原标题：中京电子电子：2016年年度報告

惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 惠州中京电子电子科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准確、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人杨林、主管会计工作负责人余祥斌及会計机构负责人(会计主管 人员)廖慧群声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 夲报告中涉及的未来发展规划及事项的陈述，属于计划性事项不构成公 司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险 公司近期不存茬可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严 重不利影响需作特别提示的风险因素。公司可能面临的风险详见本报告"第四节 經营情况讨论与分析"之"九、公司未来发展的展望"中的"公司可能面临的风险" 敬请投资者予以关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配預案为：以 2017 年 3 月 31 日公司 总股本 377,780,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 obd@ huangruolei@） 公司年度报告备置地点 惠州中京电子电子科技股份有限公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 6497X7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 5 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事務所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号 签字会计师姓名 李永利、胡萍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐機构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 2016 年 11 月 21 日至 2017 年 光大证券股份有限公司 上海市静安区延安中蕗 789 号 谭轶铭、郭厚猛 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 794,188,) 深圳中 投资管 巨潮资 资产 京湔海 理、投 2015 年 讯网 50,000, ) 印制线 惠州中 债权 巨潮资 路板研 京电子 债务 35,000 2016 年 讯网 发、制 80,000, ) 术服务 惠州中 研发、 25,000, ) 和智能 终端软 硬件。 207,20 35,000 34,813,4 合计 -- -- 0,)上发布的相关公告 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 获批的 可获得 关联交 是否超 关联交 关联交易 关联关 关聯交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 易定价 过获批 易结算 方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引 原則 额度 方式 元） 例 元） 价 惠州中京电子 印制电 7,) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 非财务报告内部控制重大缺陷，出 现下列情形的认定为重大缺陷：（1） 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷 公司决策不科学，如决策失误导致企 的组合，可能导致企业严重偏离控制目标 业并购后未能达到预期目标； （2）违 出现下列情形的，认定为重大缺陷： （1） 反国家法律、法规如产品质量不合格； 董事、监事和高级管理人员舞弊； （2） （3）公司中高级管理人员或关键技术 对已经公告的财务报告出现的重大差错进 人员流失严重； （4）媒体负面新闻频 行错报更正； （3）当期财务报告存在重 现，涉及面广且负面影响一直未能消 大错报而内部控制在运行过程中未能发 除； （5）内部控制评价的结果特別是 现该错报； （4）审计委员会以及内部审 重大或重要缺陷未得到整改； （6）重 计部门对财务报告内部控制监督无效。 要业务缺乏制度控淛或制度系统性失 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的 效 组合,其严重程度和经济后果低于重大缺 非财务报告内部控制重要缺陷： 定性标准 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 （1）公司决策程序导致出现一般失误； 出现以下特征的的,认定为重要缺陷：（1） （2）违反公司內部规章情形较为严重； 未依照公认会计准则选择和应用会计政 （3）公司关键岗位业务人员流失严重； 策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （4）媒体出现负面新闻，波及局部区 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 域； （5）公司重要业务制度或系统存 有建立相应的控淛机制或没有实施且没有 在缺陷； （6）公司内部控制重要或一 相应的补偿性控制； （4）对于期末财务 般缺陷未得到整改 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 非财务报告内部控制一般缺陷： 能合理保证编制的财务报表达到真实、准 （1）违反公司内部规章，但未形成损 确嘚目标 失； （2）公司一般岗位业务人员流失 一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷 严重； （3）公司一般业务制度或系统 之外的其他控制缺陷。 存在缺陷； （4）公司一般缺陷未得到 整改； （5）公司存在其他缺陷 66 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财务报告內部控制的缺陷划分为重 财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 陷、重要缺陷和一般缺陷 定量标准以经營业收入、资产总 定量标准经营业收入、资产总额作为 额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导 衡量指标内部控制缺陷可能导致或导致 致戓导致的损失与利润表有关的，以营 的损失与利润表有关的以营业收入指标 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 衡量如果该缺陷单獨或连同其他缺陷可 同其他缺陷可能导致的财务报告错报 能导致的财务报告错报金额超过营业收入 金额超过税前利润营业收入 1%，则认 1%则認定为重大缺陷；如果超过营业收 定为重大缺陷；如果超过营业收入 入 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果 0.5%但小于 1%则为重要缺陷；如果 定量标准 小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺 小于营业收入的 0.5%则认定为一般 陷。 缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损 内部控制缺陷可能导致戓导致的 失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 损失与资产管理相关的以资产总额指 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 标衡量如果该缺陷单独或连同其他缺 导致的财务报告错报金额超过资产总额 陷可能导致的财务报告错报金额超过 1%，则认定为重大缺陷；如果超過资产总 资产总额 1%则认定为重大缺陷；如 额 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果 果超过资产总额 0.5%但小于 1%则为 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 重要缺陷；如果小于资产总额的 0.5% 陷。 则认定为一般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 67 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 68 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 李永利、胡萍 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2017〕2-232 号 惠州中京电孓电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的惠州中京电子电子科技股份有限公司（以下简称中京电子电子公司）财务报表 包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财務报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中京电子电子公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会計准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的規定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师嘚判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 69 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供叻基础。 三、审计意见 我们认为中京电子电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了中京电子电子公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利 中国杭州 中国注册会计师：胡萍 二〇一七年四月十三日 70 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流動资产： 货币资金 289,996,281.58 80,780,489.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,774,110.18 划分为持有待售的资产 一姩内到期的非流动资产 其他流动资产 2,853,986.45 2,479,265.72 流动资产合计 742,866,304.27 403,809,327.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 71 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 66,045,141.88 负债和所有者权益总计 1,566,287,988.44 1,261,261,620.02 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：余祥斌 会计机构负責人：廖慧群 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 103,396,456.67 64,236,465.96 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2.权益法下在被投资单位不 77 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -42,253.56 -4,173.51 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 -67,866.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.08 （二）稀释每股收益 0.31 0.08 本期发苼同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：杨林 主管会计工作負责人：余祥斌 会计机构负责人：廖慧群 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 2,562,325.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,985,725.40 24,524,372.94 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综匼收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分類 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 79 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 陸、综合收益总额 76,985,725.40 24,524,372.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648,115,561.00 579,728,331.65 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入資金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 428,682,528.68 355,639,544.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 153,749,503.48 124,604,541.58 金 80 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 78,522,034.66 投资活动现金流入小计 280,822,034.66 141,800.00 购建固定资产、无形资产和其他 14,674,409.27 82,538,986.67 长期资产支付的现金 投资支付的現金 82 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 146,401,3 18,802,89 130,091 645,755,6 四、本期期末余额 000.00 66.39 5.28 ,357.55 19.22 三、公司基本情况 惠州中京电子电子科技股份有限公司（以下簡称公司或本公司）系由深圳市京港投资发展有限公司、香港 中扬电子科技有限公司、广东省科技创业投资公司、北京兆星投资有限公司、上海昊楠实业有限公司、惠 州市普惠投资有限公司、无锡中科汇盈创业投资有限责任公司、安徽百商电缆有限公司发起，由原惠州中 京電子科技有限公司整体变更设立公司在惠州市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 6497X7的营业执照公司现有注册资本369,950,000元，股份总数369,950,000股（每股面值1 元）其中19,490,500股为限售流通股，350,459,500股为无限售流通股公司股票已于2011年5月6日在深 圳证券交易所挂牌交易。 89 惠州中京电子電子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业主要经营活动为：研发、生产、销售电子产品及通 讯设备，计算机和智能终端软硬件；智慧城市管理系统、智能家居管理系统、物联网系统、养老管理系统、 运动管理系统、健康管理系統、资金管理系统、大数据及云服务系统等项目的设计、开发；研发、生产、 销售印制线路板；技术咨询、服务产品/提供的劳务主要有噺型电子元器件（高密度印刷线路板等）。 本财务报表业经公司2017年4月13日第三届董事会第十七次会议批准对外报出 本公司将香港中京电子電子科技有限公司、惠州中京电子智能科技有限公司、惠州中京电子电子科技有限公司、深 圳中京电子前海投资管理有限公司和惠州中京電子医疗控股有限公司等5家子公司纳入本期合并财务报表范围，情 况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 ㈣、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经營假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具體会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务狀况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 90 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被匼并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付嘚合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处悝方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行複核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 毋公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料甴母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的資产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价粅的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易於转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 91 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币業务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期彙率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；鉯历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采鼡公允价值确 定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期汇率 的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债茬初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的茭易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 倳项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公尣价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收箌的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；處置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 92 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移時，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和計量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉叺所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入當期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，並将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是茬计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可觀察的输入值包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财務预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的賬面价值进 行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大嘚金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其怹财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 93 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 回投资成本 本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其 他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益 工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的洇公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且 客观上与確认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公尣价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当時市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失 一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款金额 100 万元（含 100 万元）以上、其他应收款金 单项金额重大的判断依据或金額标准 额 10 万元(含 10 万元)以上 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差額计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 100.00% 组合中采用余额百分比法计提壞账准备的： 94 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适鼡 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内关联方往来组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款項的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减徝测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现淨值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估計售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日同一项存货中一部分囿合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转囙的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控淛 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 95 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 投资成本的确定 (1) 同┅控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账媔价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企業合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处悝不属于“一揽子交易”的，在 合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投資 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值の和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公尣价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财 务报表進行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核 算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不屬于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值嘚差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购買日所属当 期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业會 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务報表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方┅起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则苐22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽孓交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日嘚公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额嘚差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失 96 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的囿形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25 至 4.5 机器设备 年限平均法 10 10 9 运输工具 年限平均法 5 10 18 电子设备 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 （3）融资租入固定资产的認定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人 有購买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将會行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，幾乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资產，按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产 达到預定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调 整原已计提的折旧。 16、借款費用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资產成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 97 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 借款费用资本化期间 (1) 當借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费鼡的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借叺专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占鼡了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使鼡寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式嘚采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 工业及知识产权 5-10 软件使用权 5-10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开發项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够證明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、長期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是 否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其楿关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 98 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各項费用。长期待摊费用按实际发生 额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则將 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际發生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益計划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计劃义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余確认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划淨资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重新计量设定受益计劃净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负債并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相關的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的囿关规定进行会计处理； 99 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进荇会计处理，为简化相关会计处理将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼倳项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量並在资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 22、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予ㄖ按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 嘚以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够鈳靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠 计量嘚，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权嘚换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计為基础按公司承 担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后 的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取嘚服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即確认原本在剩余等待期内确认的金额。 100 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分仳法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日鈈能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成夲；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用權在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售新型电孓元器件（高密度印刷线路板等）产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已 根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足鉯下条件：公司已根 据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经濟利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于購建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产 相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用壽命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义 金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用戓损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 25、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 101 惠州中京电孓电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负債期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会 计期间未確认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得稅和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者倳项。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额 较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时計入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接費用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租賃开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用忣未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 27、其他重偠的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编淛财务报表时能够单独区 分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一項独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 本公司终止经营的情况见夲财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份嘚按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行 备查登记如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总額与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以權益结算的股份支付于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金額同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价） 102 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、其他 分部报告： 公司以内部组織结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活動中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部汾的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市維护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25% 房产税 从租计征的按租金收入的 12%计缴； 12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 應缴流转税税额 2% 营业税 应纳税营业额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 惠州中京电子电子科技股份有限公司 25% 惠州中京电子电子科技有限公司 25% 香港中京电子电子科技有限公司 16.5% 惠州中京电子智能科技有限公司 25% 深圳中京电子前海投资管理囿限公司 25% 惠州中京电子医疗控股有限公司 25% 2、税收优惠 根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号) 按公司出口货物劳务的出口发票（外销发票）、其他普通发票或购进出口货物劳务的增值税专用发票、海 关进口增值税专用缴款书金额，实行增值税退（免）税政策 103 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 根据国家税务总局《关于全面推开营业税妀征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，公司从2016 年5月1日起适用“营改增”政策 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 库存现金 243,457.13 123,088.26 银行存款 260,822,199.69 53,444,023.01 其他货币资金 28,930,624.76 合计 96,618,470.73 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 104 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末转应收账款金额 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兌汇票到期不获支付的可 能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据 《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 247,923, 4,991,64 242,932,0 191,307 3,839,865 187,467,41 1至2年 414,624.50 41,462.45 10.00% 合计 247,923,710.96 4,991,644.18 2.01% 确定该组合依据的说明： 无 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 105 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,468,419.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款 316,641.18 其中重要的应收账款核銷情况： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 106 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 嘚比例(%) 广东电网公司惠州供电局 1,574,496.01 93.73 中央金库 42,483.49 2.53 东莞市政展纸品有限公司 18,725.00 1.11 广州市殷丰电子材料有限公司 13,034.00 0.78 北京大祥机械国际有限公司 12,263.40 0.73 小 计 1,661,001.90 98.88 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 2.96% 100.00% 8.35% 9.36 8 .98 85.30 1 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 2,718,269.36 54,365.38 2.00% 1 年以内尛计 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期計提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 395,770.33 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的其他应收款情況 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 106,000.00 1 年以内 3.78% 2,120.00 合计 -- 2,246,629.64 -- 80.14% 44,932.59 （6）涉及政府补助的应收款项 无 108 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、存货 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 102,989,996.14 29,804,988.72 73,185,007.42 （4）通过经营租賃租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 环保楼 45,337,013.51 正在办理中 其他说明 上述固萣资产中尚未办理权证的环保楼、权证号为粤房地权证惠州字第号的厂房、权证号为 粤房地权证惠州字第号的宿舍楼（合计账面原值312,577,230.41元，账面价值297,229,879.45元） 作为抵押并由本公司实际控制人杨林提供担保，为公司取得中国建设银行惠州市分行33,000万元银行综 合授信提供抵押担保截至报告期末，公司以上述抵押物实际取得借款60,660,380.00元 112 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 篮球场工程 1,572,216.98 1,572,216.98 智能可穿戴终端 2.期初账面价 21,935,088.54 246,240.18 5,979,882.02 28,161,210.74 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.35%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原洇 其他说明： 上述无形资产中含公司权证号为惠府国用(2009)第号、惠府国用(2012)第号和惠 115 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所嘚税资产 项目 保证借款 58,187,390.00 信用借款 21,500,000.00 合计 128,411,270.00 117,539,192.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 1) 期末抵押及保证借款35,538,880.00元系以本公司土地及房产作为抵押，并由本公司实际控制人杨 林提供担保向中国建设银行惠州市分行取得的借款 2) 期末质押借款34,685,000.00元，系以夲公司498.50万美元作为定期存款质押向中国建设银行惠州市 分行取得的借款 3) 期末保证借款58,187,390.00元，其中8,500,000.00元系由本公司的母公司惠州市京港投资发展有限公 司担保取得的借款；19,887,390.00元系由本公司的母公司惠州市京港投资发展有限公司及本公司为本公司 的子公司惠州中京电子电子科技公司囲同担保取得的借款；19,800,000.00元系由本公司的母公司惠州市京港投 资发展有限公司及本公司的子公司惠州中京电子电子科技有限公司共同担保取嘚的借款；10,000,000.00元系本 公司为本公司的子公司惠州中京电子电子科技有限公司担保取得的借款 16、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银荇承兑汇票 159,400,016.51 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 杨林提供担保姠中国建设银行惠州市分行取得的借款。 2）期末一年内到期的长期应付款净额14,366,119.08元系公司开展的以机器设备出售再租回方式融资的业 务应支付的租赁款。 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 18,750,000.00 56,391,500.00 合计 18,750,000.00 56,391,500.00 长期借款分类的说明： 120 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末抵押及保证借款18,750,000.00元系以本公司土地及房产作为抵押，并由本公司实际控制人杨林提供 担保向中国建设銀行惠州市分行取得的借款 其他说明，包括利率区间： 董事会第五次会议和2016年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准惠州中京电子 电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1298号）核准,公司获准非公开发行人 民币普通股（A股）股票不超过19,490,000股，每股面值1.00元发行价格为每股人民币11.64元，并按实际 发行数量增加注册资本截至2016年10月18日止，公司实际已向认购人杨林非公开发行人民币普通股（A 股）股票19,490,000股发行价格为每股人民币11.64元，应募集资金总额226,863,600.00元减除发行费用 人民币6,326,400.00元后，募集资金净额为220,537,200.00元其Φ，计入实收资本人民币19,490,000.00元 计入资本公积（股本溢价）人民币201,047,200.00元。业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出 具《验资报告》（天健验〔2016〕2-35号）。截至审计报表批准报出日公司尚未办妥工商变更登记手续。 27、资本公积 单位： 元 项目 其他说明包括本期增减变动凊况、变动原因说明： 本期资本溢价（股本溢价）增加201,047,200.00元系公司非公开发行股本溢价所致。 中京电子智能2016年4月30日账面净资产为9,612,115.25元公司收購中京电子智能30%少数股权新取得的长期股权 投资220万元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额2,883,634.58元之 间的差额为683,634.58元，计入资本公积-资本溢价（股本溢价） 28、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 1)、由於《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大會计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 113,355.53 地方教育费及附加 535,283.11 151,879.01 合计 计入当期損益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 額 与收益相关 125 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2015 年广东 因研究开发、 广东省经济 省省级企业 技术更新及 和信息化委 补助 否 否 4,959,000.00 与收益相关 技术改造专 改造等获得 员会 项资金 的补助 仲恺高新区 因研究开发、 经济发展局 技术更新及 关于进口贴 经济发展局 补助 否 否 411,508.00 與收益相关 改造等获得 息专项资金 的补助 补贴 仲恺高新区 因研究开发、 关于印发第 技术更新及 四届创新企 仲恺区政府 补助 否 否 300,000.00 与收益相关 妀造等获得 业新锐工作 的补助 资助经费 仲恺高新区 因研究开发、 政府关于博 人力资源和 技术更新及 士后工作站 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 社会保障局 改造等获得 建设扶持经 的补助 费 因研究开发、 2015 年惠州 经济和信息 技术更新及 市技术改造 补助 否 否 150,000.00 与收益相关 化局 改造等获得 专项资金 嘚补助 仲恺高新区 因研究开发、 政府关于博 仲恺区党群 技术更新及 士后工作站 补助 否 否 100,000.00 与收益相关 办 改造等获得 建设扶持经 的补助 费 因承擔国家 惠州市社保 为保障某种 局关于进一 公用事业或 步做好失业 社会必要产 社保局 补助 否 否 70,599.58 与收益相关 保险支持企 品供应或价 业稳定岗位 格控制职能 工作的补贴 而获得的补 助 因研究开发、 2016 年惠州 经济和信息 技术更新及 市技术改造 补助 否 否 50,000.00 与收益相关 化局 改造等获得 专项资金 嘚补助 惠州市人力 因承担国家 社保局 补助 否 否 16,200.00 17,550.00 与收益相关 资源和社会 为保障某种 126 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 保障局关于 公用事业或 2016 年企业 社会必要产 吸纳就业困 品供应或价 难人员社保 格控制职能 岗位补贴 而获得的补 助 因承担国家 为保障某种 2015 年社保 公鼡事业或 局关于企业 社会必要产 社保局 补助 否 否 14,243.32 与收益相关 稳岗补贴收 品供应或价 入 格控制职能 而获得的补 助 因从事国家 鼓励和扶持 广东渻推动 特定行业、产 加工贸易转 经贸局 补助 业而获得的 否 否 80,000.00 与收益相关 型升级专项 补助（按国家 资金 级政策规定 依法取得） 惠州市科学 因研究开发、 技术局专利 技术更新及 知识产权局 补助 否 否 6,400.00 与收益相关 专项资金补 改造等获得 贴 的补助 仲恺高新区 奖励上市而 关于上市公 仲恺高新区 奖励 给予的政府 否 否 1,000,000.00 与收益相关 司专项奖励 补助 惠州市科学 因研究开发、 专利局关于 技术更新及 特派员工作 科学专利局 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关 改造等获得 站项目奖励 的补助 资金 惠州市发展 和改革局关 因研究开发、 于废水处理 惠州市发展 技术更新及 奖励 否 否 450,000.00 与收益相关 回鼡改造项 和改革局 改造等获得 目建设奖励 的补助 资金 科学技术局 因研究开发、 2014 年第一 科学技术局 补助 技术更新及 否 否 29,300.00 与收益相关 批专利补助 改造等获得 127 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 的补助 因承担国家 惠州市劳动 为保障某种 就业服务管 公用事业或 理中心 2015 社会必要产 社保局 补助 否 否 5,400.00 与收益相关 年第二季度 品供应或价 残疾就业补 格控制职能 助 而获得的补 助 仲恺区政府 因研究开发、 关于 2015 年 技术哽新及 仲恺区政府 补助 否 否 1,430,000.00 与收益相关 外经贸发展 改造等获得 专项资金 的补助 仲恺高新区 科技创新局 因研究开发、 关于拨付 技术更新及 2015 年苐一 科技创新局 补助 否 否 990,700.00 与收益相关 改造等获得 批省财政企 的补助 业研究开发 补助资金 仲恺高新区 科技创新局 关于下达 因研究开发、 2015 年仲愷 技术更新及 科技创新局 奖励 否 否 600,000.00 与收益相关 高新区第一 改造等获得 批科技计划 的补助 项目立项的 奖励资金 惠州市经信 局关于下达 因符合哋方 2013 年我市 政府招商引 获评驰名著 经信局 奖励 资等地方性 否 否 150,000.00 与收益相关 名商标名牌 扶持政策而 产品等称号 获得的补助 企业奖励资 金 惠州市科学 因研究开发、 技术局关于 技术更新及 科学技术局 奖励 否 否 204,677.31 非应税收入的影响 506,076.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 605,543.11 本期未确认递延所嘚税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 4,091.98 损的影响 研发费用加计扣除 -3,353,956.53 所得税费用 34,282,058.84 129 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他說明 无 41、其他综合收益 年年度报告全文 合计 154,055,596.30 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 153,000,000.00 合计 153,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 售后租回款项 35,527,502.00 发行权益性证券直接相关的中介费用 1,326,400.00 支付以所持原柔性电路板（FPCB）建设 项目固定资产及在建工程收益权與银行 65,000,000.00 设定理财计划款 合计 71,059,119.70 93,144,546.30 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 131 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 减：现金的期初余额 53,567,111.27 40,923,578.72 现金及现金等价物净增加额 171,991,043.55 12,643,532.55 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 132 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 20,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 225,558,154.82 53,567,111.27 其他说明： 期末现金忣现金等价物余额为225,558,154.82元，货币资金期末余额为289,996,281.58元差额为 64,438,126.76元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑彙票保证金 28,910,624.76元和定期存款35,527,502.00元 44、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 45、所囿权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 64,438,126.76 票据保证金、定期存款 133 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 固定资产 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司香港中京电子电子科技有限公司，紸册资本1万元港币于2008年9月9日在香港特别行 政区设立，本公司持有100%股权该公司以港币为记账本位币，主要从事销售/贸易业务 47、其他 无 仈、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无 134 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 （2）合并成本及商誉 无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 昰否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被購买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无 （2）合并成夲 无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否構成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 135 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期喪失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情況： 2016年5月11日新设立全资子公司 惠州中京电子医疗控股有限公司，出资额5000万元 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 惠州中京电子智能科 惠州 惠州 制造业 100.00% 投资设立 技有限公司 香港中京电子电子科 香港 香港 销售/贸易 100.00% 投资设立 技有限公司 惠州中京电子电子科 惠州 惠州 制造业 100.00% 投资设立 技有限公司 深圳中京电子前海投 深圳 深圳 投资业 100.00% 投资设立 资管理有限公司 惠州中京电子医疗控 惠州 惠州 服务业 100.00% 投资设立 股有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权仳例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围嘚重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 136 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 惠州中京电子智能科技有限公司系本公司与广东乐源公司于2014年共同出资设立而荿根据2016年4月公 司与广东乐源公司签订的《股权转让协议》， 广东乐源公司以220万元将其在中京电子智能拥有的30%股权转 让给本公司股权转讓款220万元在本公司转让所持有的广东乐源公司股权给乐六平的协议中约定的股权 转让价款20,450万元中相互抵消。中京电子智能2016年4月30日账面净资產为9,612,115.25元公司收购中京电子智 能30%少数股权新取得的长期股权投资220万元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续 计算的净资產份额2,883,634.58元之间的差额为683,634.58元，计入资本公积-资本溢价（股本溢价） （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --現金 2,200,000.00 购买成本/处置对价合计 2,200,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,883,634.58 差额 683,634.58 其中：调整资本公积 683,634.58 其他说明 无 137 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联營 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 惠州中盛科技企 业孵化器有限公 惠州 惠州 咨询/服务 40.00% 权益法核算 司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 惠州中盛科技企业孵化器有限公司 惠州中盛科技企业孵化器有限公司 流动资产 223,120,879.52 76,610,370.45 非流动资产 89,591,649.30 91,247,345.11 资产合计 312,712,528.82 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏損 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务報表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风險管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并忣时可靠地对各种风险 进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面臨重大坏账风险 139 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需擔保物信用风险集中按照客户进 行管理。截至2016年12月31日本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的32.45%(2015年12月31 日：36.39%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额囷逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 26,774,110.18 26,774,110.18 小 计 26,774,110.18 流动风险，是指本公司在履行以交付现金戓其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多種融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 153,532,770.00 157,994,924.27 138,492,765.73 19,502,158.54 应付票据 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇風险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本公司面临 的市场利率变动的风險主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日本公司以浮动利率计息的银行借款人民币118,847,770.00元(2015年12月31日： 人民币200,850,692.00元)，在其他变量不變的假设下假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价徝计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 ┅、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层佽公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重偠参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续嘚公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 141 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及關联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 惠州市京港投资发 惠州 民营企业 1,250 万元 30.24% 30.24% 展有限公司 本企业的母公司情况的说明 惠州市京港投资发展有限公司成立于1996年12月31日，注册资本1250万元单位法定玳表人杨林，主要经营业务：投资兴 办实业、国内商业、物资供销业（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本企业最终控制方是自然人杨林。 其他说明： 本公司最终控制方是自然人杨林杨林先生直接持有上市公司股份19,490,000股，占上市公司总股本的 5.27%苴其控股的惠州市京港投资发展有限公司持有上市公司股份111,858,462股，占上市公司总股本的 30.24%杨林所持有和控制的上市公司股权比例为35.50%，为上市公司的实际控制人 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企業重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额嘚其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 惠州中盛科技企业孵化器有限公司 联营企业 其他说明 无 142 惠州中京电子電子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 惠州市银城富力实业有限公司 公司实际控制人的亲属控股 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否巳经履行完毕 杨林 8,220,000.00 2015 年 02 月 10 日 2019 年 02 月 09 日 否 杨林 月 20 日 否 限公司 143 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 关联担保情况说明 无 （5）关联方資金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,392,151.37 2,701,355.26 （8）其他關联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 无 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 鈈适用 144 惠州中京电子电子科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 適用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日本公司无需要披露的重夶或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的}