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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。
公司负责人周国建、主管会计工作负责人沈玉祁及会计机构负责人(会计主 管人员)周骏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 520,650,000 为基数，向 全体股东每 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 759067 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 杜志强、徐小妹 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 08 日 09 日 度股东大会决议公告》，公告编号 《证券时报》及巨潮资讯网 2016 年第一次临时 2016 年 08 月 2016 年 08 月 （.cn）上的 《2016 年 临时股东大会 ）上的 《2016 年
临时股东大会 ）上的 《2016 年 临时股东大会 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低 弊行为； （2）公司更正已公布的财务报
工作效率或效果、或严重加大效果的不 告； （3）注册会计师发现的却未被公司 确定性、或使之严重偏离预期目标为重 内部控制识别的当期财务报告中的重大错 大缺陷；如果缺陷发生的可能性较高， 定性标准 报； （4）审计委员会和审计部门对公司 会显著降低工作效率或效果、或显著加 的对外财务报告和财务报告内部控制监督 大效果的不确定性、或使之显著偏离预 无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：
1）期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可 未依照公认会计准则选择和应用会计政 能性较小，会降低工作效率或效果、或 60 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； 加大效果的不确定性、或使之偏离预期 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 目标为一般缺陷。 另外，以下迹象通 有建立相应的控制机制或没有实施且没有
常表明非财务报告内部控制可能存在 相应的补偿性控制； （4）对于期末财务 重大缺陷： --公司决策程序不科学， 报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 如决策失误，导致企业并购后未能达到 能合理保证编制的财务报表达到真实、完 预期目标； --严重违反国家法律、法 整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺 规或规范性文件的规定； --内部控制 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
评价的结果特别是重大或重要缺陷未 得到整改； --重要业务缺乏制度控制 或制度系统性失效。 （1）符合下列条件之一的，可以认定为重 大缺陷： 资产总额错报金额大于资产总额 的 2%； 营业收入错报金额大于营业收入 总额的 2%； （2）符合下列条件之一的， 可以认定为重要缺陷： 资产总额错报金额 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 大于资产总额的 1%而小于或等于资产总 定量标准
评价的定量认定参照财务报告内部控 额的 2%； 营业收入错报金额大于营业收 制缺陷的认定标准。 入总额 1%而小于或等于营业收入总额的 2%； （3）符合下列条件之一的，可以认 定为一般缺陷： 资产总额错报金额小于或 等于资产总额的 1%； 营业收入错报金额 小于或等于营业收入总额的 1%； 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 61 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 62 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 03 月 19 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字［2017］第 ZA10789 号 注册会计师姓名 杜志强、徐小妹 审计报告正文 浙江嘉欣丝绸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称嘉欣丝绸公司）财务报表，包括2016年12月
31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉欣丝绸公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，嘉欣丝绸公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉欣丝 绸公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：杜志强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐小妹 中国上海 二O一七年三月十九日 63 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 70 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -985,126.08 -8,150,996.71 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价
-1,029,120.00 -8,159,086.48 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 43,993.92 8,089.77 6.其他 （一）基本每股收益 0.19 0.11 （二）稀释每股收益 0.19 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0
元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,374,183.64 113,447,680.08 五、其他综合收益的税后净额 -1,029,120.00 -8,159,086.48
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 -1,029,120.00 -8,159,086.48 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -1,029,120.00
-8,159,086.48 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,303,635,878.13 2,139,203,268.64 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 520,65 1,325,7 322,070 7,243,8 84,130,
79 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 520,650, 322,354,2 7,235,713 84,130,54 -52,065,0 股东）的分配 000.00 00.00
3．其他 80 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 万股的A股股票，公司股本变更为13,350万股。公司已 于2010 年7 月12 日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记。公司股票于2010
年5 月11日在深圳 证券交易所挂牌交易，股票代码002404。 2011年5月25日，公司以2010年12月31日的总股本133,500,000 股为基数，以资本公积金向全体股东 股转增5股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由173,550,000.00元增加至260,325,000.00元。
2015年5月20日，公司以2014年12月31日的总股本260,325,000股为基数，以资本溢价形成的资本公积 向全体股东每10股转增10股，此方案实施后公司总股本由260,325,000股增加为520,650,000股。 公司法定代表人：周国建 统一社会信用代码：759067 公司经营范围：增值电信业务，蚕茧收烘、农副产品收购（不含食品），经营茧、丝、绸商品；制丝；
纺织品的织造、印染；服装、金属小五金、铝制品的生产、销售；纺织机械及配件、纺织品、丝绸制品、 办公用品、皮革制品、工艺品（除金、银饰品）、染化料、印染助剂、玩具、劳保用品、日用百货、农副 产品（不含食品）的销售；仓储服务；技术咨询服务；企业营销策划服务；旅游服务（不含旅行社）；展 览展销；受委托代收付水、电、蒸汽、排污费用；房屋及设备租赁；经营进出口业务（国家法律法规禁止、
限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事于2017年03月19日批准报出。 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称 与公司关系 浙江金蚕网供应链管理有限公司（以下简称金蚕网） 子公司 嘉兴市中丝电子商务有限公司 金蚕网的子公司 嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 金蚕网的子公司 香港融通国际有限公司
金蚕网的子公司 浙江嘉欣融资租赁有限公司 金蚕网的子公司 嘉兴中欣制衣有限公司 子公司 浙江嘉欣兴昌印染有限公司 子公司 嘉兴诚欣制衣有限公司 子公司 浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 子公司 嘉兴联欣新能源科技有限公司 子公司 嘉兴金三塔丝针织有限公司 子公司 嘉兴优佳金属制品有限公司（以下简称优佳金属） 子公司 嘉兴天欣五金制品有限公司 优佳金属的子公司 浙江嘉兴太和新能源科技有限公司
优佳金属的子公司 浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 子公司 嘉兴市特欣织造有限公司 子公司 嘉兴梦欣时装有限公司 子公司 浙江嘉欣苗木城开发有限公司 子公司 嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 子公司 嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 子公司 广西嘉欣丝绸有限公司 子公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的 权益”。 83
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 自报告期末起12月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 84 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按 照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进 行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日 与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他 净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益 和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所 属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务 Ⅰ.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 85 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及 利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 Ⅱ.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 86 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 入当期损益。 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ③可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金 额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 87 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款余额 10％以上且金额在 100 万元以上
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 88 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内部单位欠款 其他方法 应收出口退税 其他方法 押金保证金及预借业务备用金等 其他方法 有质押担保的应收款 其他方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并报表范围内部单位欠款 应收出口退税 押金保证金及预借业务备用金等 有质押担保的应收款
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 单项计提坏账准备的理由 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、开 89 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 发产品和开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）开发用地的核算方法 开发用土地按取得时实际成本入账。 （5）公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开 发成本。 （6）开发成本的核算方法 ①主要内容： 土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供电、供气、下水、通
讯、泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间接成本转入、其他等。 房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土建、安装、装饰装 修、室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发 间接成本转入、其他。 ②成本分摊原则： Ⅰ.土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。
Ⅱ.前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成本；凡由两个以上项 目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊后，分别计入房屋开发项目的成本。 Ⅲ.建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式的，应按承包企业提 交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据实际发生计入各项目开发成本；③如果企业
自营施工大型建筑安装工程，按照建造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出交 付安装时根据附属对象进行归集。 Ⅳ.公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。①若公共设施与商品 房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预提土地开发项目应负担的公共设施费。 公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开
发成本。 Ⅴ.开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定是哪项开发产品负担 的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接费用”科目归集，然后按占地面积（受益面积、 可售建筑面积）适当分配标准分配记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。 ③开发成本的结转： 90 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文
房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结转有关开发产品账 户。 （7）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （8）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法 ②包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净 资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投
资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资 收益。 ②权益法核算的长期股权投资 91 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的 编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资 合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 92 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该
固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物（框剪结 年限平均法 30 5 3.17 构） 房屋及建筑物（其他结 年限平均法 20 5、10 4.75、4.50 构） 简易建筑 年限平均法 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 93 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 Ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 94 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他支出。 Ⅱ.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 公司取得的排污权按受益年限20年平均摊销。 土地使用权的使用寿命为土地使用证上注明的年限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于 资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固定资产改良支出。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 95 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应 支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 96 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 其中： 外销业务： ①货物已经报关出口 ②收入的金额能够可靠地计量
③货运单据、外销发票已经交付客户 ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。 内销业务： ①货物已经发出 ②收入的金额能够可靠地计量 ③开具内销销售发票 ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。 房产销售： ①工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件； ②经验收，买卖双方签署了房地产交接书； ③履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
④成本能够可靠地计量 （2）提供劳务 对于一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入。 对于需要较长的时间才能完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收入，完工百分比进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。按照已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额（但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外）。资
产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确 认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务累计发生的总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后 的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 97 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 入。 公司提供加工业务在劳务完成时确认收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入： Ⅰ.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 Ⅱ.履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得 Ⅲ.出租开发产品成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 98 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
①将利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。 ②将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 调增税金及附加本年金额 5,742,206.35 车船使用税、印花税从"管理费用"项目重分类至"税金及附加"项目， 元，调减管理费用本年金额 5,742,206.35 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 元。
③将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期 调增其他流动负债期末余额 335,743.33 间确认为销项税额的增值税额从"应交税费"项目重分类至"其他流动 元，调减应交税费期末余额 335,743.33 负债"（或"其他非流动负债"）项目。比较数据不予调整。 元。 ④将"应交税费"科目下的"应交增值税"、"未交增值税"、"待抵扣进项 调增其他流动资产期末余额
税额"、"待认证进项税额"、"增值税留抵税额"等明细科目的借方余额 15,195,110.89 元，调增应交税费期末余 从"应交税费"项目重分类至"其他流动资产"（或"其他非流动资产"） 额 15,195,110.89 元。 项目。比较数据不予调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 99 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 34、其他 六、税项
1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、仓储收入、租金收入 17%、13%、6%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15% 营业税（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增 租金收入 5% 交纳增值税） 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 25% 浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 25% 嘉兴联欣新能源科技有限公司 25% 嘉兴金三塔丝针织有限公司 25% 嘉兴优佳金属制品有限公司 15% 嘉兴天欣五金制品有限公司 25% 浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 25% 嘉兴中欣制衣有限公司 25% 嘉兴诚欣制衣有限公司 25% 浙江嘉欣兴昌印染有限公司 15% 嘉兴市特欣织造有限公司 15%
嘉兴梦欣时装有限公司 25% 浙江嘉欣苗木城开发有限公司 25% 浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 25% 嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 25% 浙江金蚕网供应链管理有限公司 25% 嘉兴市中丝电子商务有限公司 20% 嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 25% 嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 20% 香港融通国际有限公司 16.5% 广西嘉欣丝绸有限公司 25% 浙江嘉欣融资租赁有限公司
25% 100 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、税收优惠 子公司嘉兴优佳金属制品有限公司、浙江嘉欣兴昌印染有限公司和嘉兴市特欣织造有限公司被评为 高新技术企业，享受税收优惠政策，本期企业所得税税率为15%； 子公司嘉兴市中丝电子商务有限公司和嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司享受小型微利企业所得税 优惠政策，本期企业所得税税率为20%。 3、其他
七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额
本期计提坏账准备金额 9,105,767.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 9,852,643.91 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计
-- 9,688,648.42 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额89,639,927.09元，占应收账款期末余额合计数的比 例23.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,612,128.35元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 66,323,386.20 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额26,020,178.86元，占预付款项期末余额合计 数的比例38.66%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄
未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 出口退税 30,180,370.19 押金保证金及预借业 5,909,392.84 务备用金等 合计 36,089,763.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,973.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 38,431.14 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程序 易产生 602,175.72 限公司 合计 -- 36,355,439.82 -- 730,585.42 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 108 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 696,600.00 18.00% 流有限公 司 27,366,600
27,366,600 合计 -- .00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目
成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 110 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款
（1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资
减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 司持有的34%的股权比例计算应减少长期股权投资510万元。 注3：杭州超丝生物科技有限公司认缴注册资本为800万元，公司占20%的股权比例，截至2016年12月31日， 112 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 各股东均未实缴。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本
本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本 116 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 园区北 3,042,59 3,042,59 区配电 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 117
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 2.期初账面价 40,366,840.06 6,106,925.54 46,473,765.60 值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 119
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 85,021,939.98 21,255,485.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额
或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 21,678,244.74 19,711,307.68 递延所得税负债 19,280,728.54 21,255,485.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明：
30、其他非流动资产 单位： 元 121 544,804,114.78 394,157,732.80 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目
43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 335,743.33 126 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 335,743.33 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 17,000,000.00 合计 17,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 127
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 128 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加
本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数
520,650,000.00 520,650,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 129 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 279,149,747.36 293,079.58 6,682,587.55
司4.95%的股权以2,696,760.00元转让给朱伟波，公司该笔处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产的差额390,772.78，增加资本公积293,079.58元，同时确认递延所得税影响97,693.20元。 （2）2016年8月5日，公司与浙江晟欣实业发展有限公司订立股权转让协议，浙江晟欣实业发展有限公司
将持有的浙江金蚕网供应链管理有限公司的10.50%的股权以人民币万元转让给公司。公司因购 买少数股权新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自设立日开始持 续计算的可辨认净资产份额之间的差额5,049,457.79元，减少资本公积股本溢价3,787,093.34元，同时确 认递延所得税影响1,262,364.45元。
（3）2016年8月19日，公司通过股东会决议，以自有资金向浙江金蚕网供应链管理有限公司增资8,000.00 万元，浙江金蚕网供应链管理有限公司其他股东同意放弃此次增资认购权。增资完成后，公司持有浙江金 蚕网供应链管理有限公司股权比例从80.75%增加到88.78%的股权。公司新取得的长期股权投资成本与按照
新增持股股比例计算应享有金蚕网供应链管理有限公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间 的差额3,860,658.95元，减少资本公积股本溢价2,895,494.21元，同时确认递延所得税影响965,164.74元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润
0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 131 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 收入 成本 收入 成本 7,379,051.07 26,256,085.55 计入当期损益的政府补助： 单位： 元
补贴是否 发放原 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 因 补贴 额 额 与收益相关 盈亏 因承担国家为保障某种公 1.工业发展 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 资金项目补 补助 是 否 450,000.00 250,000.00 与收益相关 政局等 应或价格控制职能而获得 助 的补助 因承担国家为保障某种公 2.外经贸发 嘉兴市财
1,166,600.0 补助 用事业或社会必要产品供 是 否 3,809,000.00 与收益相关 展资金补助 政局等 0 应或价格控制职能而获得 134 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 的补助 3.科技计划 嘉兴市财 因研究开发、技术更新及改 补助 是 否 150,000.00 205,000.00 与收益相关 项目补助 政局等 造等获得的补助
因承担国家为保障某种公 嘉兴市房 4.拆迁补偿 用事业或社会必要产品供 屋征收服 补助 是 否 15,806,280.26 与收益相关 款 应或价格控制职能而获得 务中心 的补助 因承担国家为保障某种公 5.科普旅游 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 5,000.00 30,000.00 与收益相关 补助 政局等 应或价格控制职能而获得 的补助 嘉兴市财
因研究开发、技术更新及改 6.专利补助 补助 是 否 23,600.00 34,000.00 与收益相关 政局等 造等获得的补助 7.科技进步 嘉兴市财 因研究开发、技术更新及改 奖励 是 否 390,000.00 25,000.00 与收益相关 奖 政局等 造等获得的补助 因承担国家为保障某种公 8.茧丝绸发 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 740,000.00
与收益相关 展资金补助 政局等 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 嘉兴市秀 9.开发型经 用事业或社会必要产品供 洲区财政 奖励 是 否 2,691.00 与收益相关 济考核奖励 应或价格控制职能而获得 局等 的补助 因承担国家为保障某种公 10.毕业生 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 见习基地补 补助 是 否 80,000.00 与收益相关 政局等
应或价格控制职能而获得 助 的补助 因承担国家为保障某种公 11.民办博 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 物馆补助 政局 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 12.安全生 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 产补助 政局 应或价格控制职能而获得 的补助
因承担国家为保障某种公 13.经开区、 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 国商区专项 补助 是 否 643,000.00 109,000.00 与收益相关 政局等 应或价格控制职能而获得 补助 的补助 14.商务促 浙江省财 因承担国家为保障某种公 补助 是 否 8,500.00 407,500.00 与收益相关 进财政补助 政厅等 用事业或社会必要产品供 135
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 应或价格控制职能而获得 的补助 嘉兴市秀 15.科技型 因研究开发、技术更新及改 洲区财政 补助 是 否 30,000.00 与收益相关 企业补贴 造等获得的补助 局 16.研发产 嘉兴市财 因研究开发、技术更新及改 补助 是 否 50,000.00 与收益相关 品技术补助 政局 造等获得的补助 17.研发中 嘉兴市财
因研究开发、技术更新及改 补助 是 否 50,000.00 与收益相关 心补助 政局 造等获得的补助 因承担国家为保障某种公 18.黄标车 嘉兴市环 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 16,100.00 与收益相关 淘汰补助 境保护局 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 19.行业标 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
准制定补助 政局 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 嘉兴市秀 20.财政局 用事业或社会必要产品供 洲工业园 补助 是 否 85,723.95 与收益相关 拨款 应或价格控制职能而获得 区财政局 的补助 因承担国家为保障某种公 21.广交会 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 3,000.00 与收益相关 补贴 政局 应或价格控制职能而获得 的补助
因承担国家为保障某种公 嘉兴市秀 22.环境保 用事业或社会必要产品供 洲工业园 补助 是 否 40,000.00 与收益相关 护专项资金 应或价格控制职能而获得 区财政局 的补助 嘉兴市秀 因承担国家为保障某种公 23.环境治 洲工业园 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 1,180,000.00 与收益相关 理减排补助 区管理委 应或价格控制职能而获得 员会 的补助
因承担国家为保障某种公 24.技能大 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 30,000.00 与收益相关 师补助 政局 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 嘉兴市秀 25.经济转 用事业或社会必要产品供 洲工业园 补助 是 否 64,400.00 与收益相关 型补贴 应或价格控制职能而获得 区财政局 的补助 136 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016
年年度报告全文 因承担国家为保障某种公 26.开放型 嘉兴市秀 用事业或社会必要产品供 经济项目补 洲工业园 补助 是 否 69,900.00 与收益相关 应或价格控制职能而获得 助 区财政局 的补助 因承担国家为保障某种公 27.稳岗补 嘉兴市财 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 933,549.66 与收益相关 贴 政局等 应或价格控制职能而获得 的补助 嘉兴市秀
因承担国家为保障某种公 28.先进企 洲工业园 用事业或社会必要产品供 业和先进集 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 区管理委 应或价格控制职能而获得 体奖 员会 的补助 因承担国家为保障某种公 桐乡市屠 29.招商引 用事业或社会必要产品供 甸镇财政 补助 是 否 20,000.00 与收益相关 资补助 应或价格控制职能而获得 所 的补助 嘉兴市梅 因承担国家为保障某种公
30.政府设 里小城市 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 45,708.00 与收益相关 施改造补助 开发建设 应或价格控制职能而获得 有限公司 的补助 因承担国家为保障某种公 31.职教补 嘉兴职业 用事业或社会必要产品供 补助 是 否 10,900.00 与收益相关 助 技术学院 应或价格控制职能而获得 的补助 因承担国家为保障某种公 32.资质认 嘉兴市财
用事业或社会必要产品供 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 定奖 政局 应或价格控制职能而获得 的补助 2,755,891.0 合计 -- -- -- -- -- 调整以前期间所得税的影响 1,424,009.42 非应税收入的影响 1,582,943.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 326,195.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
2,243,102.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,868,696.97 损的影响 研发支出等加计扣除项目的影响 上期发生额 远期合约收到的补点 3,704,000.00 合计 3,704,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 139 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目
本期发生额 上期发生额 处置子公司及其他营业单位支付的现金 1,142,671.87 净额 合计 1,142,671.87 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 子公司部分股东减资
113,839,132.70 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,132.55 不能随时支取的保证金 固定资产 2,057,660.39 抵押给银行用于借款 无形资产 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 143 浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本
或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位}