广告费扣除限额为0万元实际发苼600万元，可以据实扣除；

业务招待费扣除限额为“60%*30=18万元 与 0=25万元 较小者（即18万元）实际发生30万元，应纳税所得额应调增12万元；

公益性捐赠扣除限额为120*12%=14.4万元实际发生30万元，应纳税所得额应调增15.6万元；

税收滞纳金不得税前扣除应纳税所得额应调增6万元。

甲公司为居民企业主要从事电器产品的生产与销售业务。2017年有关经营情况如下； （1）销售商品收入2000万元销售原材料收入35万元，转让股权收入1000万元转让使用过的设备收入15万元。 （2）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元 （3）向乙小学直接捐赠支出2万元，非广告性赞助支出5万元向股东支付股息60萬元。 （4）预缴企业所得税税款28万元 （5）全年利润总额为160万元。已知；业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 要求；根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。 1.[不定向选择题]甲公司下列收入中应计入2017年度企业所得稅收入总额的是（）。 A.销售商品收入2000万元 B.转让股权收入1000万元 C.转让使用过的设备收入15万元 D.销售原材料收入35万元 2.[不定向选择题]甲公司在计算2017年喥企业所得税应纳税所得额时准予扣除的业务招待费支出是（）。 A.100万元 B.10,175万元 C.10万元 D.60万元