办理烟花证需要哪些手续?_百度知道
办理烟花证需要哪些手续?
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　　烟花爆竹销售许可证办理流程：　　1、经营单位向所在地安监局提出烟花爆竹零售经营申请，并提交相关材料。各办镇负责对本行政区域内烟花爆竹经营（零售）业户的申请材料和经营场所的安全条件是否达标进行受理、初审。　　2、各办镇到现场对安全条件进行审查，符合标准的将申请材料集中上报区安监局；不符合标准的，书面通知申请人。　　3、区安监局按审查标准对初审意见进行审核。不同意初审意见的，提出审查意见及理由，按原渠道返回受理人。　　4、区安监局工作人员通知通过复审的申办人参培日期，对条件不达标，决定不予核发许可证的，应当书面说明理由。相关培训工作由区安监局统一组织、市安监局统一培训考核，考核合格的由区安监局负责签发上岗证；考核不合格的，转入下一期培训班学习，仍然不合格的，不再颁发上岗证件，并取消本年度零售资格的申请。　　5、对考核合格的零售业户颁发《烟花爆竹经营（零售）许可证》，并签署《安全承诺书》。由区安监局工作人员将审批过程中形成的文书材料进行归档，并签字确认。　　申请《烟花爆竹经营许可证》的条件和应提交的材料：　　1、应符合下列条件：　　（1）符合本地区烟花爆零竹售布点的安全条件；　　（2）工商登记注册的各类经营单位及个体工商户；　　（3）建立主要负责人、经营人员安全责任制，并制定购销管理、储存保管等各项制度；　　（4）按照《烟花爆竹零售经营单位现场检查表》的要求，经现场检查合格；　　（5）负责人和销售人员应当接受烟花爆竹专业知识培训，并经安监部门考核合格；　　（6）法律、法规和技术标准规定的其它条件。　　2、应提交的材料：　　（1）经营许可证申请书（一式三份）；　　（2）各类经营单位营业执照复印件（新申请单位应提供工商部门发放的《预先核准名称通知书》、新申请个体工商户持《名称查询卡》）；　　（3）主要负责人和经营人员经安监部门安全培训考核合格的证明材料；　　（4）安全管理制度（复印件）；　　（5）零售点周边安全条件说明;　　（6）经营场所产权或租赁证明文件复印件;　　（7） 发证机关要求提供的其他材料。　　限制经营的区域和品种、规格：　　1、禁销区域：　　（1）集贸市场、节日售货大棚、展览展销会、山（庙）会、超市、购物广场、各类批发市场、娱乐场所、宾馆饭店等公众聚集的场所；　　（2）国道、省道两侧均不准经营烟花爆竹；　　（3）禁止走街串巷和室外摆摊经营烟花爆竹。　　2、禁销品种及规格：　　（1）禁止经营质量不合格和三无产品（无厂名、无地址、无商标）及无生产许可证产品；　　（2）禁止经营未加贴安监部门监制的专用防伪标签的产品；　　（3）禁止经营拉炮、摔炮、打火纸、月旅行、砸炮、擦炮、土火箭、地老鼠等及无规则飞行轨迹的烟花爆竹产品；　　（4）禁止经营给个人或非专业燃放单位单支装黑火药2.0g及以上、装其他药剂1.0g（原为0.5）及以上、外形尺寸超过长度90mm直径15mm以上的大爆竹；禁止经营给个人或非专业燃放单位单支装药50g及以上的烟花；　　（5）禁止经营给个人或非专业燃放单位单筒直径超过76mm（三寸）及以上的礼花弹；　　（6）公安机关禁止燃放的其他烟花爆竹。
温州百晓生
带身份证 营业执照 到市安监局 领取烟花爆竹申请书 在到所属乡镇签属意见 最后到烟花爆竹专营公司签订购货协议 大概要两万左右押金 一个地方一个样
不过你先到安检局问下~
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一必须符合乡镇烟花爆竹布点规划；二要取得经营烟花爆竹资格证书；三经营场所须满足《当地省烟花爆竹经营许可实施细则》的相关要求。
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烟花爆竹也网购？ 团购网站鞭炮大餐藏隐患
　　春节前后，人们自然少不了燃放烟花爆竹。时下办年货最时髦的方式当属“网购”，不仅衣服、化妆品、小零食在网上应有尽有，团购网站投消费者所好，推出网购新年花炮的大餐。
　　然而，根据相关规定，网店是不具备销售烟花爆竹的资格的。有关人士表示，网上的烟花爆竹没有经营许可，属于非法销售，消费者得不到安全保障，购买烟花爆竹还是要到指定专售地点。
网上兴起团购烟花爆竹
　　年初，各烟花爆竹网点早已开始备货，一些网站上的烟花爆竹更是已经开始热卖，而且价格还相对比较便宜。只要登录淘宝网上，输入“烟花”作为关键字进行查询，就会发现许多店家已经将各种烟花爆竹摆上了自家的货架，几十种大中小型的烟花爆竹正在热卖，鞭炮有一万响、5000响和3000响等各种规格，产地分别是河南、安徽、广东等，有的标价比市场标价还便宜一半。
　　例如，在郑州一家团购网站上，记者发现一个网名为“风光独好”的卖家发出了“鞭炮，花炮来啦，现货啊”的帖子，记者注意到，下面有几十个人跟帖。卖主称，买够500元就可以送货上门，所售烟花爆竹来自浏阳、江西等地，分多个系列，保证质量，价格优惠。该卖主提供的烟花爆竹种类还不少，包括花炮、小礼花、摔炮、盼炮等，而跟帖者纷纷问询价格和分货地点。
　　伴随着去年“团购热”的兴起，不少团购网站也打出诱人的“花炮大餐”：“二踢脚网上大甩卖”“网购花炮商家免费配送”“网络仓储价比市值低50%”“网友10元秒杀200元烟花一套”……在“八佰拍团购网”上，某烟花公司公然叫卖“响珠雷”“皇家礼炮”“雷鸣烟花”“大麻雷”等2000多个品种的花炮，而且宣称“产品一站式购齐”“每天秒杀一名幸运网友”。
　　但各地对这一新兴“危险品营销方式”的监管尺度不统一，目前只有北京等几个城市明确规定“经销商不得以团购等方式向市民销售花炮”。
网购烟花爆竹真不靠谱
　　网上购买烟花爆竹既方便又安全，但是不是安全呢？通过在淘宝网店上搜索出的“烟花”商品，我们会发现多数“烟花”都会在前面带一个“冷”字。“冷烟花”与烟花一字之差，有何差别？事实上，冷烟花又叫冷焰火、冷烟火，是利用高新技术、环保材料所生产的烟火产品，不会爆炸、不产生灼热的残渣，危险性比较低。
　　如此看来，网购“冷烟花”倒不失为一个好选择。但有知情人透露，其实，有些网店在私下销售的烟花就是指那种具有爆炸危险的烟花，并不存在“冷烟花”这种说法。之所以标注“冷烟花”，是由于淘宝上有规定，如果打上“烟花爆竹”这样的关键词，会马上删除掉的。因此，很多卖家就钻了这个空子。
　　而且，烟花在网购运输过程中也存在安全问题。根据《国家烟花爆竹管理条例》规定，所有经营烟花爆竹的店铺必须具有《烟花爆竹经营许可证》。对进货渠道、零售的场所、经营面积等方面也都有硬性规定，并且禁止邮寄烟花爆竹，禁止在托运的行李、包裹、邮件中夹带烟花爆竹。但一般网店并未作特殊处理，只是将烟花像普通包裹一样包装快递。还有一些网站为逃避监管打起“擦边球”，改“团购花炮”为“团购花炮礼券”，最终就把风险转嫁给了消费者。
乱象丛生亟待监管规范
　　作为危险品的花炮属于特殊商品，其管理涉及多个部门、多项法规，全国各地的花炮管理规定也不统一，特别是面对新兴的网购花炮及礼券现象，就更可能存在认识上的差异。
　　烟花爆竹经营网店必须具备安监局许可证和工商营业执照以及统一的进货单和收货单，所有合法的烟花爆竹包装箱都使用专用封条以及防伪标志，而网购的话，也可能存在浑水摸鱼、非法销售的情况。多数网站真伪难辨。一些销售其他产品的网站也纷纷挂出“花炮及礼券销售”链接，网页大都粗制滥造，有的根本没有支付系统，需要电话或QQ联系，消费者很可能被“钓鱼”。大量网购花炮礼券无序进入市场，也势必会冲击正常的市场秩序。零售网点的货全被礼券兑换，正常消费者必将面临部分品种断货，而经销商利润被摊薄，难保其不会私自提价。
　　因此，为了安全起见，消费者在需要购买烟花爆竹时，一定要到持有烟花爆竹销售许可证的商店和摊床去选购烟花爆竹；购买烟花爆竹时要注意查看是否有完整的内包装标志。在包装标志上应该标注厂名、厂址、电话、生产日期或产品批号、品名、含药量、商标、保质期、燃放安全区域、产品级别和类别以及燃放说明和警示语等等。许多人在购买烟花爆竹时，对于产品的生产厂家以及是否有合格等并没有注意。如果购买了不合格的烟花爆竹，一旦发生问题的话，自身的权益将得不到保障。另外，在购买是要注意外形整齐、包装完好、无损伤挤压的产品。有损伤挤压的产品，在燃放中容易出现速燃或炸筒等事故。不要购买拉炮、摔炮、砸炮、地老鼠、土火箭以及外径超过45L、药量超过15g的双响炮。此类产品危险性极大，容易发生伤人事故。
　　大多数人家里并没有储存烟花爆竹的条件，所以为了保障安全，最好在临近燃放前再购买，而且不要一次购买太多，尽量减少储存数量和时间。烟花爆竹购回后，要储存在远离火源、电源处，不要存放在潮湿的地方。家中如果有儿童，还要注意不要让孩子拿到产品，以免发生危险。
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cbulogin.center.et2Server is OK证券简称：熊猫烟花 证券代码：600599 编号：临
熊猫烟花集团股份有限公司
关于收购武汉市烟花爆竹经营有限公司 40%股权的
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示：
● 交易简要内容：公司拟出资人民币贰仟陆佰伍拾陆万捌仟元收购武汉市烟花
爆竹经营有限公司40%的股权
● 本次交易未构成关联交易。
● 本次收购事宜已经公司第四届董事会第二十七次会议审议通过，尚需提交公
司2012年第一次临时股东大会审议。
一、交易概述
公司拟与武汉供销集团有限公司签订股权转让合同，以人民币贰仟陆佰伍
拾陆万捌仟元整（￥26,568,000.00）的价格，收购武汉市烟花爆竹经营有限公
司 40%的股权。
公司于 2012 年 3 月 30 日召开的第四届董事会第二十七次会议审议通过了
上述事项，该事项尚需提交公司 2012 年第一次临时股东大会审议。
二、交易对方情况介绍
转让方名称：武汉供销集团有限公司
注册地址：武汉市江岸区鄱阳街 61 号
法定代表人：许甫林
注册资本：278,114,280.00 元
经济类型：国有独资公司
三、交易标的基本情况
1、交易标的
武汉市烟花爆竹经营有限公司 40%的股权。
2、标的公司基本情况
公司名称：武汉市烟花爆竹经营有限公司
注册地址：东西湖区六支沟山南路 59 号；
法定代表人：辛福银；
注册资本：1800 万元；
经济类型：国有绝对控股有限责任公司；
经营范围：烟花类（C、D 级）、爆竹类（C 类）批发；危险品 1 类 1 项道路
货物运输。
公司股东及持股情况：
序号 股东名称 持股比例
1 武汉供销集团有限公司 82.22%
2 武汉市江夏区供销合作联合社 11.11%
3 武汉市黄陵区供销社联合总公司 1.67%
4 武汉供销农资物流股份有限公司 1.67%
5 辛福银 1.67%
6 苏 蔚 0.83%
7 易文峰 0.83%
3、审计情况
根据众环海华会计师事务所有限公司出具的截止 2011 年 12 月 31 日【众环
审字（ 号】审计报告，武汉市烟花爆竹经营有限公司最近一年的主要
财务数据为：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
资产总计 53,680,420.46 45,995,662.15
其中：流动资产合计 18,210,189.33 9,479,179.83
非流动资产合计 35,470,231.13 36,516,482.32
负债合计 35,675,459.59 29,110,448.25
其中：流动负债合计 30,032,267.09 23,346,545.75
所有者权益合计 18,004,960.87 16,885,213.90
其中：实收资本 18,000,000.00 18,000,000.00
未分配利润 -481,384.13 -1,114,786.10
营业收入 17,620,708.72
净利润 877,173.47
4、评估情况
根据湖北众联资产评估有限公司以 2011 年 12 月 31 日为评估基准日出具的
评估报告，公司评估数据为：
总资产 总负债 所有者权益
账面值（万元） 5,368.04 3,567.55 1,800.50
评估值（万元） 7,716.30 3,003.23 4,713.07
四、协议主要内容
甲方：武汉供销集团有限公司
乙方：熊猫烟花集团股份有限公司
（一）转让标的及价格
1、甲、乙双方同意武汉市烟花爆竹经营有限公司 40%股权的转让价格为产
权交易所公开挂牌的价格 2,656.8 万元。
2、甲、乙双方确认 2011 年 6 月 30 日为本协议股权转让定价的基准日，自
评估基准日至产权转让完成之日期间的经营性损益以及所拥有的土地和仓库的
拆迁补偿损益全部由甲方承担。
3、武汉市烟花爆竹经营有限公司投资兴建的一处烟花仓库，目前正面临拆
迁。该仓库占地 133.83 亩（其中有证面积为 68.9 亩），建筑面积 89,220 平方米，
预计此次拆迁该仓库可获得的拆迁补偿款为人民币伍仟玖佰玖拾玖万伍仟柒佰
元整（59,995,700 元）。武汉众联资产评估有限公司对该烟花仓库的评估价值为
人民币 55,908,130 元，拆迁补偿价高出评估价人民币 4,087,570 元，武汉市烟
花爆竹经营有限公司如果获得人民币 5,999.57 万元拆迁补偿款，甲、乙双方同
意 2011 年 6 月 30 日净资产可调整为人民币 51,197,403.06 元。
4、甲、乙双方同意，上述仓库实际获得的拆迁补偿款若与前述人民币
59,995,700 元不一致，则按照武汉市烟花爆竹经营有限公司实际获得的拆迁补
偿数额计算。若高于,则乙方须按高于部分的 52%(40%×130%)向甲方补足低估的
转让价款;若低于,则甲方须按低于部分的 52%(40%×130%)向乙方退还高估的转
让价款。兑现拆迁补偿款之日起五日内甲乙双方结清补足或补足转让款。
5、鉴于武汉市烟花爆竹经营有限公司烟花仓库拆迁补偿合同尚未签订，甲、
乙双方同意，评估和（或）审计日期间，如果拆迁补偿合同仍未签订，武汉市烟
花爆竹经营有限公司的评估和审计对烟花仓库的价值将按照货币资金的原始投
甲、乙双方同意武汉市烟花爆竹经营有限公司 40%股权转让价格按照武汉市
烟花爆竹经营有限公司重新评估或审计的净资产溢价 30%计算，即 40%股权的转
让价格为：公司净资产的 40%乘 1.3 倍。甲、乙双方同意任何时候获得烟花仓库
的拆迁补偿款，在获得拆迁补偿款的 10 个工作日内，乙方恢复第 3 点和第 4 点
的条款支付甲方 40%的股权转让款。
（二）转让款的支付和转让标的的交付
1、转让款的支付：
（1）甲、乙双方按照各公司章程及相关制度规定的程序召开董事会和股东
大会，甲、乙双方股东大会批准本协议的全部内容后的三个工作日内，乙方支付
甲方全部股权转让款余款,已经支付的 800 万元转为股权价款。
（2）鉴于武汉市烟花爆竹经营有限公司烟花仓库拆迁补偿合同尚未签订且
甲方按照预估的 5999.57 万元的补偿款全额计入净资产，甲方在收到乙方支付的
全额产权转让款 2656.8 万元后，在五个工作日内退还乙方 1000 万元。待武汉市
烟花爆竹经营有限公司仓库拆迁补偿金到位,并以此为依据调整武汉市烟花爆竹
经营有限公司净资产，经双方确认后,再对股权转让最终成交价予以确定。此价
确定后的五个工作日内，乙方对甲方结清应付产权转让余款。
2、转让标的的交付：
协议生效后次日，甲、乙双方即开始办理本协议股权的变更登记的相关工
作。甲方负责完成本协议股权过户的具体手续，对于办理股权过户、变更登记需
要甲、乙双方提供的文件资料，双方应及时予以提供。
五、本次收购的目的和对公司的影响
根据《武汉市烟花爆竹专营管理办法》及武汉市烟花爆竹管理的相关规定，公
司全资子公司武汉市熊猫烟花有限公司持有的烟花爆竹经营批发许可证仅限于
在武汉东湖新技术开发区禁止燃放烟花爆竹的区域外经营批发烟花爆竹。江岸
区、江汉区、硚口区、汉阳区、武昌区、洪山区、青山区和武汉经济技术开发区、
武汉东湖新技术开发区禁止燃放烟花爆竹的区域内，在春节允许燃放烟花爆竹期
间由武汉供销集团有限公司下属的武汉市烟花爆竹经营有限公司实行烟花爆竹
本次收购后，通过与武汉市烟花爆竹经营有限公司合资联营，将对扩大公
司销售范围，提升武汉市场占有率起到积极作用，为公司实现全国布局的发展战
略、提高国内市场占有率的重要举措。同时将有助于公司充分发挥品牌优势，通
过专业化管理模式，打造公司核心业务体系，使公司继续保持快速稳定的发展。
特此公告。
熊猫烟花集团股份有限公司董事会
2012 年 3 月 30 日
地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层
邮编：430077 电话：027
审 计 报 告
众环审字（ 号
武汉供销集团有限公司：
我们审计了后附的贵公司下属企业武汉市烟花爆竹经营有限公司（以下简称烟花爆竹公司）
财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟花爆竹公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注（四）、8（1）所述，烟花爆竹公司将尚未办理土地使用权证的土地征用补偿
费合计 1,602,225.90 元在无形资产科目列报和披露，由于烟花爆竹公司未能提供拥有或者控制此
土地且能满足无形资产确认的依据，我们无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
三、审计意见
我们认为，除了前段所述未办证土地在无形资产科目列报和披露事项可能产生影响外，烟花
爆竹公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了烟花爆竹公司
2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈 艳
中国注册会计师 邓四斌
中国 武汉 2012 年 3 月 26 日
本报告书共 43 页第6页
财务报表附注
（一） 公司的基本情况
武汉市烟花爆竹经营有限公司（前身为武汉市烟花爆竹专营有限公司）(以下简称“本公司”
或“公司”)是根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，原由武汉市蔡甸区生活资料公司、武汉
供销农资物流股份有限公司、武汉市黄陂区供销社联合总公司、武汉市江夏区供销合作社联合社、
武汉市供销集团有限公司（前身为武汉市供销资产经营公司）以及自然人股东张丽霞共同出资于
日正式成立的一家有限责任公司，根据国务院制发的《烟花爆竹安全管理条例>和国
家安全生产监督管理总局制发的《烟花爆竹经营许可实施办法》的规定，公司申请取得了编号为
（鄂）YHPF延[号的烟花爆竹经营（批发）许可证，并领取了武汉市工商行政管理局
核发的469号企业法人营业执照。
1、 公司成立时股东及持股比例如下：
股东名称 出资额 持股比例
武汉供销集团有限公司 5,300,000.00 53.00%
武汉市江夏区供销合作社联合社 2,000,000.00 20.00%
武汉市黄陂区供销社联合总公司 300,000.00 3.00%
武汉供销农资物流股份有限公司 300,000.00 3.00%
武汉市蔡甸区生活资料公司 100,000.00 1.00%
张丽霞 2,000,000.00 20.00%
合 计 10,000,000.00 100.00%
上述股东出资情况，已分别经湖北宏大会计师事务所有限责任公司和武汉双胜联合会计师事
务所验证，并分别于 2006 年 11 月 2 日出具鄂宏达验字（ 号和于 2007 年 11 月 23 日
武双验字[ 号验资报告。
2、2007 年 12 月 27 日，根据公司股东会决议的相关规定，公司原股东张丽霞持有公司 200
万元的股权，分别转给公司股东武汉供销集团有限公司 100 万元股权，以及武汉丰正商贸有限公
司 100 万元股权。
3、2008 年 4 月 7 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册
资本 800 万元，分别由武汉市大宇机械有限公司、武汉丰正商贸有限公司、辛福银等 28 个自然
人股东以货币资金出资，变更后注册资本为人民币 1800 万元，业经湖北敬业会计师事务有限公
司进行了审验，并出具了鄂敬验字（2008）第 0015 号验资报告，变更后的股东及持股比例如下：
本报告书共 43 页第7页
股东名称 出资额 持股比例
武汉供销集团有限公司 6,300,000.00 35.00%
武汉市大宇机械有限公司 3,000,000.00 16.67%
武汉丰正商贸有限公司 3,000,000.00 16.67%
武汉市江夏区供销合作社联合社 2,000,000.00 11.11%
武汉市黄陂区供销社联合总公司 300,000.00 1.67%
武汉供销农资物流股份有限公司 300,000.00 1.67%
武汉市蔡甸区生活资料公司 100,000.00 0.55%
辛福银 310,000.00 1.72%
李敏 310,000.00 1.72%
肖汉桥 160,000.00 0.89%
殷汉江 160,000.00 0.89%
陈霖 160,000.00 0.89%
卓守慈 150,000.00 0.84%
辛小燕 160,000.00 0.89%
易文峰 60,000.00 0.33%
王满珍 60,000.00 0.33%
林汉祥 60,000.00 0.33%
胡秋萍 40,000.00 0.22%
彭保桂 40,000.00 0.22%
李南洋 40,000.00 0.22%
邵明莉 40,000.00 0.22%
吕运瑶 40,000.00 0.22%
吴绍亮 30,000.00 0.17%
罗时汉 30,000.00 0.17%
熊钧安 30,000.00 0.17%
程庆和 30,000.00 0.17%
邓丽华 30,000.00 0.17%
韩忠国 30,000.00 0.17%
宋静 30,000.00 0.17%
桂习明 200,000.00 1.11%
朱于平 300,000.00 1.67%
肖俊 200,000.00 1.11%
朱文亮 100,000.00 0.55%
金涛 100,000.00 0.55%
刘伟亚 100,000.00 0.55%
合 计 18,000,000.00 100.00%
本报告书共 43 页第8页
4、 2009 年 6 月 29 日，公司原股东李敏将持有的公司 1.72%股权 31 万元转让给股东辛小
燕持有；股东陈霖将持有的公司 0.89%股权 16 万元、股东肖汉桥将持有的公司 0.89%股权 16 万
元、股东王满珍将持有的公司 0.33%股权 6 万元 、股东宋静将持有的公司 0.17%股权 3 万元合计
2.28 %股权 41 万元转让给股东易文峰持有；股东殷汉江将持有的公司 0.67%股权 12 万元、卓守
慈将持有的公司 0.62%股权 11 万元、吕运瑶将持有的公司 0.22%股权 4 万元、邵明莉将持有的公
司 0.22%股权 4 万元、胡秋萍将持有的公司 0.22%股权 4 万元、李南洋将持有的公司 0.22%股权 4
万元、邓丽华将持有的公司 0.17%股权 3 万元合计 2.34%股权 42 万元转让给股东辛福银持有；
股东肖俊将持有的公司 1.11%股权 20 万元转让给股东陈清松持有；股东林汉祥将持有的公司
0.33%股权 6 万元转让给股东吴志敏持有；股东韩忠国将持有的公司 0.17%股权 3 万元转让给股东
廖新年持有；股东程庆和将持有的公司 0.17%股权 3 万元转让给股东刘彩云持有。
2010 年 10 月 15 日，根据公司原股东武汉市大宇机械有限公司与武汉供销集团有限公司签
订的股权转让协议的相关规定，原股东武汉市大宇机械有限公司将持有的公司 16.67%股权 300
万元转让给武汉供销集团有限公司持有。
上述股东之间的转让手续已于 2010 年 12 月 3 日到武汉市工商行政管理局办理了变更登记手
续，变更后的股东及持股比例如下：
股东名称 出资额 持股比例
武汉供销集团有限公司 9,300,000.00 51.67%
武汉丰正商贸有限公司 3,000,000.00 16.67%
武汉市江夏区供销合作社联合社 2,000,000.00 11.11%
武汉市黄陂区供销社联合总公司 300,000.00 1.67%
武汉供销农资物流股份有限公司 300,000.00 1.67%
武汉市蔡甸区生活资料公司 100,000.00 0.55%
辛福银 730,000.00 4.06%
殷汉江 40,000.00 0.22%
卓守慈 40,000.00 0.22%
辛小燕 470,000.00 2.61%
易文峰 470,000.00 2.61%
彭宝桂 40,000.00 0.22%
吴绍亮 30,000.00 0.17%
罗时汉 30,000.00 0.17%
本报告书共 43 页第9页
股东名称 出资额 持股比例
熊钧安 30,000.00 0.17%
桂习明 200,000.00 1.11%
朱于平 300,000.00 1.67%
朱文亮 100,000.00 0.55%
金涛 100,000.00 0.55%
刘伟亚 100,000.00 0.55%
吴志敏 60,000.00 0.33%
陈清松 200,000.00 1.11%
刘彩云 30,000.00 0.17%
廖新年 30,000.00 0.17%
合 计 18,000,000.00 100.00%
5、2011 年 5 月，公司原股东陈青松将持有的公司 1.11%股权 20 万元、桂习明将持有的公司
1.11%股权 20 万元、金涛将持有的公司 0.55%股权 10 万元、刘彩云将持有的公司 0.17%股权 3 万
元、刘伟亚将持有的公司 0.55%股权 10 万元、罗时汉将持有的公司 0.17%股权 3 万元、吴绍亮将
持有的公司 0.17%股权 3 万元、吴志敏将持有的公司 0.33%股权 6 万元、辛小燕将持有的公司 2.61%
股权 47 万元、熊钧安将持有的公司 0.17%股权 3 万元、朱文亮将持有的公司 0.55%股权 10 万元、
朱于平将持有的公司 1.67%股权 30 万元、武汉市蔡甸区生活资料公司将持有的公司 0.55%股权 10
万元、武汉丰正商贸有限公司将持有的公司 16.67%股权 300 万元、辛福银将持有的公司 2.39%股
权 43 万元、易文峰将持有的公司 1.78%股权 32 万元合计 30.55%股权 550 万元转让给公司股东武
汉供销集团有限公司持有；
2011 年 5 月，公司原股东廖新年将持有的公司 0.17%股权 3 万元、彭宝桂将持有的公司 0.22%
股权 4 万元、殷汉江将持有的公司 0.22%股权 4 万元以及卓守慈将持有的公司 0.22%股权 4 万元
合计 0.83%股权 15 万元转让给苏蔚持有。
上述股东之间的转让手续，公司已于 2011 年 6 月 29 日到武汉市工商行政管理局办理了变更
登记手续，变更后的股东及持股比例如下：
股东名称 出资额 持股比例
武汉供销集团有限公司 14,800,000.00 82.22%
武汉市江夏区供销合作社联合社 2,000,000.00 11.11%
武汉市黄陂区供销社联合总公司 300,000.00 1.67%
武汉供销农资物流股份有限公司 300,000.00 1.67%
辛福银 300,000.00 1.67%
易文峰 150,000.00 0.83%
苏蔚 150,000.00 0.83%
合 计 18,000,000.00 100.00%
本报告书共 43 页第10页
本公司注册资本：人民币壹仟捌佰万元整。
本公司注册地址：武汉市东西湖区吴家山六支沟山南路59号。
本公司组织形式：有限责任公司。
本公司法定代表人：辛福银。
本公司的经营范围：烟花类（C、D级）、爆竹类（C类）批发；危险品1类1项道路货物运输。
本公司仓储设施地址：武汉市江夏区豹澥镇许店村。
本公司母公司为武汉供销集团有限公司。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
本报告书共 43 页第11页
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
本报告书共 43 页第12页
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
本报告书共 43 页第13页
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
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7、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
断依据或金额标准
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 100万元及以上的款项、单
项金额重大的其他应收款确认标准为单笔金额达到人民币 80万元及以上的款项。
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 期末对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一般一起按账龄
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末账面余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。计提坏账准备的比例是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合坏账比例。
按组合计提坏账准
备的计提方法
账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 15.00 15.00
3－4年 20.00 20.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账
准备的理由
本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
本报告书共 43 页第15页
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行摊销；包
装物在领用时一次摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本报告书共 43 页第16页
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 5.00 1.90-6.33
机器设备 10 5.00 9.50
电子设备及其他 3-10 5.00 9.5-31.67
运输工具 10 5.00 9.50
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
10、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
本报告书共 43 页第17页
11、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
12、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
本报告书共 43 页第18页
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
14、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
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（2）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
15、政府补助的确认和计量
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
16、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
17、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生
时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
18、主要会计政策和会计估计的变更
19、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
本报告书共 43 页第22页
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税：公司为小规模纳税人，增值税适用税率为 3%。
2、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
4、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。
5、地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。
6、平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。
7、企业所得税税率为 25%。企业所得税按年计征，分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。
8、公司与武汉市东西湖区人民政府走马岭街办事处（以下简称“走马岭街办”)签订有关税收
补偿协议，即对公司在走马岭街办辖区税务机构所缴纳的税款(含增值税、营业税、印花税、房产
税、土地使用税、企业所得税、个人所得税等)按走马岭街办留存财政收入的 70%给予公司作为生
产发展基金使用。
（四）会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，年末余额指 2011 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2010 年 12
月 31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现 金 9,936.28 3,453.01
银行存款 3,073,954.55 725,078.43
其他货币资金 55,525.98 204,407.91
合 计 3,139,416.81 932,939.35
注：其他货币资金55,525.98元，主要核算公司存储于武汉市安全生产监督管理局安全生产
风险抵押金5万元及其产生的利息。
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2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 5,811.02 21.20 1,162.20 20.00
组合小计 5,811.02 21.20 1,162.20 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 21,600.00 78.80 21,600.00 100.00
合 计 27,411.02 100.00 22,762.20 83.04
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 5,811.02 21.20 871.65 15.00
组合小计 5,811.02 21.20 871.65 15.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 21,600.00 78.80 21,600.00 100.00
合 计 27,411.02 100.00 22,471.65 81.98
应收账款种类的说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
3-4年 5,811.02 100.00 1,162.20
合 计 5,811.02 100.00 1,162.20
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
2-3年 5,811.02 100.00 871.65
合 计 5,811.02 100.00 871.65
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②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉山绿农产品集
团股份有限公司
21,600.00 21,600.00 100.00 为 2007 年 2 月份发生的业务，长期挂账，经公
司管理层判断无法收回，全额计提坏账准备。
合 计 21,600.00 21,600.00
（2）应收账款金额较大的单位情况如下：
占应收账款总额的
武汉市国漆有限公司 关联方 5,811.02 3-4 年 21.20
武汉山绿农产品集团股份有限公司 关联方 21,600.00 3-4 年 78.80
合 计 27,411.02 100.00
3．预付账款
预付账款按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内 206,939.88 99.94 886,508.68 98.40
1－2年 115.07 0.06 14,468.94 1.60
合 计 207,054.95 100.00 900,977.62 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 240,483.36 85.74 16,416.17 6.83
组合小计 240,483.36 85.74 16,416.17 6.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 39,994.11 14.26 39,994.11 100.00
合 计 280,477.47 100.00 56,410.28 20.11
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种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 2,098,125.95 98.89 106,283.10 5.07
组合小计 2,098,125.95 98.89 106,283.10 5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 23,640.24 1.11 23,640.24 100.00
合 计 2,121,766.19 100.00 129,923.34 6.12
（2）其他应收款种类的说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
1年以内 156,129.41 64.92 7,806.47
1－2年 83,780.95 34.84 8,378.10
3－4年 183.00 0.08 36.60
4－5年 390.00 0.16 195.00
合 计 240,483.36 100.00 16,416.17
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
1年以内 2,085,552.95 99.40 104,277.65
1－2年 5,000.00 0.24 500.00
2－3年 183.00 0.01 27.45
3－4年 7,390.00 0.35 1,478.00
合 计 2,098,125.95 100.00 106,283.10
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②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吴汉生 2,000.00 2,000.00 100.00 已离职并无法取得联系，无法收回
文新亮 5,000.00 5,000.00 100.00 已离职并无法取得联系，无法收回
浏阳市东信烟花集团有限公司 15.72 15.72 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
万载县高车花炮厂 58.50 58.50 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
江西省万载县宏祥花炮厂 2,175.00 2,175.00 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
浏阳市湘信花炮厂 387.96 387.96 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
浏阳世纪红烟花制造销售有限公
536.36 536.36 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
浏阳市天池出口花炮厂 466.65 466.65 100.00 零星余额长期挂账，认定无法收回
浏阳市天利烟花制作有限公司 1,041.10 1,041.10 100.00 零星余额长期挂账，认定无法收回
广西北海强盛烟花有限公司 1,294.48 1,294.48 100.00 已无业务往来,零星余额长期挂账，认定无法收回
江西省万载县新明花炮厂 11,549.40 11,549.40 100.00 长期挂账被认定无法收回
江西省萍乡市阳萍出口花炮制造
6,000.00 6,000.00 100.00 长期挂账被认定无法收回
江西省上栗县杨歧山出口花炮厂 9,468.94 9,468.94 100.00 已无业务往来,余额长期挂账认定无法收回
合 计 39,994.11 39,994.11
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（1）存货分类：
年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 14,916,282.83 407,019.75 14,509,263.08 5,919,092.14 400,000.00 5,519,092.14
低值易耗品 95,767.16 95,767.16 99,317.00 99,317.00
包装物 29,971.32 29,971.32 30,071.50 30,071.50
合 计 15,042,021.31 407,019.75 14,635,001.56 6,048,480.64 400,000.00 5,648,480.64
（2）存货跌价准备
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存货种类 年初账面余额 本年计提额
年末账面余额
库存商品 400,000.00 7,019.75 407,019.75
合 计 400,000.00 7,019.75 407,019.75
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据
本年转回存货跌价
准备的原因
本年转回金额占该项存货
期末余额的比例(%)
库存商品 按超期商品账面价值的 60%计提跌价准备
6．固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
一、原价合计 22,629,952.35 10,180.00 18,650.00 22,621,482.35
其中：房屋、建筑物 21,393,371.51 21,393,371.51
机器设备 446,230.84 446,230.84
运输工具 508,351.00 508,351.00
电子及其他设备 281,999.00 10,180.00 18,650.00 273,529.00
二、累计折旧合计 1,880,680.19 817,190.30 10,230.66 2,687,639.83
其中：房屋、建筑物 1,449,131.03 668,829.70 2,117,960.73
机器设备 91,849.18 42,391.93 134,241.11
运输工具 170,479.21 48,293.35 218,772.56
电子及其他设备 169,220.77 57,675.32 10,230.66 216,665.43
三、固定资产账面净值合计 20,749,272.16 19,933,842.52
其中：房屋、建筑物 19,944,240.48 19,275,410.78
机器设备 354,381.66 311,989.73
运输工具 337,871.79 289,578.44
电子及其他设备 112,778.23 56,863.57
四、固定资产账面减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
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项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 20,749,272.16 19,933,842.52
其中：房屋、建筑物 19,944,240.48 19,275,410.78
机器设备 354,381.66 311,989.73
运输工具 337,871.79 289,578.44
电子及其他设备 112,778.23 56,863.57
(2)本期折旧额 817,190.30 元。
(3)本期无由在建工程转入的固定资产。
7、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新烟花爆竹仓库工程 156,828.40 156,828.40 34,452.00 34,452.00
合 计 156,828.40 156,828.40 34,452.00 34,452.00
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本年增加额
固定资产额
其他减少额 年末余额
本年利息资
新烟花爆竹仓库
34,452.00 122,376.40 156,828.40
合 计 34,452.00 122,376.40 156,828.40
注：（1）新烟花爆竹仓库工程情况参见本财务报表附注（九）；
（2）新烟花爆竹仓库工程项目投资总额预算为 7439 万元，截止 2012 年 12 月 31 日，新烟花
爆竹仓库工程余额 156,828.40 元，主要是该工程项目发生的选址、协调、沟通事宜等前期费用。
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8．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项 目 年初余额
一、原价合计 14,881,506.40 14,881,506.40
土地使用权—豹澥镇许店村68.90亩（注2） 13,213,710.50 13,213,710.50
未办证土地（注3） 1,602,225.90 1,602,225.90
开票系统软件 63,570.00 63,570.00
商标使用权 2,000.00 2,000.00
二、累计摊销额合计 729,617.66 309,232.71 1,038,850.37
土地使用权—豹澥镇许店村68.90亩 616,639.82 264,274.21 880,914.03
未办证土地使用权 72,100.17 32,044.50 104,144.67
开票系统软件 40,261.00 12,714.00 52,975.00
商标使用权 616.67 200.00 816.67
三、无形资产账面净值合计 14,151,888.74 13,842,656.03
土地使用权—豹澥镇许店村68.90亩 12,597,070.68 12,332,796.47
未办证土地使用权 1,530,125.73 1,498,081.23
开票系统软件 23,309.00 10,595.00
商标使用权 1,383.33 1,183.33
四、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权—豹澥镇许店村68.90亩
未办证土地使用权
开票系统软件
商标使用权
五、无形资产账面价值合计 14,151,888.74 13,842,656.03
土地使用权—豹澥镇许店村68.90亩 12,597,070.68 12,332,796.47
未办证土地使用权 1,530,125.73 1,498,081.23
开票系统软件 23,309.00 10,595.00
商标使用权 1,383.33 1,183.33
注 1：本期摊销额 309,232.71 元。
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注 2：该宗土地使用权证号为夏国用(2008)第 224 号。
注 3：未办证土地合计 61.56 亩，原价 1,602,225.90 元，实际为支付给武汉市江夏区豹澥镇许
店村村民委员会的土地征用补偿费。公司管理层认为上述土地能够被公司所拥有或控制，满足无
形资产—土地使用权确认条件，纳入无形资产核算和管理，并按 50 年受益年限分期摊销。
9．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
1、资产减值准备 121,548.05 138,098.75
2、应付职工薪酬 4,558.00 1,795.05
3、递延收益 1,410,798.13 1,440,975.62
小 计 1,536,904.18 1,580,869.42
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
年末余额 年初余额
递延所得税资产：
1、资产减值准备 486,192.23 552,394.99
其中：应收账款坏帐准备 22,762.20 22,471.65
其他应收款坏帐准备 56,410.28 129,923.34
存货跌价准备 407,019.75 400,000.00
2、应付职工薪酬 18,232.01 7,180.20
3、递延收益 5,643,192.50 5,763,902.50
合 计 6,147,616.74 6,323,477.69
10．资产减值准备
本年减少额
项 目 年初余额
一、坏账准备 152,394.99 290.55 73,513.06 79,172.48
其中：1．应收账款坏账准备 22,471.65 290.55 22,762.20
2．其他应收款坏账准备 129,923.34 73,513.06 56,410.28
二、存货跌价准备 400,000.00 7,019.75 407,019.75
合 计 552,394.99 7,310.30 73,513.06 486,192.23
本报告书共 43 页第31页
11．短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2） 年末保证借款 1000 万元，是公司于 2011 年 12 月 15 日向广东发展银行股份有限公司武汉
分行的贷款，期限为 1 年，约定还款日 2012 年 12 月 13 日。担保人为公司母公司武汉供销集团有限公
12．应付账款
（1）应付账款情况
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 11,661,940.82 2,833,949.63
1－2年 753,464.33 210,226.38
2－3年 9,061.28 204,462.04
3 年以上 37,850.03 135,597.46
合 计 12,462,316.46 3,384,235.51
（2）本报告期应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款的情况
项 目 年末余额 超过 1 年以上未支付的原因
浏阳飞鹰出口花炮厂
醴陵市富招花炮实业有限公司
湖南省浏阳市国泰出口花炮厂
浏阳市榜山烟花制作有限公司
浏阳市明义烟花爆竹制作销售有限公司
江西省万载县黄茅鹏翔花炮厂
浏阳庆泰出口花炮厂
298,687.33
322,862.59
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合同正在履行，尚未结算
合 计 800,375.64
（4）应付账款年末余额比上年末增加 9,078,080.95 元，主要是 2012 年春节提前，公司 2011 年
下半年提前进货，备足 2012 年春节期间使用的烟花鞭炮，同时根据与供应商签订合同条款的规
定，尚未与供应商进行结算，故应付账款余额相比上年有所增加。
本报告书共 43 页第32页
13．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,343,758.70 1,343,758.70
二、职工福利费 71,530.00 71,530.00
三、社会保险费 91,821.16 91,821.16
其中：1．医疗保险费 27,679.27 27,679.27
2．基本养老保险费 38,100.62 38,100.62
3．年金缴费
4．失业保险费 9,464.14 9,464.14
5．工伤保险费 11,699.21 11,699.21
6．生育保险费 4,877.92 4,877.92
四、住房公积金 62,765.00 62,765.00
五、工会经费和职工教育经费 7,180.20 65,611.67 54,559.86 18,232.01
其中：1．工会经费 7,180.20 28,198.67 17,146.86 18,232.01
2．职工教育经费 37,413.00 37,413.00
合 计 7,180.20 1,635,486.53 1,624,434.72 18,232.01
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
14．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 29,425.11
企业所得税 2,234,953.62 1,813,227.62
个人所得税 16,761.81
房产税 255,071.78 170,033.54
土地使用税 149,286.48 103,352.18
合 计 2,685,498.80 2,086,613.34
注1：应交企业所得税年末余额2,234,953.62元，主要是以前年度收到的专用仓库基础设施配套资
金拨款、征稽办拨基础设施补助款、征稽办拨土地储备收购成本拨款、公用支出补贴等补贴收入
按税法规定应计提的企业所得税。
本报告书共 43 页第33页
15．应付利息
项 目 年末余额 年初余额
广东发展银行股份有限公司武汉分行 24,053.33
武汉西汉正街实业发展股份有限公司 9,751.39
武汉供销集团有限公司 217,344.86 790,337.72
合 计 251,149.58 790,337.72
16．其他应付款
（1）其他应付款情况
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 4,598,468.00 5,192,974.70
1 年-2 年 4,319.98 1,821,232.28
2 年-3 年 10,282.26 3,972.00
3 年以上 2,000.00 60,000.00
合 计 4,615,070.24 7,078,178.98
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况，参见本财务报表附注（五）、5（2）。
（3）金额较大的其他应付款详细情况
项 目 金 额 性质或内容
武汉供销集团有限公司 4,000,000.00 关联方借款本金
武昌、青山区、汉阳区、硚口区烟花爆竹开票点 500,000.00 风险抵押金
职工风险抵押金 88,468.00 职工风险抵押金
合 计 4,588,468.00
17．其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一、递延收益 5,643,192.50 5,763,902.50
专用仓库基础设施配套资金拨款 425,425.00 434,525.00
征稽办拨基础设施补助款 2,724,590.00 2,782,870.00
征稽办拨土地储备收购成本拨款 2,249,142.50 2,297,252.50
公用支出补贴 244,035.00 249,255.00
合 计 5,643,192.50 5,763,902.50
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18．实收资本
股东名称 年初余额 持股比例 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例
武 汉 供 销 集 团
9,300,000.00 51.67% 5,500,000.00 14,800,000.00 82.22%
武 汉 丰 正 商 贸
3,000,000.00 16.67% 3,000,000.00
武 汉 市 江 夏 区
供 销 合 作 社 联
2,000,000.00 11.11% 2,000,000.00 11.11%
武 汉 市 黄 陂 区
供 销 社 联 合 总
300,000.00 1.67% 300,000.00 1.67%
武 汉 供 销 农 资
物 流 股 份 有 限
300,000.00 1.67% 300,000.00 1.67%
武 汉 市 蔡 甸 区
生活资料公司
100,000.00 0.55% 100,000.00
辛福银 730,000.00 4.06% 430,000.00 300,000.00 1.67%
殷汉江 40,000.00 0.22% 40,000.00
卓守慈 40,000.00 0.22% 40,000.00
辛小燕 470,000.00 2.61% 470,000.00
易文峰 470,000.00 2.61% 320,000.00 150,000.00 0.83%
彭保桂 40,000.00 0.22% 40,000.00
吴绍亮 30,000.00 0.17% 30,000.00
罗时汉 30,000.00 0.17% 30,000.00
熊钧安 30,000.00 0.17% 30,000.00
桂习明 200,000.00 1.11% 200,000.00
朱于平 300,000.00 1.67% 300,000.00
朱文亮 100,000.00 0.55% 100,000.00
金涛 100,000.00 0.55% 100,000.00
本报告书共 43 页第35页
股东名称 年初余额 持股比例 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例
刘伟亚 100,000.00 0.55% 100,000.00
吴志敏 60,000.00 0.33% 60,000.00
陈清松 200,000.00 1.11% 200,000.00
刘彩云 30,000.00 0.17% 30,000.00
廖新年 30,000.00 0.17% 30,000.00
苏蔚 150,000.00 150,000.00 0.83%
合 计 18,000,000.00 100.00% 5,650,000.00 5,650,000.00 18,000,000.00 100.00%
注 1：公司实收资本变动及验证情况参见本财务报表附注（一）所述事项。
注 2：公司本期实收资本变动情况参见本财务报表附注（一）、5 所述事项。
19．资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其他资本公积 486,345.00 486,345.00
合 计 486,345.00 486,345.00
注：本年增加 486,345.00 元，主要是公司接受其母公司武汉供销集团有限公司对公司的债务
豁免所得，即将公司应付母公司 2008 年-2009 年度股利余额 648,460.00 元进行债务豁免，扣除所
得税后的余额 486,345.00 元，根据财会函〔2008〕60 号文件规定，转入资本公积核算。
20．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 -1,114,786.10
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -1,114,786.10
加：本年净利润 877,173.47
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 5%
应付普通股股利 243,771.50
年末未分配利润 -481,384.13
本报告书共 43 页第36页
21．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细
项 目 本年发生额
营业收入 17,620,708.72
营业成本 11,424,695.99
（2）主营业务（分产品）
本年发生额
营业收入 营业成本
排炮 11,929,921.44 7,868,992.83
组合烟花 2,889,287.09 1,686,090.74
其他 2,801,500.19 1,869,612.42
合 计 17,620,708.72 11,424,695.99
22．营业税金及附加
项 目 本年发生额 计缴标准
城市维护建设税 35,572.17 应纳流转税额的7%
教育费附加 15,245.22 应纳流转税额的3%
地方教育费附加 8,534.44 应纳流转税额的2%
平抑副食品价格基金 16,939.13 销售收入的1‰
城市堤防维护费 10,163.48 应纳流转税额的2%
合 计 86,454.44
23．财务费用
项 目 本年发生额
利息支出 997,263.97
减：利息收入 24,568.07
减：汇兑收入
其他 15,026.97
合 计 987,722.87
本报告书共 43 页第37页
24．资产减值损失
项 目 本年发生额
一、坏账损失 -73,222.51
二、存货跌价损失 7,019.75
合 计 -66,202.76
25、营业外收入
项 目 本年发生额
政府补助 166,186.00
无法支付的应付款项 327,738.06
其他 399.00
合 计 494,323.06
（2） 政府补助明细
政府补助的种类 本年发生额 说明
递延确认土地返还款补贴收入 120,710.00
与资产相关的政府补助
小 计 120,710.00
税收返还 45,476.00 参见本财务报表附注(三).8
与收益相关的政府补助
小 计 45,476.00
合 计 166,186.00
26．营业外支出
项 目 本年发生额
非流动资产处置损失合计 8,419.34
其中：固定资产处置损失 8,419.34
其他 4,000.00
合 计 12,419.34
本报告书共 43 页第38页
27．所得税费用
项 目 本年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 261,768.46
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 43,965.24
所得税费用 305,733.70
28．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 877,173.47
加：资产减值准备 -66,202.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 817,190.30
无形资产摊销 309,232.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,419.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 997,263.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,965.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,993,540.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,535,211.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,165,417.29
经营活动产生的现金流量净额 5,694,130.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
本报告书共 43 页第39页
补充资料 本年发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,139,416.81
减：现金的期初余额 932,939.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,206,477.46
（2）现金和现金等价物：
项 目 本年发生额
一、现金 3,139,416.81
其中：库存现金 9,936.28
可随时用于支付的银行存款 3,073,954.55
可随时用于支付的其他货币资金 55,525.98
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,139,416.81
（五）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：(单位：万元)
母公司名称
企业类型 注册地
主营业务 注册资本
武汉供销集团
有限责任公司（法
武汉市江岸区
鄱阳街61号
授权范围内的社有
资产经营管理
本报告书共 43 页第40页
母公司名称 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%）
武汉供销集团有限公司 82.22 82.22
3．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
武汉市国漆有限公司 同受母公司控制
武汉山绿农产品集团股份有限公司 受其母公司重大影响
武汉市科振经贸有限公司纸张油墨市场 同受母公司控制
武汉西汉正街实业发展股份有限公司 同受母公司控制
4．关联方交易
（1）关联租赁情况
关联方武汉市科振经贸有限公司纸张油墨市场将所属 B 栋三楼办公用房，面积 220 平方米
租赁给公司作为经营办公之用，房屋租金每年 12 月 31 日前支付当年全年租金，公司每年应支
付武汉市科振经贸有限公司纸张油墨市场的租赁费为 3 万元。
（2）关联担保情况
母公司为公司 2011 年 12 月向广东发展银行股份有限公司武汉分行取得贷款 1000 万元提供
担保，期限为 1 年，借款日 2011 年 12 月 15 日，约定还款日 2012 年 12 月 13 日。
（3）关联方资金拆借
与母公司资金拆借情况：
①公司年初应付母公司的借款余额为 550 万元，公司分别于 2011 年 6 月 16 日和 6 月 26 日
归还 410 万元及 140 万元；
②2011 年 8 月 18 日，公司向母公司借款 1000 万元，用于归还到期的广东发展银行股份有限
公司的短期借款；2011 年 12 月 20 日公司归还母公司借款 600 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，
公司应付母公司借款余额为 400 万元。
③公司根据经营需要向母公司借款，同时根据资金周转情况归还母公司借款；利息结算按照
每季度末应付母公司账面余额作为本金，利率 2011 年 6 月 21 日以前按年利率 7%结算，2011 年
6 月 21 日以后按 8.5%结算。
④2011 年度，公司财务费用列支应付母公司借款利息 533,023.92 元。
本报告书共 43 页第41页
与关联方—武汉西汉正街实业发展股份有限公司资金拆借情况
2011 年 11 月 2 日，公司向关联方武汉西汉正街实业发展股份有限公司借款 70 万元，用
于经营资金周转，约定还款日 2012 年 1 月 15 日，年利率 8.5%，到期还款付利息。2011 年 12 月
31 日，公司己偿还该公司借款 70 万元。2011 年度，公司财务费用列支应付该单位借款利息 9,751.39
5．关联方应收应付款
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
一、应收账款
武汉市国漆有限公司 5,811.02 1,162.20
武汉山绿农产品集团股份有限公司 21,600.00 21,600.00
二、预付账款
武汉市科振经贸有限公司纸张油墨市场 10,000.00
（2）公司应付关联方款项
项 目 关联方 年末账面余额
一、其他应付款
武汉供销集团有限公司 4,000,000.00
武汉市科振经贸有限公司纸张油墨市场 14,319.98
小 计 4,014,319.98
二、应付利息 武汉西汉正街实业发展股份有限公司 9,751.39
武汉供销集团有限公司 217,344.86
小 计 227,096.25
（六）或有事项
截止财务报告日，公司无应披露而未披露的或有事项。
（七）承诺事项
截止财务报告日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
本报告书共 43 页第42页
（八）资产负债表日后事项
截止财务报告日，公司无应披露而未披露的非调整事项。
（九）其他重大事项
关于烟花爆竹仓库拆迁选址及拆迁补偿的有关情况
根据 2010 年 2 月 3 日武汉市支铁办《关于武黄城际铁路穿越市烟花爆竹仓库和东湖风景区
境内交叉用地等问题协调会议纪要》143 号的要求，公司江夏区烟花爆竹仓库需于 2011 年 8 月前
完成仓库搬迁，在武汉市安监局、公安消防局指导下采取临时措施，在确保安全的前提下支持中
建股份公司先期施工的精神，武黄城际铁路于 2010 年 3 月在烟花爆竹仓库旁边开始建设。
2011 年 3 月 16 日，武汉市支持铁路建设协调领导小组办公室会议纪要 169 号的相关内容规
定：公司烟花爆竹仓库及房屋由湖北省城际铁路公司负责拆迁补偿，土地由东湖高新光谷投资公
司负责征用补偿，但双方尚未签订拆迁补偿协议书。
2011 年 7 月 21 日，根据武供社函【2011】13 号文件的相关规定，武黄城际铁路从公司目前
仓库中间通过，仓库需要于 2011 年年底前整体搬迁，根据武汉市政府和武汉市支持铁路建设协
调领导小组办公室有关会议精神，武汉市安全生产监督管理局等部门实地勘测，拟选址武汉市汉
南区乌金农场东庄新建存放 C、D 级烟花爆竹成品的仓库及附属设施。
2011 年 10 月 17 日，武汉市人民政府支持铁路建设协调领导小组办公室《关于武黄城际铁路
涉及市烟花爆竹仓库搬迁选址的工作建议》进行了签报，主要内容如下：前期选址的汉南乌金农
场东庄不宜建设烟花爆竹仓库项目，调整原方案即将现有烟花爆竹仓库就近平移约 400 米进行土
2012 年 1 月 18 日，武汉市人民政府办公厅、武汉市发展改革委、武汉市国土规划、武汉市
安监局、东湖新技术开发区管委会、公司母公司及公司就武黄城际铁路涉及烟花爆竹仓库搬迁有
关工作进行了专题研究，原则同意搬迁选址至东湖新技术开发区豹澥街许店村翻船山东北，要求
东湖新技术开发区管委会尽快组织国土规划局完成指规划调整、项目选址、用地报批等工作；市
安监局和发改委、市供销社极强落实好协调；同时公司应尽快组织项目立项、环评、建设申报材
料等有关工作，确保项目按时间节点开工建设。
根据 2012 年 1 月 17 日武汉市政府召开的武黄城际铁路涉及烟花爆竹仓库搬迁有关工作会
议和 2 月 22 日东湖新技术开发区支铁办召开的烟花爆竹仓库搬迁协调会议精神，公司主动让出
武黄城际铁路施工段面，并成立新建烟花爆竹仓库工作领导小组，积极协调配合新仓库调整规划、
拆迁补偿等工作，认真测算项目投资预算，并于 2012 年 2 月 2 日办理登记备案项目编码为
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0007.备案证的投资项目备案手续。
2012 年 3 月 15 日，公司向东湖新技术开发区支铁办紧急报告【武烟花办[2012]8 号】，双方
就新仓库的搬迁原则、补偿标准、工作衔接等方面正在进行协商之中。
法定代表人： 总会计师： 会计机构负责人：
武汉供销集团有限公司拟转让持有的
武汉市烟花爆竹经营有限公司部分股权评估项目
鄂众联评报字[2012]第 043 号
湖北众联资产评估有限公司
二○一二年三月二十七日
“武汉供销集团”拟转让持有的“烟花爆竹”部分股权评估项目●评估报告
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湖北众联资产评估有限公司 1
第一部分、注册资产评估师声明................................................................................................. 1
第二部分、评估报告摘要.............................................................................................................. 4
第三部分、评估报告正文..............................................................................................}