--.--0.00 (0.000%)昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000冀中能源：2010年年度审计报告
二○一○年度财务报告二○一一年四月七日审 计 报 告京都天华审字（2011）第 0843 号冀中能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的冀中能源股份有限公司（以下简称冀中能源公司）财务 报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2010 年度的合并及公 司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是冀中能源公司管理层的责任。这 种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计 政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。三、审计意见 我们认为，冀中能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了冀中能源公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。京都天华 会计师事务所有限公司 中国〃北京 2011 年 4 月 7 日中国注册会计师：李欣中国注册会计师： 吴永明
冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财务报表附注一、公司基本情况 冀中能源股份有限公司（原名河北金牛能源股份有限公司，以下简称D本公司‖）是经国 家经贸委国经贸企改[ 号文批准，由冀中能源邢台矿业集团有限责任公司（原名 邢台矿业（集团）有限责任公司）独家发起，于 1999 年 8 月 26 日以募集方式设立的股 份有限公司， 营业执照号 1 1/1， 注册资本 42,500 万元。 其中国有法人股 32,500 万股， 社会公众流通股 10,000 万股。 社会公众股于 1999 年 9 月 9 日在深圳证券交易所挂 牌上市。 2004 年 8 月本公司发行可转换公司债券 700,000,000 元， 2005 年可转换公司债券转为股本 87,959,173 股，2006 年可转换公司债券转为股本 3,575,867 股，2007 年可转换公司债券转 为股本 971,587 股；2008 年 3 月可转换公司债券转为股本 40,682 股；本公司可转换公司 债券已于 2008 年 3 月 11 日停止转股，本公司已按可转换公司债券面值加计当年利息即 101.28 元/张，赎回了在赎回日之前尚未转股的 380 张可转换公司债券，2008 年 3 月 18 日，通过股东托管券商直接将赎回款项划入了可转换公司债券持有人的资金账户，可转 换公司债券相应注销并于 2008 年 3 月 19 日摘牌。 根据本公司 2004 年股东大会决议，本公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每 10 股转增 6 股，实际转增股本 270,405,224 股；2005 年本公司实施股权分Z改革，具体对价 方案为：方案实施股权登记日（即 2005 年 6 月 24 日）登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得国有法人股支付的 2.5 股股份对价。国有法人股本次股权分Z共支付对 价 65,799,732 股，支付对价后，国有法人股换取流通权，变为限售流通股。2007 年 7 月 5 日，有限售条件流通股 39,159,946 股已解除限售可上市流通，2008 年 12 月 29 日，有限 售条件流通股 415,040,322 股已解除限售可上市流通。2008 年 9 月 24 日，营业执照注册 号变更为 735 1/1，注册资本变更为 787,952,533 元。 根据本公司 2009 年第一次临时股东大会决议， 并经 2009 年 7 月 29 日中国证券监督管理 委员会 ?关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份 购买资产的批复? （证监许可[ 号）文件，核准本公司向冀中能源峰峰集团有限 公司 （以下简称D峰峰集团‖） 发行 229,670,366 股、 向冀中能源邯郸矿业集团有限公司 （以 下简称D邯矿集团‖）93,558,477 股、向冀中能源张家口矿业集团有限公司（以下简称D张矿 集团‖）发行 45,260,726 股购买相关资产，并于 2009 年 12 月 8 日完成相关证券登记手续， 本次发行股份登记完成后，本公司总股本为 1,156,442,102 股。2010 年 4 月 29 日，本公司 完成了相应的工商变更手续，注册资本变更为 1,156,442,102 元。 根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司名称由D河北金牛能源股份有限公 司‖变更为D冀中能源股份有限公司‖，并于 2010 年 1 月 12 日办理完成更名的工商变更登 记手续。 本公司经营范围：煤炭批发（资格证有效期至 2013 年 7 月 1 日） ；本企业自产水泥、无 碱玻璃纤维及制品的销售；房屋及设备租赁；钢材及设备配件、五金电料的经销；货物 和技术的进出口业务（国家限制或禁止的除外） ；二氯乙烷的批发、零售（票面，危险 化学品许可证有效期至 2011 年 8 月 1 日） ；以下限有资质的分支机构经营：煤炭开采；－7－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 水泥用石灰岩、水泥配料用砂岩露天开采；水泥、无碱玻璃纤维及制品、电力、蒸汽的 生产；会议、婚庆礼仪及保洁洗衣服务；日用杂品、服装、鲜花礼品、预包装食品零售； 正餐（含凉菜） 、住宿服务；污水处理及处理后中水的销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的?企业会计准则―基本准则?和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称D企业会计准则‖）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。－8－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。 少数股东权益按少数股东享有被 购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额 等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。 综合收益总额会分摊到少数股东权 益，可能导致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。 本公司持有的权 益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。 调整的少数股 东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处Z股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。 此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额， 应在丧失控制权时转入当期投资收益。 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允－9－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10） 。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢－10－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得 或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量， 并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值） ，但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具， 该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来－11－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产） ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。－12－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司根据各项指标的测算和未来的业务发展趋势以及本公司的抗风险能力， 确定期末 余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，当存在 客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 账龄较长且近几年没有发生业务往来和还款行为的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 账龄组合 确定组合的依据 账龄状态 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 10 15 20 25 其他应收款计提比例% 10 15 20 251 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3 年以上本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 5 10 15 20 50 100－13－其他应收款计提比例% 5 10 15 20 50 1001 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为材料采购、原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、发 出商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司原材料采用计划成本核算，月末按材料综合差异率结转应分摊的材差。其他各类 存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。 投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资， 其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资， 以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资， 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时， 对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被－14－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权 投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权 投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时， 先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与 该投资相关的股权投资借方差额， 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动， 涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。－15－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值， 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 20-35 年 6-15 年 4-8 年 3-8 年 工作量法 残值率% 3-5 3-5 3-5 3-5 -年折旧率% 4.85-2.71 16.17-6.33 24.25-11.88 32.33-11.88 2.5 元/吨原煤房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 井巷本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 25-45 年 8-18 年 6-12 年 5-14 年 残值率% 5-10 5-10 5-10 5-10 年折旧率% 3.80-2.00 11.88-5.00 15.83-7.50 19.00-6.42房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用， 有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。－16－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费 用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。－17－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方， 不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： （1） 收入的金额能够可靠地计量； （2）－18－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工程度能够可靠地确定； （4）交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确 认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。－19－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日， 本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处Z费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时， 本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。－20－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 26、安全生产费用及维简费 本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财 建［ 号文和财建[ 号文的有关规定，按 15-45 元/吨提取安全生产费用， 按 8.5-10 元/吨提取维简费（包括 2.5 元/吨井巷费用）。 安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本，同时计入D专项储备‖科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时， 属于费用性支出的， 直接冲减专项储备； 形成固定资产的，先通过D在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定 可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 27、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用； （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配Z资源、评价其业绩； （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和 现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： （1）煤炭业务分部，生产及销售煤炭产品； （2）电力业务分部，生产及销售电力； （3）建材业务分部，生产及销售水泥，玻璃纤维及相关产品；－21－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （4）化工业务分部，生产及销售 PVC 及相关产品； （5）贸易业务分部，代理销售各种产品； （6）其他业务分部。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 由于本公司的客户和经营都在中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披 露地区分部数据。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。 这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内， 应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：是 会计政策变更的内容和原 因 根据财政部?企业会计准 则解释第 4 号? 财会 （ [2010]15 号）的规定少数股 东承担超额亏损方法改变 说明： ① 根据财政部?企业会计准则解释第 4 号? （财会?2010?15 号）第六条规定，D在合并 财务报表中， 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。‖ 本公司采用追溯调整法。－22－审批程序受影响的报表项目 ①未分配利润影响金额 282,958,423.12 -282,991,065.55 -32,642.43董事会批准 ②少数股东权益 ③商誉冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ② 商誉影响为本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司按上述规定进行追溯调整 后， 本公司按原合并成本与其追溯调整后的可辨认净资产的公允价值重新确认商誉并相 应调整所致。 （2）本报告期主要会计估计未发生变更。 （3）上述会计政策变更的累积影响数如下：本期期初数 资本公积 追溯调整前 余额 追溯调整金 额 追溯调整后 余额 3,566,904,366.34 -3,566,904,366.34 专项储备 377,645,236.13 -377,645,236.13 盈余公积 717,087,942.54 -717,087,942.54 未分配利润 3,700,974,758.56 282,958,423.12 3,983,933,181.68 少数股东权益 714,562,382.54 -282,991,065.55 431,571,316.99续：上期期初数 资本公积 追溯调整前 余额 追溯调整金 额 追溯调整后 余额 3,507,188,452.69 -3,507,188,452.69 专项储备 302,657,410.54 -302,657,410.54 盈余公积 591,111,789.32 -591,111,789.32 未分配利润 2,849,204,166.43 216,063,084.90 3,065,267,251.33 少数股东权益 658,707,046.55 -216,095,727.33 442,611,319.22（4）上述会计政策变更对本期和上期净利润的影响如下： 项 目 本期 1,093,294.93 -1,093,294.93 -上期 66,895,338.22 -66,895,338.22 --归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 合 计30、本报告期未发生前期会计差错更正。－23－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 应税收入 应税收入 原煤销售数量 应纳流转税额 应纳税所得额 法定税率% 13、17 3、5 3、3.2 元/吨 1、5、7 25增值税 营业税 资源税 城市维护建设税 企业所得税本公司下属分公司异地独立缴纳所得税，执行的所得税税率为 25%。 2、税收优惠及批文 （1）根据?财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知? （财税 [ 号） ，经主管税务机关确认，本公司下属各水泥厂符合资源综合利用产品享受 增值税税收优惠政策的相应条款规定，享受增值税即征即退的优惠。 （2）根据?财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知? （财税 [ 号） ，经主管税务机关确认，本公司下属各矸石电厂符合资源综合利用产品享 受增值税税收优惠政策的相应条款规定，享受增值税即征即退 50%的优惠。 （3）根据?财政部 国家税务总局关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税 优惠政策的通知? （财税[2009]11 号） ，本公司向居民供热取得的采暖费收入免征增值税。 （4）根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的?关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知? （财税[2000]25 号） ，本公司之子公司之子公司北京华夏新 达软件股份有限公司被北京市科学技术委员会认定为软件企业，自 2000 年 6 月 24 日起 至 2010 年底以前，其销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发 软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。 （5）根据?中华人民共和国企业所得税法实施条例?和财政部、国家税务总局、国家发展 改革委 ?关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 （2008 年版） 的通知? （财税[ 号）规定，本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入，减 按 90%计入应纳税收入总额。－24－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）子公司全称 张家口金牛能源 有限责任公司 子公司 业务 注册资本 注册地 类型 性质 （万元） 河北 项目 控股 张家口 筹建 经营范围 持股 表决权 是否合 比例% 比例% 并报表 90.00 是对煤炭开采、洗选加 3,000.00工、铁路运输、坑口电 90.00 厂项目筹建金牛天铁煤焦化 有限公司控股焦炭和煤气制造， 化工 河北 煤焦 产品以及焦炭的附属 66,000.00 50.00 涉县 化 产品； 技术咨询等劳务 服务等 河北 煤化 甲醇及附加化工产品 15,000.00 50.00 邢台 工 的生产、销售 非金 玻璃纤维及制品制造、 河北 属材 20,000.00销售， 自营和代理各类 100.00 邢台 料 商品的进出口业务50.00是河北金牛旭阳化 工有限公司控股50.00是邢台金牛玻纤有 限责任公司全资100.00是续：子公司全称 张家口金牛能源有限责任公司 金牛天铁煤焦化有限公司 河北金牛旭阳化工有限公司 邢台金牛玻纤有限责任公司 期末实际出 资额 27,000,000.00 330,000,000.00 75,000,000.00 530,363,264.15 实质上构成对子 少数股东权益中 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股 他项目余额 东损益的金额 -----1,085,719.01 323,957,426.68 117,527,549.05 -999,541.89 ----A、通过张家口金牛能源有限责任公司控制的孙公司情况孙公司全称 沽源金牛能源有限 责任公司 孙公司 取得 注册 业务 类型 方式 地 性质 全资 河北 项目 ③ 张家 筹建 口 注册资本 （万元） 经营范围 持股 表决权 是否合 比例% 比例% 并报表 100.00 是煤炭开采销 售、洗选加 1,310.00 100.00 工；煤产品深 加工、销售取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并－25－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 通过张家口金牛能源有限责任公司控制的孙公司情况（续） ：孙公司全称 沽源金牛能源有限责任公司 实质上构成对孙 少数股东权益中 期末实际出资 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股 额 他项目余额 东损益的金额 45,000,000.00 ----（2）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）子公司全称 寿阳县段王煤化 有限责任公司 寿阳县天泰煤业 有限责任公司 河北金牛化工股 份有限公司 河北金牛邢北煤 业有限公司 邢台东庞通达煤 电有限公司 子公司 业务 注册资本 注册地 类型 性质 （万元） 控股 经营范围 持股 表决权 是否合 比例% 比例% 并报表 72.00 是山西 原煤 开采原煤、煤制品加 10,000.00 72.00 晋中 开采 工；煤炭批发经营 山西 原煤 晋中 开采 该矿筹建项目相关服 80.00 务控股857.0080.00是化工原料的生产销售， 河北沧 塑料制品、 建筑材料的 30.29 控股 化工 42,142.00 州 批发零售， 水泥的制造 销售等 控股 河北邢 原煤 台 开采 河北 原煤 邢台 开采 3,022.22 煤炭开采 51.0030.29是51.00是全资煤炭开采、 煤炭生产与 加工、发电、供热、煤 7,725.00 100.00 电热综合利用、 粉煤灰 制品加工与销售100.00是续：子公司全称 寿阳县段王煤化有限责任公司 寿阳县天泰煤业有限责任公司 河北金牛化工股份有限公司 河北金牛邢北煤业有限公司 邢台东庞通达煤电有限公司 实质上构成对子 少数股东权益中 期末实际出 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股 资额 他项目余额 东损益的金额 340,134,625.76 50,300,000.00 72,053,433.00 86,000,000.00 260,250,000.00 --164,368,225.58 138,928.43 ---22,241,770.69 ---- -216,135,425.04 --59,674,180.06 --说明：根据本公司与山西煤炭运销集团晋中寿阳有限公司（原“山西省煤炭运销总公司 晋中分公司寿阳县公司，以下简称“煤运公司” ）签署的关于寿阳县天泰煤业有限责任 公司股权转让协议书，煤运公司不按持股比例参与税后分红，只享受税前约定收益。报 告期寿阳县天泰煤业有限责任公司支付 315 万税前约定收益，计入管理费用科目（不能 税前扣除） ，本公司 100%合并寿阳县天泰煤业有限责任公司利润表。－26－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） A、通过寿阳县段王煤化有限责任公司控制的孙公司情况孙公司 取得 注册 类型 方式 地 山西金牛矿业机械 山西 全资 ② 有限公司 晋中 孙公司全称 寿阳县麓源科技工 控股 ③ 贸有限责任公司 寿阳县友众煤业有 控股 ③ 限公司 山西省寿阳县平安 控股 ③ 煤炭有限责任公司 山西 晋中 山西 晋中 山西 晋中 业务 注册资本 持股 表决权 是否合 经营范围 性质 （万元） 比例% 比例% 并报表 煤矿 煤矿机械设 3,000.00 100.00 100.00 是 机械 备及配件 金属加工；机 械、建筑材料 加工 200.00制造；经营工 56.00 56.00 是 贸易 矿配件、日用 百货等 煤炭 6,000.00 51.00 开采原煤 51.00 是 开采 煤炭技改扩 煤炭 建相关服务 648.90 51.00 51.00 是 开采 （不包括煤 炭开采）取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过寿阳县段王煤化有限责任公司控制的孙公司情况（续） ：孙公司全称 山西金牛矿业机械有限公司 寿阳县麓源科技工贸有限责任 公司 寿阳县友众煤业有限公司 山西省寿阳县平安煤炭有限责 任公司 实质上构成对孙 少数股东权益中 期末实际出资 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股 额 他项目余额 东损益的金额 12,594,617.77 1,120,000.00 130,000,000.00 132,600,000.00 -----11,783,119.36 147,310,650.45 129,162,491.29 ---5,369,013.63B、通过河北金牛化工股份有限公司控制的孙公司情况孙公司 取得 注册 类型 方式 地 揭阳华南沧化实业 广东 控股 ① 有限责任公司 揭阳 河北沧骅储运有限 河北 控股 ① 公司 沧州 孙公司全称 北京华夏新达软件 股份有限公司 沧州引大入港输水 有限公司 河北金牛物流有限 公司 控股 ① 控股 ① 全资 ① 北京 河北 沧州 河北 沧州 业务 注册资本 性质 （万元） 化工 运输 软件 开发 原水 供应 物流 5,432.33 经营范围 持股 表决权 是否合 比例% 比例% 并报表 85.93 93.33 66.67 68.45 100.00 是 是 是 是 是聚氯乙烯树脂 85.93 的销售 化学品储运、 15,000.00 93.33 运输、装卸 计算机软件开 4,200.00发、 技术转让、 66.67 技术培训等 3,550.00 2,000.00 原水供应 68.45 贸易、运输 100.00取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并－27－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 通过河北金牛化工股份有限公司控制的孙公司情况（续） ：孙公司全称 揭阳华南沧化实业有限责任 公司 河北沧骅储运有限公司 北京华夏新达软件股份有限 公司 沧州引大入港输水有限公司 河北金牛物流有限公司 实质上构成对孙 少数股东权益中 期末实际出资 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股 额 他项目余额 东损益的金额 46,680,477.70 139,096,600.00 28,000,000.00 24,300,000.00 20,000,000.00 -----6,029,023.04 7,642,392.25 -2,252,424.74 12,150,703.40 -354,986.19 1,685.33 93,753.04 ---2、合并范围说明 持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司 公司名称 金牛天铁煤焦化有限公司 河北金牛化工股份有限公司 河北金牛旭阳化工有限公司 说明： ① 根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁煤焦化有限公司的经营合同约定，本公司 出任董事会中 5 名董事中的 3 名，占董事会成员中的多数，董事会决议实行一人一票的 表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，因此本公司能够对该公司实 质控制，本公司对金牛天铁煤焦化有限公司合并报表。 ② 本公司出任河北金牛化工股份有限公司董事会中 7 名董事中的 4 名（注：另外 3 名 为独立董事） ，因此本公司能够对该公司实质控制，本公司对河北金牛化工股份有限公 司合并报表。 ③ 本公司出任河北金牛旭阳化工有限公司董事会中 7 名董事中的 4 名，占董事会成员 中的多数，董事会决议实行一人一票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一 以上通过，因此本公司能够对该公司实质控制，本公司对河北金牛旭阳化工有限公司合 并报表。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 邢台东庞通达煤电有限公司 期末净资产 260,060,753.59 本期净利润 -3,923,963.03 表决权比例% 50.00 30.29 50.00 纳入合并报表原因 具备实质控制权 具备实质控制权 具备实质控制权－28－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 4、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 邢台东庞通达煤电有限公司 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金项 目 现金： 人民币 美元 银行存款： 人民币 美元 银行存款中：财 务公司存款 其中：人民币 美元 其他货币资金： 人民币 美元 合 计 ----315.04 6.6227 --期末数 外币金额 折算率 人民币金额 1,053,709.67 1,053,709.67 -2,220,742,629.27 2,220,740,542.85 2,086.42 1,271,163,954.15 1,271,163,954.15 -193,360,582.04 193,360,582.04 -2,415,156,920.98 ----315.04 6.8282 --期初数 外币金额 折算率 人民币金额 1,234,288.23 1,234,288.23 -2,179,272,201.45 2,179,270,050.26 2,151.19 ---116,862,124.71 116,862,124.71 -2,297,368,614.39商誉金额 --商誉计算方法 合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额确认为商誉说明： （1）期末使用受到限制的其他货币资金 157,892,854.45 元，为本公司之子公司金牛天铁煤 焦化有限公司银行承兑汇票保证金存款 157,892,854.45 元。 （2）财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财务有 限责任公司系冀中能源集团有限责任公司的子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中 国银行业监督管理委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L01。 （3）本公司重大资产重组所涉及的银行账户变更手续尚未办理完毕。－29－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2、应收票据 种 类 期末数 2,501,637,613.08 -9,312,492.60 2,510,950,105.68 期初数 1,051,918,156.66 -15,907,480.41 1,067,825,637.07银行承兑汇票 商业承兑汇票 国内信用证 合 计（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。 （2）期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末本公司已经背书给他 方但尚未到期的票据情况 ① 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已贴现或质押的商业承 兑票据，无逾期应收票据。 ② 本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 2,964,217,636.83 元，最大的前五名情 况 出票单位 安阳钢铁股份有限公司 威海济钢启跃船材有限公司 天津立业钢铁集团有限公司 潍坊利捷商贸有限公司 山西华运达钢铁工贸有限公司 合 计 出票日期
金 额 备 注25,000,000.00 银行承兑汇票 20,000,000.00 银行承兑汇票 12,000,000.00 银行承兑汇票 12,000,000.00 银行承兑汇票 11,000,000.00 银行承兑汇票 80,000,000.003、应收账款 （1）应收账款按种类披露种 类 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 1,982,955,490.68 1,982,955,490.68 72,722,995.16 90.91 90.91 3.33 201,947,884.34 201,947,884.34 72,722,995.16 10.18 10.18 100.00 期末数 金 额 比例% 5.76 坏账准备 125,556,862.74 比例% 100.00125,556,862.74－30－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合 计 2,181,235,348.58 100.00 400,227,742.24 18.35应收账款按种类披露（续）期初数 种 类 金 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 额 比例% 7.59 坏账准备 125,656,862.74 比例% 100.00125,656,862.741,471,664,147.47 1,471,664,147.47 57,339,628.79 1,654,660,639.0088.94 88.94 3.47 100.00153,557,701.50 153,557,701.50 57,339,628.79 336,554,193.0310.43 10.43 100.00 20.34说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数 账 龄 金 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 额 比例% 98.16 1.06 0.46 0.32 100.00 坏账准备 193,077,208.26 3,074,068.52 1,804,942.24 3,991,665.32 201,947,884.34 金 额 比例% 83.84 14.56 1.34 0.26 100.00 坏账准备 115,934,715.58 32,211,407.46 3,628,586.36 1,782,992.10 153,557,701.50 1,946,491,793.51 20,957,649.50 9,185,747.54 6,320,300.13 1,982,955,490.68 1,233,835,077.58 214,279,461.70 19,666,852.07 3,882,756.12 1,471,664,147.47 期初数B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容 沧州化工实业（集团）进出口公司 汕头市宝丰塑胶有限公司 河北沧州化工实业集团有限公司 合 计 账面余额 96,247,487.50 16,231,900.00 13,077,475.24 125,556,862.74 坏账准备 计提比例% 96,247,487.50 16,231,900.00 13,077,475.24 125,556,862.74 100.00 100.00 100.00 100.00 计提理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回－31－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容 广东省中侨实业公司 济南化肥厂有限责任公司 迁安造纸厂 北京友联大厂贸易有限公司 汕头市全丰塑胶制品有限公司 河北宝冀能源有限公司 邢台红日森禾纸业有限公司 北京盈升混凝土公司 沧州沧骅化学工业有限公司 安阳化学工业集团有限责任公司 广州昌九实业有限公司 天津市有机合成厂 茌平县造纸总厂 北京富鹏混凝土公司 河南省新乡县第三塑料厂 中捷农场新鑫建材有限公司 揭阳华南沧化实业有限公司 其他 256 笔应收账款 合 计 账面余额 9,676,551.25 8,065,868.01 4,181,280.41 3,539,193.91 2,376,710.68 2,091,844.52 1,981,058.87 1,904,989.75 1,834,114.05 1,712,134.75 1,500,000.00 1,414,341.99 1,376,078.80 1,360,829.40 1,316,701.80 1,250,707.16 1,200,000.00 25,940,589.81 72,722,995.16 坏账准备 计提比例% 9,676,551.25 8,065,868.01 4,181,280.41 3,539,193.91 2,376,710.68 2,091,844.52 1,981,058.87 1,904,989.75 1,834,114.05 1,712,134.75 1,500,000.00 1,414,341.99 1,376,078.80 1,360,829.40 1,316,701.80 1,250,707.16 1,200,000.00 25,940,589.81 72,722,995.16 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 计提理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回（2）报告期转回或收回情况应收账款内容 河北省燃料经销公司 转回或收回 原因 核销后收回 原确定坏账准备 的依据 无法收回 转回或收回以前 累计已计提坏账 准备金额 167,254.31 转回或收回 后金额 167,254.31（3）本期实际核销的应收账款情况单位名称 北京宝华万隆混凝土公司 北京高强亿园混凝土公司 北京中伟建混凝土有限公司 天津欣顺达混凝土工程公司 应收账款 性质 货款 货款 货款 货款 核销金额 4,432,425.03 1,359,147.55 734,044.00 550,000.00 核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 是否由关联 交易产生 否 否 否 否－32－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）单位名称 邢台市建筑构件有限责任公司 河南金龙电缆有限责任公司 邢台市水泥制品总厂 其他 13 笔应收账款 合 计 应收账款 性质 货款 货款 货款 货款 核销金额 361,391.00 210,766.79 138,300.40 247,768.15 8,033,842.92 核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 是否由关联 交易产生 否 否 否 否（4）期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况见附注六、6。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金 额 占应收账款 总额的比例% 18.61 1年以内 1年以内197,522,179.03元； 9.12 1至2年1,323,026.07元 3.96 1年以内 1年以内84,447,142.49元； 3.91 1至2年765,690.01元 1年以内84,525,330.86元； 3.88 1至2年93,229.65元 39.48 年 限405,936,326.09 198,845,205.10 86,276,997.65 85,212,832.50 84,618,560.51 860,889,921.85（6）期末应收关联方账款情况见附注六、6。 （7）期末本公司不存在终止确认应收账款的情况。 （8）期末本公司不存在以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露账 龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 期末数 金 额 比例% 79.95 8.28 8.42 3.35 100.00 坏账准备 --412,516.45 3,885,499.20 4,298,015.65 金 额 期初数 比例% 80.48 16.00 2.05 1.47 100.00 坏账准备 239,028.79 410,571.65 486,688.79 3,831,087.91 4,967,377.14461,203,652.18 47,756,377.47 48,587,835.48 19,298,082.90 576,845,948.03568,884,486.76 113,079,122.88 14,495,412.21 10,394,114.21 706,853,136.06说明：账龄在 1 年以上的预付账款主要为尚未结算的工程预付款和设备款。－33－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）预付款项金额前五名单位情况 单位排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 关联方 金 额 年 限 未结算原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算35,381,348.59 34,825,200.00 18,620,000.00 15,867,011.00 13,405,660.67 118,099,220.261 年以内 2至3年 1 年以内 1 年以内 1 年以内（3）期末预付款项中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项见附注六、6。 （4）期末预付账款坏账准备余额 4,298,015.65 元，全部为本公司之子公司河北金牛化工股份 有限公司计提。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露种 类 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 期末数 金 额 比例% 74.98 坏账准备 1,008,644,984.05 比例% 100.001,008,644,984.05307,554,492.44 307,554,492.44 28,943,880.85 1,345,143,357.3422.86 22.86 2.16 100.0051,595,766.27 51,595,766.27 28,943,880.85 1,089,184,631.1716.78 16.78 100.00 80.97其他应收款按种类披露（续）种 类 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 期初数 金 额 比例% 80.60 坏账准备 1,050,905,551.51 比例% 100.001,050,909,848.55233,914,634.85 233,914,634.85 19,033,108.24 1,303,857,591.6417.94 17.94 1.46 100.0041,340,884.32 41,340,884.32 19,033,108.24 1,111,279,544.0717.67 17.67 100.00 85.23－34－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：账 龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 期末数 金 额 比例% 57.72 9.38 9.30 23.60 100.00 坏账准备 17,373,511.73 4,314,852.72 5,647,466.55 24,259,935.27 51,595,766.27 金 额 期初数 比例% 49.57 15.09 26.54 8.80 100.00 坏账准备 11,129,875.81 6,369,663.92 11,838,197.39 12,003,147.20 41,340,884.32177,508,363.95 28,846,655.70 28,616,444.17 72,583,028.62 307,554,492.44115,954,735.80 35,289,215.66 62,070,118.70 20,600,564.69 233,914,634.85B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容 河北沧州化工实业集团有限公司 深圳市贵塑兴实业发展有限公司 沧州德鸿化工有限公司 沧州沧骅化学工业有限公司 沧州德晟化工有限公司 北京恒信涌鑫商贸有限公司 合 计 账面余额 758,688,496.73 130,273,217.15 40,000,000.00 38,912,871.06 21,695,371.30 19,075,027.81 1,008,644,984.05 坏账准备 计提比例% 758,688,496.73 130,273,217.15 40,000,000.00 38,912,871.06 21,695,371.30 19,075,027.81 1,008,644,984.05 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 计提理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 THE MIT GROUP 往来款 电费 往来款 电费 运费 电费 押金 其他 326 笔其他应收款 合 计 账面余额 4,455,369.00 2,154,449.77 2,130,889.91 1,450,000.00 1,168,236.67 1,066,356.51 1,018,574.74 1,000,000.00 14,500,004.25 28,943,880.85 坏账准备 计提比例% 4,455,369.00 2,154,449.77 2,130,889.91 1,450,000.00 1,168,236.67 1,066,356.51 1,018,574.74 1,000,000.00 14,500,004.25 28,943,880.85 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 计提理由 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回－35－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）本期转回或收回情况 转回或收回 原因 原确定坏账 准备的依据 转回或收回以 前累计已计提 坏账准备金额 转回或收回 金额其他应收款内容 深圳市贵塑兴实业发展 有限公司抵账收回 预计无法收回47,027,900.00 47,027,900.00说明：报告期本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司通过与深圳贵塑兴实业发展有 限公司、冀中能源集团有限责任公司协商，将深圳贵塑兴实业发展有限公司应付本公司 之子公司河北金牛化工股份有限公司款项 47,027,900.00 元转付冀中能源集团有限责任公 司，以抵减本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司欠冀中能源集团有限责任公司款 项，冲减资产减值损失金额为 47,027,900.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 寿阳县北河坡煤矿有限责任公司 寿阳县泰祥煤业有限公司 其他62笔其他应收款 合 计 其他应收款 性质 垫付款 往来款 核销金额 核销原因 是否由关联 交易产生 否 否 否垫付款 36,058,583.46 单位已注销 8,757,444.62 单位已注销 640,428.03 45,456,456.11 无法收回（4）期末其他应收款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位排名 与本公司关系 第一名 第二名 非关联方 非关联方 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例% 4.65 2.38第三名 第四名 第五名 合 计非关联方 非关联方 非关联方1年以内59,881,646.30元； 1至2年2,716,890.00元 2至3年2,000,000.00元； 32,000,000.00 3年以上30,000,000.00元 1年以内9,300,000.00元； 1至2年2,000,000.00元； 25,825,000.00 2至3年6,500,000.00元； 3年以上8,025,000.00元 21,492,863.96 1年以内 1年以内200,000.00元； 10,200,000.00 2至3年4,000,000.00元； 3年以上6,000,000.00元 152,116,400.26 62,598,536.301.92 1.60 0.76 11.31－36－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （6）期末其他应收款中不存在应收关联方款项。 （7）期末本公司不存在终止确认其他应收款的情况。 （8）期末本公司不存在以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。 6、存货 （1）存货分类存货种类 材料采购 原材料 产成品 委托加工物资 在产品 低值易耗品 自制半成品 发出商品 合 计 期末数 账面余额 18,690,857.21 跌价准备 -账面价值 账面余额 18,690,857.21 15,523,829.11 期初数 跌价准备 账面价值 -- 15,523,829.11721,545,274.28 1,485,221.19 392,783,450.56 3,411,945.57 223,359.57 1,511,532.39 8,247,241.50 13,799,020.99 --769,647.84 798,427.87 74,059,076.82 10,307,044.20720,060,053.09 437,497,729.37 17,282,731.83 420,214,997.54 389,371,504.99 345,567,978.88 3,607,224.39 341,960,754.49 223,359.57 1,511,532.39 7,477,593.66 142,426.43 2,337,301.66 4,199,994.88 --86,838.90 142,426.43 2,337,301.66 4,113,155.98 63,752,032.62 33,014,595.02 8,218,372.24 24,796,222.7813,000,593.12 56,402,751.47-- 56,402,751.471,230,859,813.32 16,772,286.67 1,214,087,526.65 894,686,606.82 29,195,167.36 865,491,439.46（2）存货跌价准备存货种类 原材料 在产品 自制半成品 产成品 发出商品 合 计 期初数 17,282,731.83 8,218,372.24 86,838.90 3,607,224.39 -29,195,167.36 本期计提额 -2,088,671.96 682,808.94 11,029,778.02 798,427.87 14,599,686.79 本期减少 转 回 ------转 销 --11,225,056.84 -27,022,567.48 15,797,510.64 期末数 1,485,221.19 10,307,044.20 769,647.84 3,411,945.57 798,427.87 16,772,286.67存货跌价准备（续）存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回金额占该 本期转销存货 项存货期末余额的 跌价准备的原因 比例%原材料、在产品、自制半成品 成本高于按估计售价减去至完 已计提跌价准备的原材料、 原材料、在产品、自 工时估计将要发生的成本、估 在产品、 自制半成品被用于 制半成品 计的销售费用以及相关税费后 生产出产成品销售 的金额 产成品、发出商品成本高于其 已计提跌价准备的产成品、 产成品、发出商品 可变现净值 发出商品本期销售－37－----冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7、其他流动资产 项 目 期末数 -期初数 50,000,000.00委托贷款 8、对合营企业和联营企业投资 联营企业被投资单位 名称 山西段王统 配煤炭经销 有限公司 冀中能源集 团财务有限 责任公司 企业类型 注册地 有限公司 山西 太原 法人 代表 聂强业务 注册资本 持股 性质 （万元） 比例% 煤炭批 发经营 非银行 金融 机构 1,000 25.00表决权 比例% 25.00关联 组织机构 关系 代码 联营 -X有限责任 河北 王社平 公司 石家庄100,00035.0035.00联营 续：被投资单位 期末资产总额 名称 山西段王统 271,472,540.08 配煤炭经销 有限公司 冀中能源集 团财务有限 6,325,370,328.54 责任公司 期末负债总额 期末净资总额 本期营业收入总额 本期净利润 247,260,893.66 24,211,646.42 859,839,085.06 14,974,471.495,200,212,018.77 1,125,158,309.7779,794,826.30 52,226,659.549、长期股权投资 （1）长期股权投资分类项目期初数 -370,684,679.16 156,300,000.00 526,984,679.16本期增加 -29,173,640.86 7,620,000.00 36,793,640.86 -36,793,640.86本期减少 -------期末数 -399,858,320.02 163,920,000.00 563,778,320.02 -563,778,320.02对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 长期股权投资减值 准备 合 计-526,984,679.16说明：报告期根据冀中能源集团财务有限责任公司召开的股东会决议，由本公司推荐人 员担任冀中能源集团财务有限责任公司执行监事， 且本公司本期在冀中能源集团财务有 限责任公司存款金额大幅增加。鉴于上述情况，本公司本期对冀中能源集团财务有限责－38－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 任公司采用权益法核算，调整长期股权投资期初数 875,385.43 元。－39－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）长期股权投资汇总表在被投资单 在被投资 在被投资 位持股比例 减值 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 准备 比例% 权比例% 例不一致的 说明被投资单位名称核算 方法投资成本期初余额增减变动本期计提 本期现金 减值准备 红利①对联营企业投资 山西段王统配煤炭经 销有限公司 冀中能源集团财务有 限责任公司 ②对其他企业投资 河北华夏新达软件技 术有限公司 中联煤炭销售有限责 任公司 河北集通正蓝张铁路 有限责任公司 河北省国控担保有限 公司 合 计 成本法 成本法 成本法 成本法 300,000.00 1,000,000.00 12,620,000.00 150,000,000.00 534,795,385.43 300,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 150,000,000.00 526,984,679.16 --7,620,000.00 -36,793,640.86 300,000.00 1,000,000.00 12,620,000.00 150,000,000.00 563,778,320.02 10.00 1.20 10.00 11.11 10.00 1.20 10.00 11.11 -------------------权益法 权益法 2,500,000.00 368,375,385.43 2,309,293.73 368,375,385.43 3,743,617.87 25,430,022.99 6,052,911.60 393,805,408.42 25.00 35.00 25.00 35.00 ---------（3）本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。－40－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10、固定资产 （1）固定资产情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 18,154,637,184.22 其中： 房屋及建筑物 4,356,746,239.47 机器设备 运输工具 井巷 其他设备 评估增值 10,036,209,478.63 302,863,976.68 2,735,330,848.75 459,282,806.70 264,203,833.99 本期新增 二、累计折旧合计 其中： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 井巷 其他设备 评估增值3,889,084,075.46 425,353,428.89 21,618,367,830.79 990,287,685.59 19,072,687.49 5,327,961,237.572,269,488,574.75 327,753,512.02 11,977,944,541.36 174,203,393.71 347,034,953.31 108,069,468.10 -本期计提 19,404,184.13 457,663,186.2645,910,855.24 3,036,454,946.82 13,212,190.01 -554,140,084.79 264,203,833.997,135,242,132.72 406,512,222.76 1,966,022,430.71 324,473,490.73 9,183,303,295.46 997,606,417.85 77,710,690.22 215,059,412.44 6,088,456.32 1,284,288,064.194,396,692,232.37 235,169,277.15 1,489,445,720.91 295,215,845.98 5,826,091,384.45 133,755,900.99 1,054,894,798.20 288,088,949.32 264,203,833.99 5,842,474.56 85,303,953.74 2,485,827.09 -77,283,286.38 123,340,638.63 60,893,372.35 -3,806,820.65 213,074,841.2812,752,767.75 1,250,786,622.82 6,609,600.03 -344,858,548.73 264,203,833.99 12,435,064,535.33 4,043,673,173.38 6,151,853,156.91 244,588,344.98 1,785,668,324.00 209,281,536.06 --三、 固定资产账面净 11,019,395,051.50 值合计 其中： 房屋及建筑物 3,359,139,821.62 机器设备 运输工具 井巷 其他设备 评估增值 四、减值准备合计 其中： 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 井巷 其他设备 评估增值 5,639,517,246.26 169,108,075.69 1,680,436,050.55 171,193,857.38 -228,864,473.58 27,669,769.38 128,650,197.58 2,083,632.10 64,255,283.60 6,205,590.92 -1,652,525.60 -1,613,443.16 --39,082.44 1,170,927.19 -577,928.82 --592,998.37229,346,071.99 27,669,769.38 129,685,711.92 2,083,632.10 64,255,283.60 5,651,674.99-－41－----冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 12,205,718,463.34 4,016,003,404.00 6,022,167,444.99 242,504,712.88 1,721,413,040.40 203,629,861.07 --五、 固定资产账面价 10,790,530,577.92 值合计 其中： 房屋及建筑物 3,331,470,052.24 机器设备 运输工具 井巷 其他设备 评估增值 5,510,867,048.68 167,024,443.59 1,616,180,766.95 164,988,266.46 --说明： ① 本期折旧额 2,372,534,653.47 元，其中本期新增为本公司通过非同一控制下企业合并 取得子公司及孙公司带入折旧 406,512,222.76 元； 本期计提中包括通过冲减专项储备确认 的累计折旧 611,743,103.12 元。 ② 本期由在建工程转入固定资产原值为 1,715,575,744.90 元。 ③ 固定资产账面原值本期减少中包括因清算寿阳县泰祥煤业有限公司、寿阳县北河坡 煤矿有限责任公司和寿阳县宗艾煤业有限公司转出 103,334,513.21 元， 累计折旧本期减少 因上述事项转出 30,526,908.91 元。 ④ 评估增值是本公司改制设立时，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企 华评报字[1999]第 026 号?河北金牛能源股份有限公司（筹）资产评估报告?和财政部财 评字[ 号?关于邢台矿业（集团）有限责任公司发起设立股份有限公司资产评估 项目审核意见的函?确认的固定资产增值部分。 （2）期末所有权受到限制的固定资产如下： 项 目 期末数 55,809,121.91 33,010,484.65 18,989,631.86 545,940,000.00 653,749,238.42 计 期初数 -505,628,969.04 131,337,284.00 545,940,000.00 1,182,906,253.04房屋建筑物 机器设备 土地 宣东二号矿井资产（含房屋建筑物井巷及设备） 合说明：上述固定资产用于长期借款抵押情况见附注五、30、 、②和③。 （2） （3）期末本公司不存在暂时闲Z的固定资产。 （4）期末本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （5）期末本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。－42－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （6）期末本公司不存在持有待售的固定资产。 （7）期末未办妥产权证书的固定资产情况如下 ① 本公司报告期新建的原值 118,244,533.40 元的房屋建筑物，正在进行竣工决算，尚未 办理房产证，预计于 2011 年 12 月 31 日前办理完毕。 ② 本公司之子公司邢台东庞通达煤电有限公司原值 4,057,939.65 元的房屋建筑物房产证 正在办理过程中，预计于 2011 年 12 月 31 日前办理完毕。 ③ 本公司之子公司寿阳县段王煤化有限公司原值 18,341,385.44 元的房屋建筑物房产证 正在办理过程中，预计于 2011 年 12 月 31 日前办理完毕。 11、在建工程 （1）在建工程明细项 目 期末数 账面余额 减值准备 430,128,009.50 196,117,144.80 58,096,017.13 57,936,895.73 42,867,355.45 41,213,012.98 40,303,490.61 31,352,120.00 27,413,567.91 23,868,221.08 18,280,551.94 17,334,988.80 16,384,714.91 15,376,300.00 13,338,292.54 13,295,300.00 12,558,054.66 10,551,708.76 9,829,059.80 9,464,810.50 --------------------账面净值 430,128,009.50 196,117,144.80 58,096,017.13 57,936,895.73 42,867,355.45 41,213,012.98 40,303,490.61 31,352,120.00 27,413,567.91 23,868,221.08 18,280,551.94 17,334,988.80 16,384,714.91 15,376,300.00 13,338,292.54 13,295,300.00 12,558,054.66 10,551,708.76 9,829,059.80 9,464,810.50 243,594,938.94 196,117,144.80 -95,579,157.61 --41,087,463.61 -12,218,573.73 4,892,432.67 --7,942,578.66 -10,698,896.46 --12,265,220.72 --期初数 账面余额 减值准备 --------------------账面净值 243,594,938.94 196,117,144.80 -95,579,157.61 --41,087,463.61 -12,218,573.73 4,892,432.67 --7,942,578.66 -10,698,896.46 --12,265,220.72 ---段王矿 180 万吨矿井技改 金牛化工储运液体化学品 码头建设工程 通达洗煤厂改扩建工程 煤矿安全技术改造 煤矿安全生产创伤急救中 心改扩建工程 平安矿矿井技术改造 云驾岭矿地质勘探工程 矿区工业广场改造 段王矿 1504 巷道工程 邢台矿洗煤厂拆迁改造 友众矿矿井技术改造 天铁煤焦化项目二期 段王矿绿化工程 数字会议视听系统工程 邢台矿西风井工程 建筑智能化系统工程 段王矿厂区防护工程 段王矿 962 回风顺槽 葛泉矿余热再生利用系统 宣东矿完善改造矿井供配 电系统－43－冀中能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项 目 期末数 账面余额 减值准备 8,651,186.80 8,308,000.00 7,568,451.00 5,787,569.38 5,665,528.00 5,033,000.00 4,500,260.00 4,065,609.72 3,848,097.52 3,736,148.00 3,735,964.52 3,444,600.00 3,373,606.74 3,056,962.34 --------------5,302,548.32 54,022,540.99 计 1,215,809,690.43 ------------------------------账面净值 8,651,186.80 8,308,000.00 7,568,451.00 5,787,569.38 5,665,528.00 5,033,000.00 4,500,260.00 4,065,609.72 3,848,097.52 3,736,148.00 3,735,964.52 3,444,600.00 3,373,606.74 3,056,962.34 --------------5,302,548.32 54,022,540.99 47,404,012.74 8,308,000.00 6,682,500.00 -----------127,875,372.06 52,686,650.08 51,012,208.40 29,103,042.66 24,577,206.00 22,353,825.45 13,764,858.14 11,450,461.65 10,097,651.48 9,472,070.26 6,558,200.07 5,446,369.38 5,187,863.25 2,244,566.00 4,566,337.69 51,109,258.64 期初数 账面余额 减值准备 ------------------------------账面净值 47,404,012.74 8,308,000.00 6,682,500.00 -----------127,875,372.06 52,686,650.08 51,012,208.40 29,103,042.66 24,577,206.00 22,353,825.45 13,764,858.14 11,450,461.65 10,097,651.48 9,472,070.26 6,558,200.07 5,446,369.38 5,187,863.25 2,244,566.00 4,566,337.69 51,109,258.64环保污水处理工程 金牛张家口桑张铁路项目 沽源榆树沟煤矿 供配电工程 }