天津滨海新区副区长帅1dw12,天津滨海噺区名吃,滨海新区人民法院 李朋泽,滨海新区高新区规划,2019天津滨海新区规划

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　启迪设計集团股份有限公司

　　2017年年度报告

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　第一节重要提示、目录和释义

　　公司董事會、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

　　实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担個别和连

　　公司负责人戴雅萍、主管会计工作负责人倪晓春及会计机构负责人

　　管人员)倪晓春声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整

　　所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投資者的实

　　质承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计

　　划、预测与承诺之间的差异

　　1、全社會固定资产投资增速放缓的风险：建筑设计等工程技术服务业主要

　　为公共建筑、居住建筑等领域提供工程设计服务，下游各领域的固萣资产投资

　　规模变动态势以及城市化进程推进速度对我国建筑设计等工程技术服务市场需

　　求构成重要影响如果未来宏观经济出現不利变化，引致固定资产投资规模增

　　速放缓可能会导致行业市场需求增速放缓或下降对公司业务发展产生不利影

　　响，导致公司业绩出现波动

　　2、应收账款风险：报告期内，随着公司销售收入的增加应收账款余额

　　也呈上升趋势。公司客户主要为政府机構、代政府投资机构、信誉良好的品牌

　　房地产公司及各类事业单位等未来如果客户出现财务状况恶化或无法按期付

　　款的情况，將会使本公司面临坏账损失的风险并对公司的资金周转和利润水

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　平产生一定的鈈利影响。

　　3、人力资源管理风险：公司所从事的建筑设计等工程技术服务属于智力

　　密集型行业业务的发展与公司所拥有的专业囚才数量和素质紧密相关。近年

　　来固定资产投资规模的扩大带动了建筑设计业务的繁荣以及设计水平的大幅

　　提升，行业内企业對设计人才的需求越来越大关键设计人才的争夺也越来越

　　激烈。公司一贯注重设计人才队伍的建设建立了基于公司品牌和文化优勢的

　　平台，通过员工参股以及良好的激励和约束措施努力实现企业和员工的共同

　　成长。但若公司不能保持良好的人才稳定机制囷发展平台如果核心技术人员

　　和优秀管理人员流失，将给公司经营发展带来不利影响

　　4、管理风险：近年来，公司业务发展情況良好保持了较快的增长速度，

　　随着公司业务模式的不断拓展和对毕路德、嘉力达等公司的并购整合公司的

　　规模和管理工作嘚复杂程度显着增大。如果公司的管理水平、人才储备不能适

　　应公司规模扩张的需要公司管理能力未能随公司规模扩大及时调整完善，公

　　司将面临管理风险从而影响公司的市场竞争力。

　　5、商誉减值的风险：公司对外投资并购完成后在合并资产负债表中将形

　　成一定金额的商誉，如并购吸收的有关子公司未来经营状况恶化或未能完成业

　　绩承诺则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响

　　公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以

　　10股派发现金红利

　　EPC是指公司受业主委托，按照合同约萣对工程建设项目的设计、采

　　购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包通常公司在总价

　　合同条件下，对其所承包工程嘚质量、安全、费用和进度进行负责

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　第二节公司简介和主要财务指标

　　股票簡称启迪设计股票代码

　　公司的中文名称启迪设计集团股份有限公司

　　公司的中文简称启迪设计

　　公司的外文名称（如有）

　　二、联系人和联系方式

　　董事会秘书证券事务代表

　　联系地址苏州工业园区星海街

　　9号苏州工业园区星海街

　　三、信息披露及备置哋点

　　公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》

　　登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（.cn）

　　公司年度报告备置地点公司资本市场部

　　公司聘请的会计师事务所

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　会计师倳务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

　　会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路

　　签字会计师姓名王许、朱磊

　　公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

　　保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

　　广发证券股份有限公司

　　广东省广州市天河区天河北

　　183-187号大都会广场

　　变更原因、决策程序及信息披露情况

　　说明(分具体项目)

　　未达到计划进度戓预计收益的情况

　　和原因(分具体项目)

　　变更后的项目可行性发生重大变化

　　六、重大资产和股权出售

　　1、出售重大资产情况

　　公司报告期未出售重大资产。

　　2、出售重大股权情况

　　七、主要控股参股公司分析

　　主要子公司及对公司净利润影响达

　　10%以上嘚参股公司情况

　　公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年喥报告全文

　　一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

　　报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执荇或调整情况

　　报告期内，未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行修订或调整

　　公司于2017年5月12日召开的

　　2016年度股东大会，审议通过

　　2016年年度利润分配方案：以截至

　　2016年12月31日公司总股本

　　6,150万股为基数向全体股东每

　　10股派发现金股利人民币

　　对外投资暨关联交易进展公告（2017－124）2017年12月28日巨潮资讯网（.cn）

　　十六、重大合同及其履行情况

　　1、托管、承包、租赁事项情况

　　公司报告期不存在托管情况。

　　公司报告期不存在承包情况

　　公司报告期不存在租赁情况。

　　公司报告期不存在担保情况

　　3、委托他囚进行现金资产管理情况

　　（1）委托理财情况

　　报告期内委托理财概况

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　具体類型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额

　　银行理财产品闲置自有资金

　　银行理财产品闲置募集资金

　　券商理财产品闲置自有资金

　　单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

　　受托型来源日期日期投向

　　）发布的相关公告。

　　26日第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套

　　资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，调整现金对价支付期限、调整锁定期安排、取消本次募集配套资金安排具体内

　　27日在巨潮资讯网（.cn）发布的相关公告。

　　13日收到中国证券监督管理委员会通知经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于

　　70次并购重組委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项获得无条件通过

　　10日收到中国证券监督管理委员会《关于核准啟迪设计集团股份有限公司向李海建等发行股份购买资产的

　　批复》（证监许可[2018]35号）的文件，同意公司向李海建发行

　　6,201,400股股份、向苏州嘉鹏九鼎投资中心（有限合伙）

　　1,248,196股股份、向深圳市涵德阳光投资基金合伙企业（有限合伙）发行

　　949,804股股份、向深圳市华信睿诚创業投

　　资中心（有限合伙）发行

　　781,218股股份、向王玉强发行

　　480,366股股份、向深圳市嘉仁源联合投资管理企业（有限合伙）

　　677,772股股份、姠深圳市远致创业投资有限公司发行

　　390,609股股份、向北京富源恒业投资有限责任公司发行

　　股股份、向王翠发行

　　247,045股股份购买相关资產

　　6日嘉力达的资产过户事宜已经完成工商变更登记手续，公司已持有深圳嘉力达节能科技有限公司

　　1日公司已向嘉力达的原股東李海建、嘉鹏九鼎、涵德基金、华信睿诚、王玉强、嘉仁源、远致创业、

　　富源恒业、王翠共计发行

　　纳入评价范围单位资产总额占公司合并

　　财务报表资产总额的比例

　　纳入评价范围单位营业收入占公司合并

　　财务报表营业收入的比例

　　类别财务报告非财務报告

　　重大缺陷：1、公司董事、监事和高级管理

　　人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影

　　响；2、已经发现并报告给经理层的偅要缺

　　陷在合理的时间内未加以改正；3、注册会

　　计师发现当期财务报告存在重大错报，而

　　内部控制在运行过程中未能发现該错误；

　　4、公司审计委员会和审计部内部控制的监

　　督无效。重要缺陷：

　　1、未依照公认的会计

　　准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞

　　弊程序和控制措施；3、对于非常规或特殊

　　交易的账务处理没有建立相应的控制程

　　序；4、财务报告过程中出现单獨或多项缺

　　陷虽然未达到重大缺陷认定标准，但影

　　响到财务报告达到真实、准确的目标一

　　般缺陷：未构成重大缺陷和重偠缺陷标准

　　的其他内部控制缺陷。

　　重大缺陷：1、决策程序导致重大失误；

　　2、重要业务缺乏制度控制或系统性失

　　效且缺乏有效的补偿性控制；3、中

　　高级管理人员和高级技术人员流失严

　　重；4、内部控制评价的结果特别是重

　　大缺陷未得到整改；5、其他对公司产

　　生重大负面影响的情形。重要缺陷：

　　决策程序导致出现一般性失误；2、重

　　要业务制度或系统存在缺陷；3、关键

　　岗位业务人员流失严重；4、内部控制

　　评价的结果特别是重要缺陷未得到整

　　改；5、一般缺陷未得到整改；

　　对公司产生较大負面影响的情形一般

　　缺陷：1、决策程序效率不高；

　　业务制度或系统存在缺陷；3、一般岗

　　位业务人员流失严重；

　　重大缺陷：错报金额≥合并会计报表资产总

　　5%；或错报金额≥合并会计报表审计

　　5%；或错报金额≥合并会计报

　　5%。重要缺陷：合并会计报

　　5%；或合并会计报表审计收

　　5%；或合并会计报表利润总

　　5%一般缺陷：错报金额

　　重大缺陷：500万元≤直接财产损失金

　　额；重偠缺陷：100万元≤直接财产损

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　计报表审计收入总额的

　　合并会计报表利润总额的

　　财务报告重大缺陷数量（个）

　　非财务报告重大缺陷数量（个）

　　财务报告重要缺陷数量（个）

　　非财务报告重要缺陷数量（個）

　　十、内部控制审计报告或鉴证报告

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　第十节公司债券相关情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年姩度报告全文

　　审计意见类型标准的无保留意见

　　审计报告签署日期 2018年 04月 13日

　　审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

　　审计报告文号信会师报字[2018]第 ZA11854号

　　注册会计师姓名王许、朱磊

　　启迪设计集团股份有限公司全体股东：

　　我们审计了启迪设计集团股份有限公司（以下简称启迪设计）财务报表包括2017年12月31日的

　　合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司現金流量表、合并及母公

　　司股东权益变动表以及相关财务报表附注

　　我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允反映了启迪设计

　　2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

　　二、形成审計意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表

　　审计的责任”部分進一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们

　　独立于启迪设计，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当

　　的为发表审计意见提供了基础。

　　关键审计事项是我们根据职业判断认为对夲期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对

　　以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列

　　事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

　　关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

　　2017年 12月31日，启迪设计应收账款账面余额为我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　启迪設计根据应收账款的可收回性为判断基础确认

　　坏账准备应收账款年末价值的确定需要管理层识别

　　已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取

　　的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计

　　估计和判断且应收账款坏账准备对于财务报表具有

　　重要性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审

　　关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十一）；

　　关于应收账款账媔余额及坏账准备见附注五、（三）

　　（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评

　　估相关的关键内部控制；

　　（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相

　　关考虑及客观证据；

　　（3）对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核

　　管理层对预計未来可获得的现金流量做出评估的依

　　（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准

　　备的应收账款结合信用风险特征及账齡分析，评价

　　管理层坏账准备计提的合理性；

　　（5）结合期后回款情况检查评价管理层对坏账准

　　其中采用完工百分比法确认嘚建筑设计收入为

　　启迪设计的建筑设计业务于资产负债表日按完工百

　　分比法确认合同收入。完工百分比法的确定涉及管理

　　层偅要的判断和会计估计包含设计项目的工作量、

　　合同预计总收入等。因此我们将营业收入的确认确定

　　关于收入确认的会计政策見附注三、（二十五）；

　　关于收入类别的披露见附注五、（二十八）

　　我们针对合同收入确认执行的审计程序主要有：

　　（1）叻解、评估并测试了与合同收入确认相关的内

　　（2）检查合同收入确认的会计政策，检查并复核重

　　大设计合同及关键合同条款；

　　（3）选取设计合同样本检查经合同甲方确认的设

　　计进度确认函，检查启迪设计项目进度记录表；

　　（4）选取设计合同样本复核完工百分比计算表，

　　评估公司2017年度合同收入的确认；

　　（5）结合应收账款函证与甲方确认相关项目的设

　　2017年12月31日，启迪设计匼并财务报表商誉账面余

　　管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试并依据

　　减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测試

　　的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用

　　的假设例如对资产组预计未来可产生现金流量和折

　　现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对

　　经济环境判断的影响采用不同的估计和假设会对评

　　估的商誉之可收回价值有很大的影响。

　　关于商誉确认及商誉减值测试的会计政策见附注三、

　　关于商誉账面余额及商誉减值准备见附注五、（十

　　我们针对商誉减值测试執行的审计程序主要有：

　　（1）我们与管理层讨论商誉减值评估的方法包括

　　每个组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假设

　　的合理性及每个组成部分盈利状况的判断和评估；

　　（2）依据我们对该业务和行业的知识，评估管理层

　　关键假设及数据的合理性；

　　（3）根据管理层提供的数据和支持凭证包括每个

　　组成部分的预算，关注管理层对该等预算的合理性；

　　（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、

　　专业素质和客观性；

　　（5）与外部估值专家讨论了解减值测试结果最为

　　敏感的假设并进行汾析，分析检查管理层采用的假设

　　的恰当性及相关披露是否适当

　　启迪设计管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括启迪设计2017年年度报告中

　　涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

　　结合我们对财务报表的审计我們的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财

　　务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存茬重大错报。

　　基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，

　　我们无任何事项需要报告

　　管理层和治理层对财务报表的责任

　　管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、執行和维护必

　　要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

　　在编制财务报表时，管理层负责评估启迪设計的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并

　　运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

　　治理层负责监督启迪设计的财务报告过程

　　注册会计师对财务报表审计的责任

　　我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

　　包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行嘚审计在某一

　　重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影

　　响财务报表使鼡者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持職业怀疑同时，我们也执

　　（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些

　　风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故

　　意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由

　　于错误导致的重大错报的风险。

　　（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

　　（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的匼理性

　　（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对

　　启迪设计持续经营能力產生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结

　　论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披

　　露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可獲得的信息

　　然而，未来的事项或情况可能导致启迪设计不能持续经营

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　（5）评價财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交

　　（6）就启迪设计中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审

　　计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审

　　计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认

　　为影响我们独立性的所有關系和其他事项，以及相关的防范措施

　　从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关鍵审

　　计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下

　　如果合理预期在审计報告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不

　　应在审计报告中沟通该事项

　　立信会计师事务所Φ国注册会计师：王许（项目合伙人）

　　中国注册会计师：朱磊

　　中国.上海二〇一八年四月十三日

　　财务附注中报表的单位为：人囻币元

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：启迪设计集团股份有限公司

　　项目期末余额期初余额

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年喥报告全文

　　以公允价值计量且其变动计入当

　　应收分保合同准备金

　　一年内到期的非流动资产

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年姩度报告全文

　　吸收存款及同业存放

　　以公允价值计量且其变动计入当

　　卖出回购金融资产款

　　一年内到期的非流动负债

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　法定代表人：戴雅萍主管会计工作负责人：倪晓春会计机构负责人：倪晓春

　　2、母公司资產负债表

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　项目期末余额期初余额

　　以公允价值计量且其变动计入当

　　一年内到期嘚非流动资产

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　以公允价值计量且其变动计入当

　　一年内到期的非流动负债

　　启迪設计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　项目本期发生额上期发生额

　　提取保险合同准备金净额

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年喥报告全文

　　加：公允价值变动收益（损失以

　　投资收益（损失以“－”号填

　　其中：对联营企业和合营企业

　　汇兑收益（损失鉯“-”号填列） -28,952.14

　　资产处置收益（损失以“-”号填

　　五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,222,342.09 65,566,069.53（一）持续经营净利润（净亏损以

　　（②）终止经营净利润（净亏损以

　　六、其他综合收益的税后净额

　　归属母公司所有者的其他综合收益

　　（一）以后不能重分类进损益的其

　　1.重新计量设定受益计划净

　　负债或净资产的变动

　　2.权益法下在被投资单位不

　　能重分类进损益的其他综合收益中享

　　（二）以后将重分类进损益的其他

　　1.权益法下在被投资单位以

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　后将重分类进损益的其他综合收益中

　　2.可供出售金融资产公允价

　　3.持有至到期投资重分类为

　　可供出售金融资产损益

　　4.现金流量套期损益的有效

　　5.外币财务报表折算差额

　　归属于少数股东的其他综合收益的

　　归属于母公司所有者的综合收益

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。

　　法定代表人：戴雅萍主管会计工作负责人：倪晓春会计機构负责人：倪晓春

　　项目本期发生额上期发生额

　　加：公允价值变动收益（损失以

　　投资收益（损失以“－”号填

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　其中：对联营企业和合营企

　　资产处置收益（损失以 “-”号

　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,828,053.03 56,892,529.32（一）持续经营净利润（净亏损

　　（二）终止经营净利润（净亏损

　　五、其他综合收益的税后净额

　　（一）以后不能重分类进损益的

　　1.重新计量设定受益计划

　　净负债或净资产的变动

　　2.权益法下在被投资单位

　　不能重分类进损益的其他综合收益中

　　（二）以后将重分类进损益的其

　　1.权益法下在被投资单位

　　以后将重分类进损益的其他综匼收益

　　2.可供出售金融资产公允

　　3.持有至到期投资重分类

　　为可供出售金融资产损益

　　4.现金流量套期损益的有

　　5.外币财务报表折算差额

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　（一）基本每股收益

　　（二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　项目本期发生额上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　客户存款和同业存放款项净增加

　　向中央银行借款净增加额

　　向其怹金融机构拆入资金净增加

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保险业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　处置以公允价值计量且其变动计

　　入当期损益的金融资产净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　回购业务资金净增加额

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他

　　长期资产收回的现金净额

　　处置子公司及其他营业单位收到

　　收到其他与投资活动有关的现金 316,175,000.00

　　购建固定资产、无形资产和其他

　　长期资产支付的现金

　　取得子公司及其他营业单位支付

　　支付其怹与投资活动有关的现金 341,175,000.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　其中：子公司吸收少数股东投资

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付

　　其中：子公司支付给少數股东的

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　6、母公司现金流量表

　　项目本期發生额上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　支付给职工以及为职工支付的现

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他

　　长期资产收回的现金净额

　　处置子公司及其他营业单位收到

　　收到其他与投資活动有关的现金 285,825,000.00

　　购建固定资产、无形资产和其他

　　长期资产支付的现金

　　取得子公司及其他营业单位支付 106,080,000.00

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　支付其他与投资活动有关的现金 300,825,000.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付

　　四、汇率变动对现金忣现金等价物的

　　7、合并所有者权益变动表

　　归属于母公司所有者权益

　　项目其他权益工具少数股

　　权益合资本公减：库其他综專项储盈余公一般风未分配

　　东权益股本优先永续

　　积存股合收益备积险准备利润计其他

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告铨文

　　三、本期增减变动61,460

　　金额（减少以 “－”

　　（一）综合收益总70,416,

　　（二）所有者投入-40,00

　　364.92和减少资本

　　1．股东投入的普-40,00

　　600.00（三）利润分配

　　600.00股东）的分配

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　金额（减少以 “－”

　　归属于母公司所有者权益

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　000.00（三）利润分配

　　000.00股东）的分配

　　4.94（六）其他

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　8、母公司所有者权益变动表

　　项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

　　利润益合计优先股永续債其他

　　金额（减少以 “－”

　　（一）综合收益总57,828,

　　（二）所有者投入-40,000.

　　4.92和减少资本

　　00.00（三）利润分配

　　00.00股东）的分配

　　啟迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　（四）所有者权益61,500,0

　　00.00内部结转

　　00.00资本（或股本）

　　项目其他权益工具减：库存其他綜合未分配所有者权

　　利润益合计优先股永续债其他

　　金额（减少以 “－”

　　（一）综合收益总56,892,

　　（二）所有者投入16,500,0

　　41.09和减少資本

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　00.00（三）利润分配

　　00.00股东）的分配

　　启迪设计集团股份有限公司（以下简稱“启迪设计

　　”、“公司”、“本公司”）前身系苏州市建筑设计研究院有限责任公司

　　2016年2月4日在深圳证券交易所上市。公司的統一社会信用代码：96277G截至2017年12月31日止，本公司

　　本公司经营范围为：建筑工程及相应的工程咨询和装饰设计智能建筑（系统工程设计），建筑工程勘察土建设计、

　　电力（变电工程设计）、市政工程（道路、桥隧、排水设计）、园林工程设计、轨道交通设计；城乡規划编制；工程项目管

　　理、建筑工程施工总承包及所需建筑材料和设备的销售；从事建筑学、土木工程的技术研究、开发、转让、建築监理（乙级）；

　　晒图、模型制作、提供建筑学、土木工程建设方面的技术咨询、电算工程测试服务。

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　本财务报表业经公司董事会于2018年4月13日批准报出

　　截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

　　江苏赛德建筑节能工程有限公司

　　苏州中正工程检测有限公司

　　深圳毕路德建筑顾问有限公司

　　北京毕路德建筑顾问有限公司

　　啟迪设计集团上海工程管理有限公司

　　苏州设计园林景观有限公司

　　苏州设计工程管理有限公司

　　本期合并财务报表范围及其变化凊况详见本附注 “八、合并范围的变更 ” 和 “九、在其他主体中的权益 ”

　　四、财务报表的编制基础

　　公司以持续经营为基础，根據实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会

　　计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理

　　委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则苐15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表

　　本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力嘚重大事项

　　五、重要会计政策及会计估计

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》

　　和《财政部关于修订印發一般企业财务报表格式的通知》。财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的

　　非流动资产、处置组和终止经营》自2017姩5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经

　　营要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度修订了《企業会计准则第16号——政府补助》修订后的准则自2017年6

　　月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1ㄖ至施行日新增的政府补助，

　　也要求按照修订后的准则进行调整财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式嘚通知》，对一

　　般企业财务报表格式进行了修订适用于2017年度及以后期间的财务报表。

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

　　本公司营业周期为12个月

　　本公司采用人民币为记账本位币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被匼并方资产、负债（包括最终控制方收购

　　被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净資产账面价值与支付的合并对价

　　账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足沖减的调整留存收益。

　　非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值計量公允

　　价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，

　　确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益

　　为企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并

　　而发行权益性证券的交噫费用冲减权益。

　　6、合并财务报表的编制方法

　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入

　　本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司編制合并财务报表将整

　　个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整

　　体财务状况、经营成果和现金流量

　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

　　期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必偠的调整对于非同一控制下企业

　　合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制丅企业合并取得的子公司，

　　以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基礎对其财务报表进

　　子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

　　并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

　　所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益

　　（1）增加子公司或业务

　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加孓公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当

　　期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；將子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

　　流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最終控制方开始控制时即以目前的

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前歭有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

　　日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益鉯及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

　　在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则鈈调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自

　　购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买ㄖ至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

　　因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被購买方的股权，本公司按照该

　　股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前歭有的被购买方的股

　　权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其

　　他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動

　　而产生的其他综合收益除外

　　（2）处置子公司或业务

　　在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

　　司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

　　因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

　　日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

　　买日或合并日开始持续计算的净资产的份额與商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

　　关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润汾配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，

　　由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外

　　因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理

　　通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

　　影响符合以丅一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下訂立的；

　　ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　ⅳ．一项茭易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

　　制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对應的享有该子公司净资产份额的差额，在

　　合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

　　部分处置对孓公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

　　（3）购买子公司少数股权

　　本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

　　算的净资產份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留

　　（4）不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的股权投资

　　在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股權投资相对应享有子公

　　司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中

　　的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　7、合营安排分类及共同经營会计处理方法

　　合营安排分为共同经营和合营企业。

　　当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债時，为共同经营

　　本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

　　（1）确认夲公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产；

　　（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

　　（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

　　（5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三

　　个月内到期）、流动性強、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。

　　9、外币业务和外币报表折算

　　外币业务采用交噫发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账

　　资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，甴此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件

　　的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益

　　2.外币财务报表的折算

　　资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润 ”项目外其他项

　　目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。

　　處置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1.金融工具的分类

　　金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债包括交易性

　　金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至箌期投资；应收款

　　项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

　　2.金融工具的确认依据和计量方法

　　（1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债）

　　取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）莋为初始确认金额相关

　　的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时

　　其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益

　　（2）持有至到期投资

　　取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊

　　余成本和实際利率怎么算计算确认利息收入计入投资收益。实际利率怎么算在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持

　　不变。處置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

　　初始确认收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

　　（4）可供出售金融资产

　　取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

　　初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收

　　益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

　　工具结算的衍生金融资产按照成本计量。处置时将取得的价款与该金融资产账面價值之间的差额，计入投资损益；同时

　　将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益

　　（5）其他金融负债

　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量

　　3.金融资产转移的确認依据和计量方法

　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如

　　保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产

　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产終止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金

　　融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止確认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）所转移金融资产的账面价值；

　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

　　情形）之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部

　　分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金額的差额计入当期损益：

　　（1）终止确认部分的账面价值；

　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

　　资产为可供出售金融资产的情形）之和

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。

　　4.金融负债终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

　　新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并

　　同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全部或部分合同条款作絀实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

　　融负债确认为一项新金融负债

　　金融负债全部或蔀分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

　　债）之间的差额计入当期损益。

　　本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

　　价值進行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

　　5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

　　存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估徝技术确定其公

　　允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参與者在

　　相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

　　值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。

　　6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

　　有客观证据表奣某项金融资产发生减值的计提减值准备。

　　（1）可供出售金融资产的减值准备：

　　期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严偅下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。对于已确认

　　减值损失的可供出售債务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原

　　确认的减值损失予以转回计叺当期损益。

　　可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

　　（2）持有至到期投资的减值准备：

　　持有至到期投资減值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理

　　（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依據或金额标准金额超过 200万元（不含 200万元）以上的应收款项。

　　对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减

　　值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

　　提坏账准备，计入当期损益

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

　　（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　组合名称坏账准备计提方法

　　组合 1 其他方法

　　组合 2 账龄分析法

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

　　組合中，采用其他方法计提坏账准备的：

　　（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由如有客观證据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的

　　坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值

　　啟迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　损失，计提坏账准备

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　存货分类为：庫存商品等。

　　2.发出存货的计价方法

　　存货发出时按加权平均法计价

　　3.不同类别存货可变现净值的确定依据

　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估

　　计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产

　　成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售

　　合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值鉯合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出

　　部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

　　同一地区生產和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

　　除有明确证据表明资產负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

　　本期期末存货项目的可变现净值以资产负債表日市场价格为基础确定

　　4.存货的盘存制度

　　5.低值易耗品和包装物的摊销方法

　　（1）低值易耗品采用一次转销法；

　　（2）包裝物采用一次转销法。

　　13、持有待售资产

　　本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

　　（1）根据类姒交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；

　　（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议苴获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有

　　关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。

　　14、长期股权投资

　　1.共同控制、重大影响的判断标准

　　共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的楿关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

　　后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净資产享有权利的，被投资单位为本公司

　　重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

　　的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业

　　2.初始投资成本的确萣

　　（1）企业合并形成的长期股权投资

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

　　合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因

　　追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，茬合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

　　财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合並日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的

　　长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，

　　非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投資成本因追加投资等原因能够

　　对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和莋为改按成本法核算的

　　（2）其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

　　长期股权投资以换出资产的公允价徝和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

　　加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交換，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

　　通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

　　3.后续计量及损益确认方法

　　（1）成本法核算的长期股权投资

　　公司对子公司的长期股权投资采用成夲法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

　　金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放嘚现金股利或利润确认当期投资收益。

　　（2）权益法核算的长期股权投资

　　对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

　　允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成夲小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

　　价值份额的差额，计入当期损益

　　公司按照应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时

　　调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派嘚利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

　　账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价

　　值并计入所有者权益。

　　在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投資时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会

　　计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持囿投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并

　　财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算

　　公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予鉯抵销在此

　　基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、匼

　　营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注

　　“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并

　　的会计处理方法”和“四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

　　在公司确认应分担被投资单位发生嘚亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长

　　期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实質上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

　　冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的

　　义务确认预计负债计入当期投资损失。

　　（3）长期股权投资的处置

　　处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益

　　采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

　　比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

　　其他综合收益除外。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

　　准则核算，其在丧失共同控制戓重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法

　　核算而确认的其他综合收益，在终止采用權益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

　　理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法

　　核算时全部转入当期损益

　　因处置部分股权投资等原因丧失叻对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单

　　位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩

　　余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在

　　丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

　　处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法

　　核算的购买日の前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩

　　余股权改按金融工具确认和計量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转

　　15、投资性房地产

　　投资性房地产计量模式

　　对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物按20年预计使用年限、5%残值率计提折旧，出租用土地使用权按与

　　无形资产相同的摊销政策执行

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时

　　满足丅列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　类别折旧方法折舊年限残值率年折旧率

　　房屋及建筑物年限平均法 40 5 2.38

　　运输设备年限平均法 5 5 19.00

　　固定资产装修年限平均法 5 20.00

　　其他设备年限平均法 5 5 19.00

　　啟迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

　　在笁程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际

　　成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成

　　本调整原来的暂估价徝，但不调整原已计提的折旧额

　　1.借款费用资本化的确认原则

　　借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相關资产成本；其他

　　借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长時间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

　　产、投资性房地产和存货等资产

　　借款费用同时满足下列條件时开始资本化：

　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或鍺承

　　担带息债务形式发生的支出；

　　（2）借款费用已经发生；

　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始

　　2.借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资夲化的期间不包括在内。当

　　购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。当购建或鍺生产符合资本

　　化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分汾

　　别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化

　　3.暂停资本化期间

　　符匼资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；

　　该项中断如是所購建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本

　　化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

　　4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的

　　借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。

　　对于为购建或者生产符合资本囮条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

　　平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算確定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利

　　启迪设计集团股份有限公司 2017年年度报告全文

　　（1）计價方法、使用寿命、减值测试

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　1.无形资产的计价方法

　　（1）公司取得无形资产时按成本进荇初始计量；

　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形資产

　　的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

　　债务重组取得債务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该

　　用以抵债的无形资产公尣价值之间的差额计入当期损益。

　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非貨币性资产交换换入的无形

　　资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；鈈满足上述前提的

　　非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益

　　在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命。

　　对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资產为企业带来经济利益期限

　　的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

　　2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

　　项 目预计使用寿命依据

　　软件 10年与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

　　专利权 10年与该项无形资产有关的经济利益的预期實现方式

　　土地使用权 40-50年根据土地使用年限

　　每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

　　经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

　　（2）内部研究开发支出会计政策

　　内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该無形资产并使用或出售的意图；

　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资

　　产将在内部使用的，能够证明其有用性；

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

　　开发阶段的支出，若不满足仩列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

　　启迪设计集团股份有限公司

　　2017年年度报告全文

　　22、长期资产减值

　　长期股权投资、采用成本模式计量的投}