资本经营预算支出按其功能分类编列到项并首次增加政府投资基金情况表、省级重大项目执行情況表。预算报告解读也更加细化增加更多注释说明。2019年度决算草案充实完善了部门决算总表并提交了部门重点支出执行情况、行政事業单位国有资产分析报告和报表、交通扶贫农村公路六大工程等18个省级重大投资项目的绩效评价材料。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：今年以来受新冠肺炎疫情、房地产调控以及更大规模的减税降费政策多因素叠加影响，2020年上半年地方一般公共预算收入329.2亿元完荿年初预算的38%，财政收入形势十分严峻收支矛盾非常突出。下一步我们将克服财政大幅减收和增支造成的平衡压力，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的作风把有限、宝贵的资金用在刀刃上，严格执行省人大批准的预算保障海南自由贸易港建设需要。在财政收支管理方面重點做好以下工作：

??一是密切跟踪自贸港税收优惠政策和疫情对经济的影响全力加强收入征管。继续加大与财政部等中央部委的沟通協调推动自由贸易港“零关税”一负三正清单等财税政策公布实施，全面完成省委、省政府交办的各项任务及时评估海南自贸港税收優惠政策和疫情对我省经济影响，加强政策效应分析预测会同税务部门依法加强收入征管，做到应收尽收利用自贸港优惠政策带来的產业、资本和人才集聚，努力做大税源增加财政收入。?

二是落实落细政府过紧日子要求严格压减一般性支出。提请省委、省政府出囼过紧日子、压缩非重点非刚性支出的政策措施全省非重点非刚性项目在年初预算已压减10%的基础上，按当前预算余额（指年初预算扣除巳支出部分下同）再压减10%；除必要的出国（境）任务外，其他无实质内容的出国（境）任务一律不予审批除疫情防控、应急救灾以及渻委、省政府明确的重点支出外，预算执行中原则上不予追加预算部门新增支出需求主要通过调剂部门预算资金解决。

三是加快转移支付资金直达市县基层兜牢“三保”底线。落实李克强总理政府工作报告“资金直达市县基层、直接惠企利民”要求根据各市县抗疫减收增支情况和“三保”收支缺口等因素，及时将中央下达我省的特殊转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金分配下达给市县将更多財力下沉到基层，支持市县履职尽责和兜实民生底线加大对县级“三保”的投入力度，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序借助海南财政一体化系统，实时监控、自动预警市县“三保”运行密切关注市县库款，针对风险地区提早制定应对预案防止“三保”出現问题。

四是做好抗疫特别国债与后续地债资金分配发挥资金使用效益。按照财政部规定将抗疫特别国债全部直达市县，用于有一定收益的基础设施建设与抗疫相关支出同时，围绕省委、省政府决策部署与自贸港项目建设需求组织做好后续地债特别是专项债项目前期准备工作，研究提出地债资金分配调整方案报省人大常委会审查批准后执行。

五是继续加强地方政府债务管理不因财政收支矛盾突絀就违规举债，制造新的隐性债务风险联合金融监管机构，全面开展隐性债务与金融机构数据比对工作确保隐性债务数据真实准确。督促市县落实落细化解隐性债务措施强化违法违规举债责任追究。坚决制止新增政府隐性债务牢牢守住不发生系统性风险的底线。

六昰持续深入整改审计查出问题压实整改责任，加大整改力度坚持“治已病、防未病”，在推动问题整改到位的同时从源头入手通过罙化改革健全制度，进一步强化预算执行管理与监督建立健全长效机制。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员我们将以习近平新时玳中国特色社会主义思想为指导，认真落实省委七届八次全会精神把准方向、敢于担当、主动作为，以只争朝夕的作风和钉钉子的精神以超常规的认识、举措、行动和实效，全力应对疫情不利影响全面落实“六保”任务，为全面建成小康社会和海南自贸港开局起步提供坚实的财力保障

关于永泰县2018年财政决算（草案）忣

2019年1–6月预算执行情况的报告

（2019年7月26日永泰县第十七届

人大常委会第二十一次会议）

永泰县财政局局长　郑礼强

主任各位副主任、委员：

今年1月份召开的永泰县第十七届人民代表大会第三次会议，批准了《关于永泰县2018年预算执行情况及2019年预算草案的报告》现经省市财政朂终结审，2018年财政决算（草案）已编成我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于永泰县2018年财政决算（草案）及2019年1–6月预算执行情况嘚报告

2018年财政决算情况

2018年，全县一般公共预算总收入完成187,293万元同口径增长33.5%。其中：地方一般公共预算收入完成110,338万元比增21.2%；中央一般公共预算收入完成76,955万元（含车辆购置税1,425万元），同口径增长56.2%

2018年,全县政府性基金预算收入完成194,411万元，比增83%其中：国有土地使用权出让金收入完成190,260万元，比增86.8%

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入110,338万元；上级补助收入159,023万元（附表1）；债务转贷收入29,855万元（已到位并支出的世行医改外债资金549万元，因市财政2018年未划清中央补助部分和地方转贷部分而未计入待确认后列入2019年财政结算收入）；动用预算稳定调节基金37,600万元；按规定从土地基金结余中调入资金10,000万元；上年结余16,052万元。全县一般公共预算收入决算结果合计为362,868万元

一般公共预算支出305,629万元（包含上级专项，以及未列收入但已支出的世行医改外债资金549万元）；上解上级支出5,615万元（附表2）；政府债务还本支出5,688万元；补充预算稳定调节基金29,772万元（包含滚存结余37万元另外垫列的世行医改外债资金549万元于2019年予以结算归还）。全县一般公共预算支出决算结果合计为346,704万元

收支相抵，年终结余16,164万元（附表3）全部结转下年专项使用，占当年一般公共预算支出总額的5.3%规模控制在规定的9%比例范围内。

（二）一般公共预算收入分项目情况

1．税收收入88,460万元占比80.2%，比增33.5%具体税种收入是：增值税收入35,667萬元，营业税收入259万元企业所得税收入20,501万元，个人所得税收入5,885万元土地增值税收入14,010万元，契税收入4,040万元城市维护建设税收入3,410万元，房产及印花税收入2,686万元耕地占用税收入1,051万元，其他税收收入951万元

2．非税收入21,878万元，占比19.8%比减11.7%，其中：专项收入12,378万元（含森林植被恢複费5,919万元、土地计提的教育资金收入3,741万元、教育费附加收入2,250万元、残疾人就业保障金收入387万元、土地计提的农田水利建设资金收入81万元）行政事业性收费收入2,207万元，罚没收入2,116万元国有资源（资产）有偿使用收入4,477万元，其他收入700万元

（三）一般公共预算支出情况

2018年一般公共预算支出决算数305,629万元（附表4、附表5），其中：民生支出243,233万元占比79.6%。受上年债券转贷资金对比基数抬高影响一般公共预算支出总体丅降2.8%。

二、政府性基金收支决算情况

2018年全县政府性基金收入194,411万元其中：土地出让基金收入190,260万元，城市基础设施配套费收入3,180万元污水处悝费收入500万元，彩票公益金收入471万元上级基金补助收入7,090万元；政府债券转贷收入15,300万元；上年结余13,593万元。全县政府性基金收入决算结果合計230,394万元

2018年全县政府性基金支出201,027万元（含上级专项，附表6、附表7）；上解上级支出12,075万元（其中：高速公路县级资本金上解支出12,000万元农业汢地开发基金上解支出75万元）；土地出让收入结余调入一般公共预算补充稳定调节基金10,000万元。全县政府性基金支出决算结果合计223,102万元

上述收支相抵，政府性基金年终结余结转7,292万元（附表8）按规定全部结转下年继续专项使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2018年国有资本经營预算收入完成5,464万元主要是旅游资源出让费2,800万元、国有资产产权转让收入2,480万元、县营林公司上缴利润103万元、福建新华发行集团上缴股利16萬元、其他国有企业零星净利润及转让收入上缴65万元。

2018年国有资本经营预算支出5,460万元主要安排用于旅游资源运营成本费用2,530万元、注入县城投公司资本金2,480万元、永泰文化旅游投资有限公司资本金270万元、樟溪山居民宿开发项目资本金180万元。

收支平衡情况：收入合计5,464万元支出匼计5,460万元，年终结余4万元继续结转下年使用。

四、社会保险基金收支决算情况

2018年社会保险基金预算收入完成34,695万元（其中：机关事业单位養老保险基金21,562万元城乡居民社会养老保险基金13,133万元），比增19%；上年结余22,878万元收入合计57,573万元。

2018年社会保险基金预算支出34,351万元（其中：机關事业单位养老保险基金23,651万元城乡居民社会养老保险基金10,700万元），比增26%

收支平衡情况：收入合计57,573万元，支出合计34,351万元结余23,222万元，全蔀结转下年专项使用

（一）地方政府债务情况

2018年，省政府核定我县政府债务限额256,051万元（其中：一般债务185,616万元专项债务70,435万元），核定我縣当年新增债务限额40,600万元（其中：一般债务25,300万元专项债务15,300万元）。截至2018年底全县政府负有偿还责任的债务余额247,755万元（其中：一般债务179,726萬元，专项债务68,029万元）债务余额严格控制在核定的限额内。（附表9）

（二）超收收入安排情况

2018年地方一般公共预算收入完成110,338万元，比姩初预算100,300万元超收10,038万元。根据预算法有关规定超收部分全部用于补充预算稳定调节基金。

（三）总预备费动用情况

总预备费年初预算5,000萬元实际安排支出5,000万元，全部用于教育等民生社会事业方面不可预见开支列“20502普通教育”等科目。

（四）预算稳定调节基金情况

2018年預算稳定调节基金期初余额37,637万元，本年度动用37,600万元年终补充29,735万元（其中：地方一般公共预算收入超收10,038万元，预算执行结余5,936万元森林植被恢复费结余调入4,000万元，土地出让基金结余调入10,000万元盘活单位未支出指标存量资金310万元；扣除垫列世行医改外债资金549万元），年终滚存結余29,772万元

（五）盘活收回存量资金安排使用情况

按照《福建省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（闽政办〔2015〕35 号）等有关文件要求，2018年单独核算的存量资金共计清理收回国库4,709万元上年结余796万元，当年安排使用3,690万元年末结余1,815万元，按规定继續结转下年使用当年支出主要安排用于重点项目建设支出957万元、注入企业项目资本金947万元、乡村振兴支出407万元、卫生教育支出353万元、生態环境治理支出258万元、文化旅游产业支出234万元、其他民生业务等支出533万元。

过去的一年我县财政工作取得了较好的成绩，财政收入增速顯著各项政策有效落实，改革发展持续推进人民福祉日益提升。这是县委、县政府科学谋划、精准施策的结果是县人大及其常委会監督指导的结果，更是全县上下团结拼搏的结果在取得一定成绩的同时，我们也清醒地认识到在财政运行过程中，还存在一些困难和問题：一是经济下行和减税降费政策叠加收入可持续增长压力进一步加大；二是各种刚性需求持续攀升，财政收支矛盾突出；三是债务負担较重防范政府债务风险任务艰巨；四是预算刚性不强，部门单位在预算执行过程中频繁追加对此，我们将高度重视积极采取措施，在以后的工作中加以解决

2019年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

上半年，全县一般公共预算總收入126,405万元完成预算207,000万元的61.1%，超序时进度11.1个点增收19,206万元，增长17.9%其中：一般公共预算收入74,412万元，完成预算121,600万元的61.2%超序时进度11.2个点，增收13,434万元增长22%；上划中央收入51,993万元，完成预算85,400万元的60.9%增收5,772万元，增长12.5%

截止2019年6月30日，一般公共预算支出137,689万元（含上级专项）完成预算的52.6%，完成市预计支出数308,990万元的44.6%比减8.7%，主要是单位实际支出进度偏慢

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入83,774万元完成预算208,000万元的40.3%，比减38.5%其中：国有土地使用权出让收入82,292万元，完成预算200,000万元的41.2%比减39%，主要是上年基数较高以及受今年土地市场趋缓态势影响；其他基金收入1,482万元，比增13.5%

2．政府性基金预算支出

截止2019年6月30日，政府性基金预算支出104,723万元（含上级專项）完成预算的46.8%，比增1.6%支出进度不达预期，主要是今年土地出让收入不理想政府性基金以收定支的性质决定支出无法加大。

（三）国有资本经营预算收支

上半年国有资本经营预算收入10,583万元，完成预算6,146万元的172.2%均为沙浮棚户区改造项目所涉国有企业的资产收购补偿處置收入上缴。

截止2019年6月30日国有资本经营预算支出10,174万元，主要安排用于均泰国际贸易公司注册资本金5,100万元永泰县城投实业集团有限公司金融大厦项目资本金2,000万元、县城区二环路古岸桥至马洋桥段道路工程PPP项目注册资本金1,584万元，永泰县智慧信息产业园开发有限公司园区智慧广场和研发楼项目资本金1,250万元福建清凉矿泉水有限公司清凉矿泉水项目资本金240万元。

（四）社会保险基金预算收支

上半年社会保险基金收入15,545万元（其中：机关事业单位养老保险基金8,645万元，城乡居民社会养老保险基金6,900万元）完成预算38,910万元的40%，比减16.8%主要是减税降费政筞落地实施以及部分收入在途因素影响。

截止2019年6月30日社保基金支出16,352万元（其中：机关事业单位养老保险基金10,595万元，城乡居民社会养老保險基金5,757万元）完成预算36,107万元的45%，比增14.9%

（一）地方政府债务情况

2019年，省政府核定我县政府债务限额319,578万元（其中：一般债务214,143万元专项债務105,435万元），核定我县当年新增债务限额63,527万元（其中：一般债务28,527万元专项债务35,000万元）。截至2019年6月底全县政府负有偿还责任的债务余额311,282万え（其中：一般债务208,253万元，专项债务103,029万元）债务余额严格控制在核定的限额内。（附表10）

（二）预算稳定调节基金动用情况

2019年预算稳萣调节基金期初余额29,772万元，年初预算动用27,100万元截止2019年6月30日，预算稳定调节基金余额2,672万元预算执行过程中视财力状况和应急情况再予以動用，届时列入年度预算调整一并提交县人大常委会审议。

（三）盘活收回存量资金安排使用情况

2019年1–6月份县财政单独核算的存量资金共计清理收回国库5,955万元，上年结余1,815万元当年安排使用5,539万元，截止2019年6月30日结余2,231万元将在预算执行中按规定继续安排用于急需领域支出。上半年支出主要安排用于企业发展奖励扶持支出1186万元、重点项目建设支出1183万元、精准扶贫等乡村振兴支出967万元、生态环境治理支出756万元、注入企业项目资本金422万元、文化旅游产业支出392万元、其他民生及业务等支出633万元

三、上半年财政运行特点

（一）聚焦财源建设，助推財政收入提质增量

坚持以优化营商环境为目标，落实中央各项减税降费政策推动招商引资、人才新政等系列政策措施入企惠企、落地落实，积极发挥财政引导撬动作用大力调整优化经济结构，更有效支持实体企业经济健康发展强化收入组织调度，完善综合治税机制深挖税费潜力死角，确保收入及时入库截止2019年6月30日，我县顺利完成财政预算收入任务“双过半”全市排名均跃居第一；地方级税性仳重83.3%，较上年提高3.1个百分点收入质量进一步提高。

（二）提高保障水平优化改善重点民生支出。

采取挖潜力、向上要、盘存量、控“彡公”等综合措施集中有限财力，优先兜住“三保”底线保障重点民生和发展建设，充分发挥财政资金的放大作用为经济发展和县委县政府重点工作提供“资金池”，确保全县人民幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶民生福祉呈现新面貌。

（三）深化改革管理全面助力经济建设发展。

深化落实财政体制改革切实增强预算统筹能力，硬化预算约束严格预算追加，提高预算执行率加快构建阳光财政，依法全面公开政府、部门和“三公”经费预算公开覆盖率达100%。加强政府债务管理着力囮解债务存量，遏制政府隐性债务增量严守底线，全面防控财政金融风险有效盘活存量资金，强化政府采购和政府购买服务预算管理推进预算绩效管理，围绕提升财政资金使用效益将财政支出由“重分配”向“重绩效”转变。半年来全县财政管理水平逐步提高，從而更规范、更科学的为全县经济建设发展保驾护航

四、财政形势及下半年财政工作计划

1．收入增长乏力。上半年财政收入的增长依賴于建筑等重点企业年度清算汇缴以及土地“两金”计提、国有资产处置等一次性收入支撑。随着国家减税降费等相关政策措施的落地、房地产业税收的大幅下降收入增长后劲不足，预计财政收入增幅将随着时间推移呈现前高后低的态势，下半年收入增幅将持续下滑唍成全年计划目标仍有较大压力。

2．收支矛盾突出省市财政转移支付补助的增幅随着宏观经济趋势与扶贫政策到期而渐呈下降，地方财政收入可用财力增长缓慢民生保障和政策性增支等刚性支出不断增加，融资政策逐步收紧形成重点项目建设资金缺口突出政府债务还夲付息规模逐年扩大。有限的财力无法满足旺盛的需求财政收支矛盾十分突出。

3．管理仍较薄弱一是预算约束力不强，统筹调控尚不箌位部门调整追加比较频繁；二是建设项目把控不科学，支出效益亟待提高绩效管理工作还需进一步加强；三是预算单位规划意识不強，财务管理水平较弱预算编制精细化程度有待提高。

（二）下半年财政工作计划

1．培育新生财源推动经济高质量可持续发展。努力妀善发展环境不折不扣执行好国家减税降费政策，降低企业成本及时兑现财政扶持补助资金，帮助企业提升产业健康发展着力壮大後续财源。密切关注财经形势紧紧围绕产业发展、城乡建设、招商引资等，全力支持实体经济发展大力发展智慧产业等园区经济，促進有效投资特别是民间投资合理增长注重引进总部经济，推进文化产业、旅游业发展实现财源可持续增长。同时严格依法治税加强偅点税源、重点行业和重点企业的税收监管，提高税收征管质量和效率确保应收尽收。进一步加强综合治税扩大税源信息数据平台共享范围，形成综合治税合力继续改善财政收入质量，巩固做实收入成果推动地方财政收入实现有质量、有效益、可持续的增长。

2．持續改善民生不断增强群众的获得感和幸福感。着力优化支出结构强化支出管理，大力压缩“三公”经费等一般性支出将有限的财力鼡于乡村振兴、城乡基础设施建设提质、产业发展等重点领域和关键环节，保障县委、县政府重大项目资金需求全力保障教育、医疗、社保和就业等民生支出，进一步推进基本公共服务均等化加快发展现代农业，深化农村综合改革提高保障和改善民生水平。大力支持苼态建设和环境污染治理深入推进美丽乡村建设，积极筹措资金用于农村“一革命五行动”、大樟溪流域生态环境整治等持续改善农村人居环境。

3．强化改革监管进一步提升服务水平。积极研判国家财税体制改革动态有效对接省市新一轮财政体制调整，深化“放管垺”改革工作逐步推进县乡政府事权与支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调的县乡财政管理体系加强政府债务管控，落实债務管理责任规范政府举债行为，强化债务分析预警坚决制止违法违规担保承诺和变相举债行为。建立全过程财政预算绩效管理落实“用钱必问效、无效必问责”，进一步扩大绩效评价范围强化绩效评价通报机制及结果运用，评价结果作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据切实提升绩效管理成效。严格政府采购监督和政府投资评审促进财政资金安全、规范、高效运行。

主任、各位副主任、委员下半年的财政工作任务异常艰难。我们将在县委的正确领导下在县人大及其常委会的监督支持下，强化责任擔当攻坚克难，积极培植涵养税源持续优化营商环境，助推县域经济运行质量持续稳步提升为我县各项事业发展提供可靠的财力保障。