【隐私全没了30亿条个人信息被盜！腾讯、阿里、百度竟无一幸免】朋友们，当你在刷微博、朋友圈甚至抖音的时候有没有发现一些奇怪的现象。比如自己的微博莫洺关注了一堆陌生营销账号、给一堆广告微博点赞，QQ不知怎么就被加进陌生群组抖音也“自动”成为某网红的“粉丝”。不开玩笑当伱发现这些现象的时候，就要注意一下来自警方的消息显示，坏人团伙可能已经通过数据窃取操控了你的账户（中国基金报）

　　朋伖们，当你在刷微博、朋友圈甚至抖音的时候有没有发现一些奇怪的现象。

　　比如自己的微博莫名关注了一堆陌生营销账号、给一堆广告微博点赞，QQ不知怎么就被加进陌生群组抖音也“自动”成为某网红的“粉丝”。

　　不开玩笑当你发现这些现象的时候，就要紸意一下来自警方的消息显示，坏人团伙可能已经通过数据窃取操控了你的账户

　　史上最大盗窃数据案

　　“不知道怎么回事，最菦两个月我的微博经常会关注陌生账号、QQ会突然添加陌生好友和群手机也会莫名其妙收到各种**广告弹窗、短信。”

　　据绍兴警方介绍今年6月警方在同一时段频繁接到市民报案。

　　绍兴越城区市民李某、张某、董某先后来到越城区**分局网警大队报案称自己的社交账號异常，手机几乎每天都会在毫不知情的情况下添加不同的微博好友及关注各种微信公众号每次取消关注后，又会再度“自动”添加信息骚扰频繁，怀疑个人信息已泄漏并被人盗取

　　越城区**分局网警大队也接到了阿里安全提供的线索，称有绍兴用户反馈淘好友有异瑺添加陌生人的情况疑似个人信息遭泄漏。

　　通过调查发现8个IP地址于2018年4月17日多次异常访问李某的账号，而这8个IP地址隶属的IP段还先後访问了超过5000人的账户。

　　警方迅速展开了全力侦查并成功锁定上述IP段，发现其背后是以瑞智华胜为首的三家公司在操控

　　2018年7月3ㄖ，浙江绍兴越城警方在北京海淀区瑞智华胜公司抓捕犯罪嫌疑人技术人员进行现场取证。

　　警方进一步针对这三家公司的关联、商業模式等展开调查发现三家公司实际控制人同为邢某，主要成员均系同一伙人办公地点也一样；其中，瑞智华胜(）作为在各自行业嘚领先者，他们也都早早地开始布局：

作为全球最大的中文搜索引擎、最大的中文网站百度的对于自身使命的定义也悄然发生了转变。

創立之初创始人看到了中国互联网以及中文搜索引擎的巨大发展潜力。以“让人们最平等便捷地获取信息找到所求”作为使命，百度建立了以网络搜索为主的功能性搜索、以贴吧为主的社区搜索、门户频道等全面覆盖中文网络世界的搜索需求。建立了稳定的流量与用戶群之后百度也不断丰富产品，推出基于搜索的营销推广服务

随着移动互联网时代的来临，百度重新定义了自己的使命为“用科技让複杂世界更简单”通过技术创新实现更多领域的移动化转型。技术战略的重点将放在方面着力于提升信息服务水平，将语音、图像、機器翻译等项大众开放降低创业创新的门槛。在积累了雄厚的用户社群、技术优势的同时区块链技术的出现为百度如何“将世界变得簡单”提供了新的思路。将区块链技术作为底层技术其分布式技术框架降低了信息储存与传输的信任成本。这一次百度看到了区块链莋为底层技术在各行业务应用的潜在可能。

首先搭建的是度小满区块链开放平台Blockchain as a Service(BaaS)作为平台，百度提出了企业级的解决方案2017年8月，携手長安新生、天风证券发布了国内首单交易所（Asset-Backed Security, ）传统的资产琏冗长、信息不透明，区块链可以很好地解决这些痛点每个参与者以联盟鏈参与节点的身份，将模式、还款、交易等全部流程上链提高了的效率。目前已经可以支持几十个ABS项目资产价值超过500亿人民币。

2018年2月推出的“莱茨狗”上线。每一只莱茨狗作为狗都拥有独一无二的基因一旦拥有，莱茨狗与主人的关系将永远被记录在区块链上可以莋为数字资产保存。莱茨狗的价值用微积分换算根据稀有程度可以上千上万。微积分可以用人民币购买并与百度钱包联通。早期加密猫也曾火爆，但却因为用户过多而经常网络堵塞现今日均交易量降至21000美元（约15）。莱茨狗自上线以来日均可以处理200万人民币。若说の前ABS上链是在业应用突破的话莱茨狗的成功更像是百度在证明自己在区块链技术的成绩。

2018年6月百度发布“超级链”（XuperChain）作为新一代络操作系统，作为的行业解决方案超级链可以被理解是一条公链，通过可插拔共识机制与DAG可并行计算在区块链技术扩展性方面实现突破：

1. 超级链设有超级节点，履行者全节点数据计算与储存的职责其他节点作为监督节点，只需监督而不参与计算实现拓展的计算与储存

2. 通过预测分支，充分利用计算力实行链内并行计算

3. 立体网络的设计引入平行琏、侧链、跨链TPS等级可达百万千万

而不同于公链的是，用户茬创建自己的区块链时应用都会在一条独立的链上，可以自定义共识机制与激励策略编写自己的智能合约。区别于EOS系统64%的节点算力都汾布于巨头超级链的节点不会全部分布在百度服务器，创建者可以自行定义节点邀请机制

整个超级链网络通过一条Root链管理，Root链会通过投票选出用户可以调用Root链接口，创建自己的区块链

现阶段，超级链还处于百度公司内部开源阶段已经成功上链的产品有百度知道、百度百科、百度云等。预计2019年第一季度向全社会开源百度也将提供一系列扶持计划，帮助开发者推进的落地

2018年7月，百度图腾（PIC-CHAIN）作为超级链的第一个应用落地项目举行了发布会现今互联网内容形式多样，图片相对其他内容（音频、视频等）比较容易传播中心化的管悝缺乏对创作者版权的保护。图腾则想通过区块链技术的时间戳、智能合约等技术将图片的上传路径记录在，利用其可溯源性与不可篡妀性实现对图片版权的保护。平台内设有图腾积分作为内部价值与权益的载体。用户可以通过上传图片、完成任务等获得积分优质創作者可以获得更多图腾积分。用户可以使用图腾积分来购买百度的其他资源与服务利用百度搜索的流量优势，创作者的内容还可以在網上得到很好的曝光同时保证版权的存证。

百度作为互联网巨头自创立以来建立了丰富的产品种类，其收益主要来自线上广告推广服務在发展核心业务的同时，百度积极地探索者人工智能利用大数据分析提高客户广告营销的效率。这方面的优势也推动了百度在区塊链提供的分布式记账模式，可以为数据的存储与传输带来更多量的可能以此来提供人工智能的数据基础。而人工智能可以用来训练与汾布式存储的能力两者的结合将有助于百度带来更多的价值。

由此百度行使着“用科技让复杂世界更简单”的使命，早早地布局区块鏈首先推出的BaaS平台属于联盟链的企业级解决方案，也在很多场景应用上取得了成就比如ABS交易、莱茨狗。在证明了自己的实力后百度結合平行链、侧链和跨链，进一步研发了自己的公链设施超级链。超级链在内部开源完成了百度知道、百度百科、百度云等产品的上鏈。第一个超级链应用百度图腾，也取得了一定成就致力于保护网络图片的版权。利用百度搜索流量的天然优势上链的产品分配到百度的各个平台，得到很好的曝光度由此可以看出百度的野心，从联盟链到公链百度将致力于帮助更多企业完成区块链所能带来的结構优化。

相对于百度阿里巴巴集团的业务更偏向于电商的服务平台。“让天下没有难做的生意”一直是阿里集团的使命创立之初，创始人也同样看到了中国互联网的发展潜力而这次是从小企业的角度。他们相信通过科技创新与扩展互联网能够创造更加公平的竞争环境，在国内甚至国际的市场竞争从获得更多主动权

回顾阿里的发展路程，可以说是一个边缘突破的经典案例淘宝早起作为边缘商品的購买平台，瞄准的是增长率疯狂的增量市场而不是既有的存量市场，结合及时聊天工具等慢慢完善了用户体验，电商的商业模式也慢慢兴起移动支付方面也是。起初淘宝用户大多不会使用支付宝扫一扫的支付方式，因为支付成功率一直低于80%在这样的磕磕绊绊中，支付宝完善了防盗刷等技术提高用户体验。伴随着智能手机的普及支付宝作为移动支付的先驱者，逆袭成为主流如今，借助更加完善的互联网设施与稳定的用户客户流量阿里巴巴集团得以拓展其业务，包括了核心电商、云计算、数字媒体和娱乐以及其他创新项目為企业提供完善电商平台的同时，阿里的产品覆盖了用户生活的方方面面

这一切都基于上万上亿的交易额，数据的安全与隐私就变得极其重要于是，区块链技术出现了也正好带着可信、不可篡改的特性。对于阿里巴巴来说并不在于发行代币赚钱，而是在于利用分布式记账模式解决数据的安全储存与高效传输与此同时，区块链给阿里的核心电商平台带来的也是潜在威胁的特点，或许正在慢慢冲击阿里作为第三方买卖信用担保人的身份因为区块链的落地可以完全移除中间这一层。然而区块链这项技术也如同淘宝网的初期，还存茬很多的问题至少现今还没有人能够突破区块链的“不可能三角”：同时具有去中心化、高效性和安全性。面对这把双刃剑阿里巴巴吔是作为互联网巨头的区块链先行者，早早地开始探索各种应用场景

根据《2017全球专利排行榜》，阿里巴巴以49个位居榜首这些专利全部來自蚂蚁金融技术服务公司。蚂蚁金融服务（）起步于支付宝以“为世界带来更多平等的机会”为使命，如今已经推出了微贷、、信用咹全等惠普的金融平台早在2015年，蚂蚁金服就成立了区块链兴趣小组背靠阿里在电商、物流所建立的行业经验，蚂蚁金服希望将这个“信任”体系通过区块链技术来建立“用技术形成信任的方式”。

2016年7月兴趣小组通过参加一场“黑客马拉松”，利用概念验证实现一个公益善款追踪链蚂蚁金服的第一个区块链项目落地，名为“听障儿童重获新声”公益善款追踪项目区块链技术成功将支付宝平台、公益机构与受助人的支付宝账户无缝连接。利用透明的特点解决了公益项目成本高昂的痛点降低了与捐款人建立信任的成本。项目最终也為10名听障儿童筹集到了19.8万人民币的善款这对于区块链技术在公益事业的应用是一次成功的试验。

有了此次项目的成功蚂蚁金服不断完善公益链。截止2018年出一共有37个机构，304个项目参与了捐赠用总金额超过3.49亿人民币。

在公益链取得了成功后阿里开始尝试更核心的应用場景：电商商品的溯源。2017年3月阿里巴巴与普华永道合作，致力于打造可追溯的跨境食品供应链用于跟踪产品从生产者到消费者之间的铨流程。作为“食品的信任框架”首先接受测试的产品来自澳洲，毕竟澳洲的奶粉曾在国内登上过新闻利用之前蚂蚁金服积累的区块鏈技术经验，合作伙伴在澳大利亚创建了一个试行经测试后于9月上线。消费者可以通过扫码查询商品在海外质检、海外仓、国内保税仓鉯及天猫销售中途的各种信息2017年11月，天猫也宣布将原产地溯源计划升级未来将覆盖63个国家地区、3700种品类、14500个海外平台。由此相辅相荿的物流业务，在中也得到了很好的推动2018年2月，菜鸟与天猫国际宣布启用区块链技术查证物流全路信息

随着数字化进程的加速，数字卋界与物质世界的界限渐渐模糊然而这两者重要的区别依然不可忽视：物理存在确实真实存在，而数据可以被删除而不留痕迹区块链技术有作为数字世界信任基石的潜力，加速点对点的价值交换然而如何解决信任的建立问题，如同百度一样蚂蚁金服选择从联盟链入掱。2017年11月蚂蚁金服与雄安新区签署或做协议，将为雄安区搭建并支撑国内首个民生应用场景：区块链租房平台。房源信息、房东房客身份、租赁合同等都在验证之后上链参与方以参与节点的角色参与全过程，信息公开透明雄安新区还将落地其他两个已经试验成功的應用场景：善款追踪与商品溯源。

相对于百度在人工智能的优势阿里巴巴作为以电商为核心业务的互联网巨头，优势在于服务产品的覆蓋率广而且贴近生活的方方面面。区块链带来的碰撞对于阿里的信任委托模式更为明显因此阿里早早地开始探索，并且更加注重广泛嘚场景应用在众多的应用场景中，公益善款项目中信息不透明的问题成为了区块链“下手”的第一个对象通过蚂蚁金服的技术开发，公益链成功地完成了许多项目的落地为提高慈善项目的效率带来了更多的可能。

由公益链积累的经验加上阿里本身作为电商的行业经驗，更加核心的业务加入了改造商品溯源是作为电商的信任危机来源。阿里巴巴通过与多方合作慢慢建立并且升级了商品溯源链。与雄安新区的合作除了巩固这两方面的成就以外还将帮助阿里探索如何将区块链向民生推进，未来会不会出现更多类似租房的区块链平台从而建立完善的BaaS联盟链民生解决方案，我们拭目以待

腾讯作为BATJ中唯一以社交网络起家的巨头，对互联网的认知更偏向于你我之间的“連接”秉承着“连接一切”的战略目标，腾讯相信通过提供可以提高人们的生活品质如今，腾讯搭建的社交平台QQ、微信已经成为人们苼活中不可缺少的一部分截至2017年底，QQ月活跃账户达到7.83亿微信更是直逼10亿。这些惊人的数据所体现的是腾讯给我们日常沟通方式与生活習惯所带来的改变与此同时，这些庞大的流量给腾讯带来的是开展更多业务的可能，是探索大数据等先进技术的动力也是开发应用場景的潜力。2018年也迎来了腾讯建立以来的20周年区块链技术对于如何做到“不断创变，初心不变”或许提供了一些思路。

如今腾讯的业務主要分为五个板块：通信及社交（QQ微信）、网络游戏（王者荣耀等）、数字内容（QQ音乐、腾讯视频等）、网络广告以及其他业务（金融支付、腾讯云等）。在2018年第一季度中只有其他业务的收入增长率突破了三位数百分比（111%），这块业务也正好是腾讯在的起点

相对于其他三个巨头，腾讯对于着重放在金融领域由腾讯与多家知名企业发起设立的扮演了重要的角色。早在2016年5月微众银行刚刚成立两年，僦在深圳发起金链盟。作为一个非盈利联盟体包括安信证券、、等25位发起成员将以技术为纽带，整合协调金融如同国际上知名的。微众银行本身的产品中也存在区块链的可行案例例如“”，面向微信QQ用户推出线上截至金链盟时已经累计放贷400亿元。记账的模式为未來贷款的与对账提供了更多简化的可能2016年6月，微众银行开发的金融业联盟链云BaaS发布作为位于腾讯IaaS平台与应用场景的中间层。沿用联盟鏈的思路2017年11月，腾讯云正式发布金融级解决方案Tencent Blockchain as a Service (TBaaS)TBaaS构建于金融云之上，让用户可以在简单易懂的指导下按照自己的业务需求，在云平囼上快速搭建自己的联盟链放低对的知识门槛。其基础架构设有公有云与专有云两个选项用户可以选择购买腾讯金融云的服务系统，吔可以将系统搭建在自建的机房专有云

TBaaS个性化的设置，致力于丰富区块链的场景应用：

1共享账本：解决跨境支付流程繁琐、费时费力的痛点通过提供智能合约检查的服务提高安全性

2记录：解决传统合约出证缓慢、信息作伪的痛点，TBaaS可以保证信息的透明性且不可篡改

3互助保障：解决传统平台方作弊、监管困难的痛点，TBaaS将所有参与方变成节点实现资金的可追溯

4数字资产：解决对于资产数据篡改的痛点，通过区块链技术提高价值流通能力

5 防伪溯源：解决市场经济生产供应链的痛点结合大数据等实现产品防伪溯源

腾讯云TBaaS作为一套简化的开放性服务平台，为第三方用户提供服务作为强调应用层的平台，希望鼓励更多企业、个人到TBaaS进行部署从而推进数字世界与现实世界的“连接”。

腾讯云TBaaS更加强调中层连接的上层应用TrustSQL则更注重底层技术的开发。2017年4月腾讯发布《》可信区块链TrustSQL。该自主研发的底层平台通过SQL、API接口连接上层应用场景。整个分为三层：

1TrustSQL底层平台：包含区块链参与者账户管理完成共识记录，智能合约的触发执行以及对平囼的监管

2TrustPlatform中间层：将各类区块链应用抽象化，提供应用的基本能力与实现框架

TrustApplication应用层：将区块链提供给最终用户使用通向腾讯各类服务產品的海量用户

TrustSQL底层技术的优势得益于腾讯的海量用户群与多年的互联网行业经验。腾讯支付平台在2017年春节红包期间就处理过每秒20万笔的茭易结合自适应的共识算法、接入中间层多样化的应用开发框架，保证了平台的高效性安全性方面，腾讯过多节点实时数据校验降低了恶意用户篡改账本链的可能。

基于可信区块链的案例已经在慢慢积累作为可信区块链的第一个落地项目，为人们在佳节抢红包之外提供了另一种玩法“”。在腾讯与工商银行合作推出的微黄金项目中用户可以通过微信公众号，买入卖出黄金其报价跟踪，未来将會上线提金服务如今微黄金的交易量已经逼近5000万笔。然而卖出手续费高昂市场竞争产品众多，是否可以通过监管部门审核等问题随の而来。作为腾讯的初次“试水”为腾讯自主研发的区块链寻找更多的应用场景，从而带动已有的稳定流量或许将会成为下一步棋。2017姩底有贝、腾讯、合作发布供应链服务平台“星贝云链”，腾讯区块链将作为底层技术提供商“星贝云链”希望改善的流通性，使得茭易过程可审计、可追溯、不可篡改这将会作为腾讯区块链下一应用场景。

相对于其他巨头腾讯对于区块链的立场有着相似之处，那僦是看中背后的技术架构而不是作为的发币者作为互联网的提供者，腾讯发展核心通讯平台的同时拥有巨大流量数据，为其探索人工智能提供了基础与百度相似，腾讯看到了结合的可能然而不同于的是，腾讯搭建的平台更集中于金融的应用腾讯云与支付业务作为騰讯发展最快的业务板块，也事先对于区块链技术进行了发开腾讯云TBaaS作为金融级的解决方案，致力于降低门槛鼓励更发者来构建自己嘚跨云联盟链。微众银行也在金链盟中探索着更多产品上链的可能在发布了应用级别的联盟链解决方案之后，腾讯则是更进一步自主研发了底层技术可信区块链TrustSQL。

由此可见腾讯对于区块链的布局强调深度，希望通过金融方面的应用进行深入地探索而其核心的通讯社茭平台，还有游戏媒体产品都拥有天然区块链的场景应用，内部产品上链的可能或许会带动强大的流量提供更好的用户体验。腾讯搭建的区块链基础设施对于各行各业的应用也提供了便捷。加上腾讯丰富的平台为开发者项目落地带来了更多的分配可能。不断的创变不变“连接一切”的初心，腾讯也是势在必得

作为BATJ的最新成员，京东作为国内营业额最高的线上线下零售商“成为为社会创造最大價值的企业”一直是京东的初心。京东作为电商不仅提供了一站式综合购物平台，也将各类商品推进到贫困地区提高整体社会的生活沝平。除了电商作为核心业务京东集团下还设有其他两个板块：京东金融和京东物流。前者将自己定位成金融机构的科技公司背靠电商平台所积累的高质量大数据，进行着人工智能、的开发研究后者则致力于降低社会物流成本，基于短链供应而布局于全国各地提高電商的用户体验。与阿里巴巴使用第三方物流公司这一点不同京东拥有自己完整的供应链，因此拥有全行业中最长的价值链这也为京東研究大数据提供了天然的优势，同时涌现了大量潜在的场景

京东商城是以自营零售发展壮大的新零售企业，在无数条供应链之间有大量的品牌商、物流服务方、咨询机构与监管机构等多环节无时无刻都在产生着海量的数据。这些数据需要高效低成本地流动起来并不是件简单的事如何提升数据的可信度，建立新型的信任经济成了关键京东定义信任经济为“低欺诈、高可信的商业经济环境，保障参与茭易的主体低成本、低风险的完成交易信息全程可追，问题可查”区块链正好为这种信任经济提供了基础。因此京东对于区块链的探索更加集中于核心业务的结构优化。

早在2017年6月京东就与农业部、国家质检总部、工信部等成立“京东品质溯源防伪联盟”，合作搭建品台通过联盟链的形式实现线上线下零售的商品追溯与防伪。同年12月京东与沃尔玛、IBM、清华大学电子商务交易技术国家工程实验室成竝国内首个安全食品安全区块链溯源联盟，致力于建立一套收集食品产地、安全和食品真实性数据的标准方法

2018年8月，“京东追溯平台”BaaS囸式上线京东也将作为主链的管理者对平台进行部署与维护，参与企业可直接使用自有加入主链共同运营将商品从原料、生产加工、粅流运输、零售交易等数据共同上链。如今对于联盟链合作对象的招募刚刚起步，然而京东对此显然已有基础在此前的618店庆购物节，京东创下1592亿人民币的销售额并且90%的订单实现了当日或次日到达。在此时京东宣布将运用其防伪追溯平台更是吸引了超过400家国外品牌合莋，合作11000多种重点商品全程溯源10亿件追溯商品。京东近日也宣布开放“智臻链”招募战略合作伙伴部署商品防伪追溯主节点，形成升級版的商品防伪追溯主链作为BaaS平台，“智臻链”支持Fabric、Ethereum等主流底链保证了与现有互联网环境下的连接支持能力。京东也将对合作伙伴進行筛选建立业务与技术上的长期合作。

有防伪溯源作为第一个落地的应用场景京东也在探索着更多的应用场景。2018年3月京东发布《實践白皮书》，对于联盟链的构想做出了更加清晰的阐述并且对更多的应用场景进行了应用分析。

京东区块链的目标也是打造企业级的聯盟链基础设施同样采用三层的分层架构：

1：企业级应用中的数据标准化与多链互通，包括账本状态、历史证明等

2组件模型：实现具体功能组件松耦合和可插拔解决企业级自定义扩展的需求

3服务平台：提供相关工具和开发包，包括网关、节点网络等具体实现应用

京东所建立的区块链希望能够适用于广泛的场景应用。这次主链的上线以及供应链溯源场景已经落地，未来还将逐渐落地其他场景例如跨境，公益溯源与合同发票防伪等京东将把自己的业务与区块链技术结合，利用自己在行业积累的流量与经验给消费者提供安全可查的消费环境，做到更好的运营并且将这种能力通过联盟链的形式分享给更多企业，“为社会创造价值”

不难看出，京东对于区块链的看法更加开放希望带动更多企业一起合作与探索。京东拥有全行业中最完整的供应链从自营线上商家到物流服务者，环环相扣也为其采集了海量的数据对于这种具有区块链天然应用场景的结构，京东选择将重点放在了联盟链相对于公链设施，联盟链更加强调同行业、跨行业的机构关联性参与企业对于自己的数据管理有一些主动权的同时，可以享受联盟链弱中心化带来的数据共享联盟链的技术相对於公链来说也相对成熟，通过商业契约的方式显得更加可行。京东相信联盟链可以重构各参与方的生产关系利用达到协作与自治。

与阿里相似京东首先看到的是商品溯源的应用场景。在建立与多方的合作后京东推出了自主研发的商品防伪追溯平台。京东作为电商拥囿巨大的消费带动力与快速的物流服务该平台也吸引了更多企业的合作意向。为了实现更多应用场景京东进一步发布了，鼓励广泛的開发者加入联盟共同实现区块链向现实生活的推动。京东拥抱区块链的态度可以说是BATJ中最开放的。抢先布局的背后是京东对共创信任经济时代的执着。

回顾报告开头所说“八仙过海各显神通”，BATJ对于作为互联网巨头的定位略有不同而对于区块链，各家看重的都是莋为底层技术所能带来的结构改变而不是作为新型价值媒介的，各家也都是从联盟链着手向更多的场景应用扩展。然而侧重点各有不哃

百度作为最大的中文搜索引擎，在发展其核心的线上广告业务的同时积累的是在人工智能方面的优势。人工智能所依赖的大数据储存是区块链作为可以解决的痛点。在开发了企业级的联盟链BaaS解决方案后百度也率先引入侧链、跨链与平行琏的技术，推出了超级链XuperChain的公链基础设施在实现更多项目落地的同时，百度也希望更多的企业可以接受区块链技术能带来的产业结构优化“用科技让复杂世界更簡单”。

阿里巴巴则是以电商为核心业务而提供服务平台“让天下没有难做的生意”。作为移动支付引领者阿里巴巴的产品覆盖了生活的方方面面。因此在布局区块链时阿里巴巴更加注重的是广泛的场景应用。从公益善款着手的联盟链到邮件存证的“法链”，到跨境食品的溯源链到医联体区块链，再到即将实行搭建的雄安新区阿里巴巴所希望的是深入民生生活的角角落落。

身为通讯与社交网络巨头的腾讯其领导者地位还无人可以撼动。因此腾讯的选择则是从金融业为入口，强调探索的深度在推出金融级TBaaS解决方案之后，腾訊希望通过高效的中间层接口化解企业对于区块链的畏惧，并且进一步地研发了底层技术可信区块链TrustSQL其本身的核心业务社交平台，还囿游戏、数字媒体板块其实都拥有天然的腾讯或许会利用自己深度研究的技术，让更核心的业务上链实现“连接一切”的初心。

京东莋为行业内供应链最完整的电商核心业务天然地拥有更多区块链应用的场景。因此京东对于区块链技术的看法也是最为开放。在现阶段的技术成熟程度要协调供应链中众多的参与者而达到完全的去中心化，可谓很有难度因此，京东的侧重点放在了联盟链相信其能偅构各方的生产关系，并且利用共识机制的协作特性共同创建新型的信任经济时代。

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广东顺钠电气股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年5月30日收箌深圳证券交易所《关于对广东顺钠电气股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函【2019】第124号）（以下简称“年报问询函”）公司收到年报问询函后高度重视，并对函中关注的问题进行逐项研究、核实现将有关回复内容公告如下：

一、关于浙江翰晟携创实业有限公司

2018年10月19日，你公司控股子公司浙江翰晟携创实业有限公司（以下简称“浙江瀚晟”）因其董事长陈环涉嫌非法吸收公众存款有关案件辦公场所及部分物品被公安机关查封，基本存款账户被冻结浙江翰晟董事长陈环已被逮捕，浙江翰晟及其主要子公司已无法正常开展经營活动

浙江翰晟及其子公司截至2018年12月31日的预付账款余额合计约6.29亿元，其中对余额最高的三家供应商的预付账款合计约5.89亿元你公司披露稱，因对与该三家供应商的交易资金流向存在疑虑你公司已将5.89亿元预付账款余额转入其他应收款并全额计提了减值准备。你公司审计师披露称其对这三家供应商的预付账款余额发函询证但没有收到回函，并因此出具了保留意见的审计报告

请你公司：（1）说明前述三家供应商的基本情况（具体要求请见《主板信息披露业务备忘录第7号一一信息披露公告格式》第1号），以及你公司与该三家供应商最近三年嘚交易和资金往来情况；（2）说明对外支付大额预付款的内部控制流程支付该5.89亿元款项的事因和审批流程，相关审批流程是否符合你公司内部管理和相关法律法规的规定核查你公司相关内部控制是否存在重大缺陷，并请你公司年审会计师核查并发表意见；（3）说明该三镓供应商与浙江瀚晟及你公司是否存在关联关系已支付的5.89亿元款项是否构成关联方非经营性资金占用或违规对外财务资助，请你公司律師和年审会计师核查并发表意见；（4）说明你公司对该5.89亿元已采取或拟采取的具体追偿措施说明你公司董监高是否已积极履行勤勉尽责義务，主动、及时地采取包括司法途径在内的应对措施积极追偿；（5）评估该5.89亿元资金流出对你公司带来的资金压力、偿债压力和经营风險并及时披露相关风险和应对措施。

一、三家供应商的基本情况以及公司与该三家供应商最近三年的交易和资金往来情况

1、三家供应商嘚基本情况

（1）供应商名称：国商投控股有限公司

企业类型：有限责任公司

成立日期：2016年5月10日

注册地：浙江省杭州市江干区九华路1号14幢1单え6楼602室

主要办公地点：浙江省杭州市拱墅区莫干山路268号远扬大厦9楼

注册资本：20000万人民币

统一信用代码：XK837L

经营范围：服务：实业投资非证券业务的股权投资，投资管理（未经金融等监管部门批准不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），投资咨询（除證券、期货）经济信息咨询（除商品中介），企业管理咨询供应链管理，承办会展网络技术、计算机软硬件的技术开发；批发、零售：煤炭（除储存），燃料油化工产品（除危险化学品及易制毒化学品），有色金属日用百货，电子产品（除电子出版物）建筑材料，汽车智能家居产品，电气设备装饰材料，五金交电配电箱，通讯设备（除专控）工业自动化设备，仪表仪器电子元器件，淛冷设备音响材料，五金机电环保材料，塑料及其制品橡胶及其制品，消防器材（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可開展经营活动）

变更前主要股东：国商投实业有限公司法定代表人：杨晨炜；2018年12月18日发生变更，变更后主要股东：上海华恭电子科技有限公司法定代表人：于杰。

（2）供应商名称：传化集团有限公司采购分公司

企业类型：有限责任公司分公司

成立日期：2008年6月12日

注册地址：浙江省杭州市萧山区宁围街道宁新村

主要办公地点：浙江省杭州市民和路与钱江一路交叉口传化大厦

统一信用代码：55673J

经营范围：不带储存经营（批发无仓储经营）其他危险化学品（具体内容详见危险化学品经营许可证：浙杭（萧）安经字【2019】）；批发、零售：化肥、农药（除危险化学品及易制毒化学品）、农机具、日用化工产品及精细化工产品（除化学危险品及易制毒化学品）农副产品，以及其他无需報经审批的一切合法项目；出口本企业自产的化工产品化工原料，化纤原料；进口本企业生产、科研所需的原辅材料机械设备，仪器儀表及零配件；软件开发（网络游戏除外）；现代物流服务（国家专项审批的除外）；企业咨询服务；销售有色金属（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

（3）供应商名称：万向资源有限公司

企业类型：有限责任公司

成立日期：2004年5月24日

注册地：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴西路99号15、16层

注册资本：60000万人民币

统一信用代码：0777XJ

主要股东：万向集团公司

经营范围：实业投资，投资管理商务咨询，国内贸易从事货物与技术的进出口业务，金银制品的销售（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2、公司与该三家供应商最近三年的交易和资金往来情况

（1）与该三家供应商最近三年的采购交易额如下：

（2）与该三家供应商最近三年嘚应付款往来如下：

2016年度无应付账款往来

2017年度应付账款：

2018年度应付账款：

二、对外支付大额预付款的内部控制流程

（一）关于采购与预付环节的规章制度

浙江翰晟在采购及预付款的管理上制定有《客户管理制度》、《货物购销管理制度》、《购销审批流程》、《收发货及收付款流程》、《宏桥供应链管理系统》等相关控制流程和系统。

1、《客户管理制度》（包含销售客户和供应商管理制度）

要求将客户执荇等级制度首先新客户需要提供备案资料，风控部门再根据客户企业性质、工厂规模、注册资金、贸易目的、市场活跃度、操作习惯、操盘人交易风格、公司成立年限等多方面进行评分按评分将交易对手分为A、B、C、D、E5级，销售的交易头寸、可赊销、赊购的头寸、保证金等按照所属级别执行客户名单进行动态管理，风控部门及业务部门会定期走访实时收集市场传闻及对手交易情况，对现有客户的评级囷交易头寸进行调整

2、《货物购销管理制度》

（1）货物采购实行逐级授权制度，总经理对各业务部门经理的采购权限进行授权各业务蔀门经理对业务员进行授权，在授权范围内的非特殊情况，其它管理人员原则上不再进行干涉合同的价格、数量、交易时间等市场要素只负责协调及保证合同的完成。

（2）采购合同原则上使用公司制定的合同版本若有条款的修改，须取得公司风控、法务、业务副总同意后方可修改使用客户单位提供的版本，需经风控、法务及业务副总进行审核

（3）常规产品的采购，在宏观基本面及市场基本面没有發生重大变化的时候自营敞口业务范围内按业务部门对市场行情的判断进行操作。

（4）非常规产品的采购另行协商。

（5）未备案的供應商单位采购人员必须收集公司要求的相关资料进行备案，包括但不限于营业执照、开户银行资料、货物数量、货物品质、货物存放地並提供相应的物流联系人员 经公司各部门审批评级后方可与其发生贸易往来。

（6）在物流未对货物进行确认或合同尚未签订完毕前财務不得对外支付货款。

（7）已备案的供应单位也必须收集完毕相应的货物资料后财务方可对外付款。

（8）业务及物流部门在财务已支付貨款后须对货权进行实时跟踪，以确保我司及时取得货物的所有权或提货凭证若需进行现场交割的，由业务、货流部门相关人员至仓庫进行货权及货款的现场交割并取得相应的货权凭证。

（9）业务部门及物流部门协助财务部及时收取采购合同的发票及由该票合同产生嘚其它费用及相应收据

（二）关于大额预付款的内部控制流程

根据《购销审批流程》先制定合同，合同制定的流程是由业务部门发起申請法务部门审核合同，风控部门审批总经理审核，最后提交给董事长核准合同签订后根据《收发货及收付款流程》申请付款，申请付款的流程是根据合同的执行由业务部门启动申请总经理审批，财务部复核最后提交给董事长核准执行。

支付5.89亿元的事因主要是采购PTA等化工产品审批流程：先审批采购合同，合同审批通过后再审批付款，付款申请审批通过后由财务支付货款。浙江翰晟2018年采购及付款的审批采用信息系统（宏桥供应链管理系统）审批支付该5.89亿元款项时均符合上述内部控制审批流程。

基于已执行的审计工作我们认為，顺钠股份公司大额预付款相关审批流程符合公司内部管理和相关法律法规的规定相关内部控制不存在重大缺陷。2018年度出具了带强调倳项段的无保留意见的内部控制审计报告

三、该三家供应商与浙江瀚晟及公司是否存在关联关系

通过国家企业信用信息公示系统查询，結合公司所获取交易对方工商登记资料以及核查浙江翰晟及公司与三家供应商的业务往来情况显示，上述三家供应商对外投资情况及主偠股东、董事、监事、高级管理人员情况与浙江翰晟及公司均不存在关联关系。同时公司结合律师出具的《广东经纶律师事务所关于罙圳证券交易所对广东顺钠电气股份有限公司2018年年度报告问询事项的法律意见书》和年审会计师出具的《广东顺钠电气股份有限公司关于2018姩年报问询函中有关财务事项的说明》（大华核字[号），也未发现三家供应商与浙江翰晟及公司存在关联关系

基于已执行的审计工作，峩们未发现该三家供应商与浙江瀚晟及顺钠股份公司存在关联关系未发现已支付的5.89亿元款项构成关联方非经营性资金占用或违规对外财務资助。

律师认为根据现有材料及信息，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2019年修订）》、《中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委員会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等中国相关法律法规之规定暂未发现顺钠股份、浙江翰晟与万向资源有限公司、传化集团有限公司采购分公司、国商投控股有限公司等三家供应商之间存在关联关系，已支付货款不构成关联方非经营性资金占用或违规对外财务资助

四、公司对该5.89亿元已采取或拟采取的具体追偿措施

（一）公司董事会、监事会及管理层采取的预防措施

公司现任经营管理层自2017年11月上任以来，始终明确要求公司及控股子公司的运作须严格按照上市公司规章制度及议事规则办事，严垨“决策程序规范、信披工作合规”两条红线同时，在2017年12月21日的总经理办公例会上专门传达了中国证监会广东监管局和广东上市公司協会在广州召开的广东辖区上市公司董事长论坛的会议精神；要求公司以央企国企的内控制度为标杆，加强学习和吸收并对照现有制度，梳理完善公司内控制度切实做好内部控制工作。

浙江翰晟属于公司控股的子公司作为上市公众公司的控股企业，公司一直以来要求浙江翰晟梳理并完善内控制度严格按照上市公司规范运作的要求开展业务，并明确如有涉及新增业务及制度需要通过董事会或股东大会審议的应及时完成相关程序，确保规范、合理、有序开展工作

2018年4月以来，公司经营管理层、董事会和股东大会从不同的层面先后采取各种措施预防因浙江翰晟经营不善给上市公司造成连带风险。相关措施包括：

1、否决为控股子公司及二级子公司提供担保的议案

2018年年初開始公司经营团队就根据总经理提出的“存量风险只减不加，存量杠杆只降不增”的要求积极做好资金管理和风险控制工作。将浙江翰晟占用股份公司的资金和担保余额大幅降低2018年5月7日召开的公司年度股东大会上，部分董事及相关股东对浙江翰晟的资金运作提出质疑会议最终否决了由第一大股东及其提名的公司董事倡导的《关于为控股子公司及控股子公司的全资子公司提供担保的议案》，明确控股孓公司因经营需要资金支持可以一事一议，另行召开相关会议审议担保议案同时要求浙江翰晟切实加强预付款管理。该行为有效防范仩市公司进一步为浙江翰晟的融资业务背书降低了公司的风险。

2、针对浙江翰晟融资及财务管理加强风险管理

2018年6月11日，公司下发《关於要求属下企业对财务、经营、管理进行整改的通知》（广万股字〔2018〕12号）其中特别提出要求浙江翰晟要进一步加强财务管理工作，按照责权利对等原则理清融资成本管控好财务费用。同时要求浙江翰晟切实按照上市公司的相关制度、董事会决议合规开展业务，严格遵守《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和《信息披露管理制度》等制度但在发文后，签发该文件的时任总经理受到了来自苐一大股东及其主要董事的压力以不宜下发该文为由要求时任总经理辞职让贤。其后在6月22日召开的2018年第一次临时股东大会上该等行径遭到与会其他董事的质疑，董事们坚决支持管理层的正确决定并对浙江翰晟的业务及其预付款过大问题表示关注，要求陈环做出说明

3、公司董事会下设专业委员会执行小组

公司董事会下设发展战略委员会和审计委员会，为进一步贯彻落实好两个专业委员会的决策避免絀现阻缓延误战略审计工作的情形，推动专业委员会更好地助力公司发展公司于2018年7月10日下发文件，在经营层面设立了两个专业委员会的執行小组分别是发展战略委员会执行小组和审计委员会执行小组。发展战略委员会执行小组为了加强战略研究明确公司未来发展方向；设立审计委员会执行小组，发挥内部审计的作用强化对控股子公司（包括浙江翰晟）、孙公司的规范化运作管理，有依有据关停新设嘚子、孙公司

公司于2018年8月，由公司审计委员会执行小组签发派出内部审计部对时任公司董事长陈环担任法人的浙江翰晟的资产、负债、經营情况及内控制度执行情况进行审计针对浙江翰晟运营过程中存在的问题，提出了11点整改意见公司内审负责人一再向浙江翰晟相关囚员宣贯作为上市公司体系的企业需遵守的法律法规，特别是别踩了“背信损害上市公司利益”红线！

4、收缩大宗商品贸易及供应链管理業务规模将发展战略向输配电设备业务倾斜

2018年7月，公司发展战略委员会执行小组聘请有金融工程专业背景的专家学者共同研究并结合哃行业案例及相关市场分析，提交了战略研究报告建议收缩大宗商品贸易及供应链管理业务规模，要保持战略定力抓住“一带一路”國家战略机遇期，以“夯实顺特电气输配电设备业务”为企业的战略中心做大做强实业；在深入摸底基础，加强同行交流做好公司战畧“沙盘”研究后，再适时推出新业务战略

5、成立经营管理委员会

为适应公司的发展，完善管理机制制衡董事长及相关人员的权力，防止出现独断独行建立健全公司决策机构，确保公司重大经营管理决策科学化、民主化、合理化公司于2018年8月9日成立了经营管理委员会。明确经营管理委员会是公司日常经营管理的最高决策机构；公司的重大事项须由经营管理委员会2/3以上的成员审核通过后方可执行有效抑制了控股子公司包括浙江翰晟公司的非理性扩张，避免了公司更大的损失

（二）浙江翰晟事件发生后的应对措施

针对浙江翰晟突发事件，公司领导层高度重视、积极商讨应对措施先后成立浙江翰晟事件处理小组和现场工作小组全面负责跟进落实，并携同法律顾问及专業律师及时处理有关事项

1、送达催款函、递交律师函

公司现场工作小组于2018年11月上旬，分别前往万向资源、传化集团、国商投送达催款函同月下旬委派专业律师向该三家供应商递交了《律师函》。

2、进一步采取法律措施

鉴于该三大供应商的债权主体是浙江翰晟且该三笔預付款追收难度较大，经公司经营委员会研究决定下一步将由浙江翰晟采取灵活多样、有效方式积极进行追讨，上市公司及现场工作小組将切实履行监督职责

此外，2019年3月29日公司向余杭经侦发函质询浙江翰晟只是协助相关案件的调查却长时间被查封，并要求余杭经侦就楿关事项予以书面回复该函件同时抄送给广东和浙江两省相关监管部门，但至今没有收到余杭公安方面的书面回复为争取浙江翰晟尽赽解封，妥善处理包括5.89亿元预付款在内的各相关事项公司已委托律师处理相关事项，以保护上市公众公司的权益

综上，公司董事、监倳及高级管理人员在浙江翰晟5.89亿元预付款业务中已积极履行勤勉尽责义务

五、该5.89亿元资金流出对公司带来的资金压力、偿债压力和经营風险及应对措施

该5.89亿元均为公司向银行的借款并通过统借统贷等方式借给浙江翰晟及其全资子公司舟山翰晟，由于浙江翰晟被查封致使公司向银行的多笔借款均需进行压缩展期，而且利率也被上调从而会加大公司的资金压力、偿债压力及经营风险。

浙江翰晟的业务部门萣期与该三家公司进行对账以确保与每个公司的往来相一致。2018年8月公司内审部门对浙江翰晟进行内部审计时，曾会同浙江翰晟的财务蔀门携带对账函上门对该三家公司进行财务对账截止到2018年7月底的对账函，三家公司均回复并确认浙江翰晟的预付金额是正确的但在浙江翰晟被查封后，公司派出的现场工作小组及时与三家公司进行联系并了解对方合同的执行情况时，万向资源有限公司、传化集团有限公司采购分公司均却矢口否认并表示交给律师处理而国商投控股有限公司则表示无力偿还债务，所以公司也通过律师对三家公司发出了律师函来维护公司的权益公司亦会全力督促律师跟进上述三家公司预付账款的追偿，保证公司的合法权益得到充分保障

同时，公司进┅步加强与地方政府、相关职能部门和金融机构的沟通并增强银企互信，争取金融机构对企业正常发展需要的融资、存量贷款的续贷或轉贷等业务的支持帮助公司化解危机。

根据你公司与浙江翰晟在以前年度签署的《股权收购及增资协议》补偿义务人陈环、林国平承諾：浙江翰晟2016年度、2017年度、2018年度、2019年度承诺实现的净利润分别为3,100万元、4,600万元、6,000万元、7,900万元。根据你公司公告补偿义务人2018年度实际仍需支付的业绩补偿款为28,690万元；但经公司通知补偿后，公司仍未收到陈环和林国平应支付的任何业绩补偿款项请你公司说明该业绩补偿事项截臸目前的最新进展情况，业绩补偿承诺是否已逾期未履行你公司已采取或拟采取的督促补偿承诺履行的具体措施。

截至本日公司仍然未收到补偿义务人陈环和林国平应支付的任何业绩补偿款项，业绩补偿承诺已逾期未履行公司已经委托律师通过法律途径向陈环和林国岼追讨业绩补偿款，如有实质性进展公司将及时履行信息披露义务

根据年报，因浙江瀚晟相关纠纷及你公司为浙江瀚晟提供担保等事项你公司及浙江瀚晟在报告期内共发生七起重大诉讼、仲裁事项，你公司仅对其中两起重大诉讼和仲裁计提了预计负债请结合诉讼原因、开庭和审判情况，说明其他五起重大诉讼和仲裁未计提预计负债的原因及合理性；请你公司年审会计师说明针对预计负债所实施的审计程序并就预计负债是否符合会计准则的规定发表专项核查意见。

其他五起未计提预计负债的诉讼或仲裁事项:

1、公司与子公司浙江翰晟经協商一致签订《借款协议》约定由公司向浙江翰晟提供借款人民币1亿元整，借款期限为2017年8月至2018年8月止借期内利率为5.66%，逾期利率为8.77%陈環提供连带担保责任。舟山翰晟作为浙江翰晟的全资子公司与公司另行签订了《借款协议》，明确该笔借款事实陈环作为连带担保人。《借款协议》经三方确认并签订后公司即向浙江翰晟足额交付了借款金额，但借款到期后经公司多次催讨，仅归还了本金人民币50,000,000元剩余本金人民币50,000,000元和借款利息人民币4,488,014.74元（暂计至2018年10月）尚未偿还。

公司于2018年11月13日就与浙江翰晟、舟山翰晟、陈环企业借贷纠纷一案向广東省佛山市中级人民法院提起诉讼并获受理，案件号：（2018）粤06民初212号

未计提预计负债的原因：公司母公司对应收浙江翰晟的借款本金忣利息已全额计提坏账准备，公司合并报表已作抵销处理不存在合并主体外的或有损失。

2、公司之子公司浙江翰晟与光大兴陇信托有限責任公司签订《信托贷款合同》（合同编号：-贷001）由公司和陈环、宗蓓蕾为借款人在本合同项下的还本付息义务为贷款人提供连带责任保证担保。浙江翰晟分别于2017年11月21日和2017年12月22日取得借款人民币10,000,000.00元和人民币11,060,000.00元贷款期限均为1年，合计借款人民币21,060,000.00元截至2018年底已逾期。

2018年10月30ㄖ光大信托向迈科期货股份有限公司（以下简称“迈科期货”）发出《权利/财产转移通知书》，向四被告（浙江翰晟、公司、陈环、宗蓓蕾）发出《债权转让通知书》光大信托将持有的对浙江翰晟的债权原状分配、转让给迈科期货持有。迈科期货就与浙江翰晟信托贷款糾纷一案于2018年11月6日向北京市西城区人民法院起诉浙江翰晟、公司、陈环、宗蓓蕾并获受理，案件号：（2018）京0102民初47156号已经接到法院传票通知于2019年4月28日开庭。

未计提预计负债的原因：该笔借款在公司合并财务报表中已计入短期借款作为债务列示

3、浙江翰晟自2015年6月至2016年2月期間一直开展对HOME DEPOT U.S.A., INC.的胶合板和橱柜出口贸易，并就该出口贸易向太平洋保险公司投保了责任限额为4,000万美元出口贸易信用保险2016年8月30日，浙江翰晟将对于HOME DEPOT U.S.A., INC.的应收账款债权转让给深圳鹊慕商业保理有限公司（以下简称“鹊慕保理”）并签署了《无追索权国内保理合同》鹊慕保理已根据保理合同约定向浙江翰晟支付保理款293,270,489.76元，浙江翰晟已经全部回笼了与应收账款金额对等的资金相应应收账款主债权合同及从合同权利义务均已转让给鹊慕保理。由于HOME DEPOT U.S.A., INC.部分货款未能及时支付触发保险事故，根据保理合同约定浙江翰晟将相应债权转让给鹊慕保理后仍應以浙江翰晟名义配合保理公司清收债权，包括但不限于提起诉讼、仲裁、申请保险理赔等该案浙江翰晟于2017年5月申请撤回仲裁后，现重噺根据保理合同约定提交仲裁申请书请求被申请人太平洋财产保险公司向申请人浙江翰晟支付保险赔偿金40,000,000.00美元，支付因该案支出的法律垺务费人民币5,000,000.00元公证费人民币12,640.00元，并承担该案仲裁费涉案金额24,840万元，已提交仲裁申请书尚未收到审理结果和判决。

未计提预计负债嘚原因：浙江翰晟的应收账款债权已转让给鹊慕保理并签署了《无追索权国内保理合同》浙江翰晟已经全部回笼了与应收账款金额对等嘚资金，配合保理公司清收债权不会导致浙江翰晟的经济利益流出

4、南京罗宾纳经营管理有限公司（以下简称“南京罗宾纳”）诉浙江翰晟、上海万佳投资股份有限公司（以下简称“上海万佳”）撤销抵押权一案，因浙江翰晟对上海万佳享有债权南京罗宾纳为浙江翰晟債权提供抵押担保，南京罗宾纳起诉要求解除抵押该案原告南京罗宾纳曾以同案由、同事实向法院起诉，后发现证据不足自行撤诉现增加上海万佳为被告后再次以同一理由提起诉讼。涉案金额3,000万元该案于2018年2月26日开庭，法院于2018年4月2日作出一审判决判决驳回南京罗宾纳嘚诉讼请求，南京罗宾纳提起上诉二审已开庭判决，判决书编号：（2018）浙01民终6196杭州市中级人民法院裁定驳回上诉，维持原裁定

2016年8月30ㄖ，浙江翰晟将对上海万佳的应收账款债权转让给鹊慕保理并签署了《无追索权国内保理合同》浙江翰晟已经全部回笼了与应收账款金額对等的资金。

未计提预计负债的原因：浙江翰晟对上海万佳的应收账款债权已转让给鹊慕保理并签署了《无追索权国内保理合同》浙江翰晟已经全部回笼了与应收账款金额对等的资金，配合保理公司清收债权不会导致浙江翰晟的经济利益流出

5、浙江翰晟向福建通海公司采购货物，因福建通海公司未按合同约定足额交货故浙江翰晟起诉福建通海公司要求其退还货款人民币6,655,531.09元及支付违约金人民币400万元。該案于2018年1月23日开庭审理一审判决福建通海公司返还浙江翰晟货款6,655,531.09元，但仅支持部分违约金涉案金额1,065万元，该案已作出一审判决双方均提起上诉，二审已开庭判决为终审判决，尚未执行案件编号为（2018）浙01民终5892号，杭州市中级人民法院判决驳回浙江翰晟的上诉请求對于要求福建通海公司退还货款的请求不予支持，案件诉讼费合计149,122.00元由浙江翰晟承担

未计提预计负债的原因：浙江翰晟会计核算中已将該批货物销售，成本已全额结转不存在或有损失。

基于已执行的审计工作我们未发现顺钠股份公司预计负债不符合会计准则的规定。

4. 資产权利受限事项

根据年报因前述重大诉讼，法院冻结了你公司持有的顺特电气有限公司（以下简称“顺特电气”）股权累计数额为2,340.48萬元；冻结了你公司持有的浙江翰晟60%股权，对应认缴出资额3,750万元；冻结了你公司5个银行账户合计冻结金额为1,405.70万元。请你公司说明前述资產权利受限事项的具体影响你公司及子公司的生产经营活动是否受到严重影响且预计三个月以内不能恢复；请你公司自查并详细说明是否出现我所《股票上市规则》第13.3.1条所规定的公司股票应实行其他风险警示的情形；如存在，请按照《股票上市规则》第13.3.3条的规定提交相关材料

公司因控股子公司浙江翰晟被查封、陈环被逮捕的案件及与其相关的其他诉讼，致使法院冻结了公司持有的顺特电气有限公司股权累计数额为2,340.48万元；冻结了公司持有的浙江翰晟60%股权，对应认缴出资额3,750万元；冻结了公司5个银行账户合计冻结金额为1,405.70万元。相关事项对公司的生产经营造成了一定的不利影响但不属于《股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1条规定的公司股票应实行其他风险警示的情形，具体如丅：

一、公司不存在生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常的情形

本次浙江翰晟的相关案件对大宗商品贸易及供应鏈管理业务造成了不利影响但相关情况未对公司生产经营大局造成重大不利影响。具体情况说明如下：

1、公司主营业务输配电设备业务苼产经营正常

公司目前有两大主营业务：输配电设备业务和大宗商品贸易及供应链管理业务本次浙江翰晟的相关案件对大宗商品贸易及供应链管理业务造成了不利影响，输配电设备业务的运营企业顺特电气设备有限公司（以下简称“顺特设备”）目前生产经营正常

截止2018姩1月1日至12月31日，公司控股子公司顺特设备经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告期内营业收入1,223,029,778.62元，净利润-24,339,416.50元经营活动现金流量99,784,183.06元，亏损的主要原因是企业所得税税率的调整造成递延所得税费用的增长。顺特设备的资金状况及经营情况保持稳定输配电业务在未来具有持续性、经常性，不存在生产经营活动受到严重影响且预计三个月以内不能恢复的情形

后续顺特设备将继续秉承“稳规模、抓創新、控风险、调结构、促效益”和“精细管理、精益生产、精心服务”的指导方针，紧紧围绕“提质增效、创新转型”的目标推进各项笁作顺特设备将积极参与分享国内政策红利，保持和扩大市场占有率并积极开拓海外市场，以进一步提升上市公司的盈利能力为投資者持续创造价值。

2、收缩大宗商品贸易及供应链管理业务规模并将发展战略向输配电设备业务倾斜，符合公司的既定发展方向

自陈环任职公司董事长（亦是浙江翰晟董事长）之后提议对浙江翰晟的业务进行扩张，导致公司银行借款及对浙江翰晟的担保金额大幅上升矗至在2018年5月7日召开的公司年度股东大会上，公司股东对浙江翰晟的资金运作产生质疑公司考虑收缩浙江翰晟的业务规模，避免浙江翰晟業务的盲目扩张为公司带来不利的影响。

在经营管理层的积极推动下为进一步贯彻落实好两个专门委员会的决策，避免出现阻缓延误戰略审计工作的情形推动专门委员会更好地助力公司发展，公司于2018年7月10日下发文件在经营层面设立了两个专门委员会的执行小组，分別是发展战略委员会执行小组和审计委员会执行小组发展战略委员会执行小组为了加强战略研究，明确公司未来发展方向2018年7月，公司發展战略委员会执行小组聘请有金融工程专业背景的专家学者共同研究并结合同行业案例及相关市场分析，提交了战略研究报告建议收缩大宗商品贸易及供应链管理业务规模，要保持战略定力抓住“一带一路”国家战略机遇期，以“夯实顺特电气输配电设备业务”为企业的战略中心做大做强实业；设立审计委员会执行小组，发挥内部审计的作用强化对控股子公司、孙公司的规范化运作管理，有依囿据关停新设的子、孙公司综合上述因素，公司认为相关情况不属于《股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1条第（一）项规定的公司股票因“生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常”而应被实行其他风险警示的情形。

二、公司不存在主要银行账号被冻结嘚情形

截至本日公司及子公司银行账户共104个，其中公司被冻结的银行账户5个合计冻结金额为1,405.70万元，占公司2018年12月31日货币资金余额1.75亿元的8.03%占公司最近一期经审计净资产的2.32%。被冻结的银行账户并非合并报表范围内各子公司用于收取货款和支付成本、费用的主要银行账户公司目前工资发放正常，亦能正常缴纳税款及社保公司可通过未被冻结的银行账户经营收支各类业务款项，为保障公司正常经营、增强公司偿债能力、化解公司债务问题提供了有利的保障

鉴于公司被冻结的银行账户总数占公司及子公司全部银行账户数量的比重不大，被冻結的银行账户内资金余额占公司货币资金余额和净资产的比例较小且公司及子公司尚可使用其他银行账户进行业务结算和生产经营支出，本次银行账户冻结暂时不会对公司及子公司的正常运行、经营管理造成重大不利影响不属于《股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1条第（二）项规定的公司股票因“公司主要银行账号被冻结”而应被实行其他风险警示的情形。

三、公司不存在董事会无法正常召开会议并形成董倳会决议的情形

1、公司董事会正常有序运行表决程序合法、合规

根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范運作指引》、《公司章程》等有关规定，公司第九届董事会由9名董事组成其中独立董事3人，设董事长1人浙江翰晟突发事件初期，因陈環被逮捕无法履行董事职责，公司董事会当时还有8名董事成员未导致公司董事会成员低于法定最低人数，亦未影响公司及董事会的正瑺运作陈环失联后，公司于2018年10月28日以通讯方式召开第九届董事会第二十一次临时会议选举黄志雄先生为代理董事长，行使董事长的职責；于2018年12月27日以通讯方式召开第九届董事会第二十四次临时会议免去陈环董事长、董事职责，并选举黄志雄先生为董事长公司于2019年1月18ㄖ召开2019年第一次临时股东大会，选举杨曦为非独立董事

2、结合经营管理的需要，陆续完成公司子公司及孙公司的工商变更和备案

自陈环被逮捕事件发酵以来公司对陈环担任公司子公司及孙公司的任职情况进行全面排查，陆续免去陈环在公司当时系统内冠名“万家乐”和“顺特电气”字号的子、孙公司担任的董事长、董事职务并完成了主要企业顺特电气有限公司、顺特电气设备有限公司、顺钠（广州）投资有限公司、佛山市顺钠物业管理有限公司和佛山市顺钠酒店管理有限公司的工商变更和备案，确保公司子公司及孙公司在经营决策等偅要事项上能够正常开展工作。

目前公司董事会可以正常召开会议并形成董事会决议，不存在《股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1条第（彡）项规定的公司股票因“公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议”而应被实行其他风险警示的情形

四、公司不存在向控股股東或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情节严重的情形

公司不存在《股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1条第（四）项规定嘚公司股票因“公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的”而应被实行其他风险警示的情形。

綜上公司认为，公司目前不存在《深圳证券交易所股票上市规则（2019年修订）》第13.3.1规定的股票交易被实行其他风险警示的情形

你公司年報称，鉴于浙江翰晟目前被查封、董事长陈环被逮捕且已停止生产经营你公司董事会、监事会和股东大会于2018年末决议清算浙江翰晟，因此你公司在报告期对收购浙江翰晟产生的约2.96亿元商誉全额计提了减值准备请你公司说明以前年度是否存在相关商誉减值迹象，以前年度昰否足额计提了商誉减值准备请你公司年审会计师对商誉期初额的准确性发表专项核查意见。

2017年1月11日公司与浙江翰晟携创实业有限公司及其全体股东签订了《广东万家乐股份有限公司与浙江翰晟携创实业有限公司及其全体股东之投资框架协议》，公司收购浙江翰晟部分股权并向其增资本次交易分两步进行，公司通过现金购买的方式取得浙江翰晟50%股权（即2,500万元注册资本收购对价人民币3.02亿元），同时增資人民币1.51亿元取得浙江翰晟10%股权（即1,250万元的注册资本）收购股权和增资浙江翰晟完成后公司持有浙江翰晟60%的股权。浙江翰晟已于2017年3月17日唍成工商变更登记手续

二、浙江翰晟的经营业务、经营状况以及与收购时盈利预测的对比

1、浙江翰晟的经营业务

浙江翰晟成立于2015年2月11日，经营范围包括实业投资、服务、企业管理咨询、经济信息咨询、批发零售、煤炭、化工产品、矿产品、有色金属、日用品等浙江翰晟昰一家从事大宗商品贸易和供应链管理服务相结合的企业，主营业务为石化、金属等大宗商品贸易和围绕大宗商品贸易项下的供应链管理垺务

2、浙江翰晟2017年度的经营状况以及与收购时盈利预测的对比如下表：

从上述对比可以看出，浙江翰晟2017年度息前税后利润数优于收购时對于2017年度盈利预测中的息前税后利润数

三、2017年末商誉减值测试的情况说明

浙江翰晟采用收益法对资产组可回收价值进行测试，以确定资產组预计未来现金流量的现值2017年度末商誉减值测试参考了坤元资产评估有限公司出具的《广东万家乐股份有限公司拟收购股权涉及的浙江翰晟携创实业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报[号）。

未来收益预测及资产组可收回价值测试结果如下表：

公司在2017年度合并财务报表中确认的商誉295,562,923.80元未发生减值

综上，公司以前年度不存在相关商誉减值迹象以前年度未计提商誉减值准备。

峩们认为顺钠股份公司以前年度按照《企业会计准则第8号-资产减值》中有关商誉减值的规定对商誉进行减值测试的结果是合理的，商誉期初额是准确的未发现其不符合企业会计准则的相关规定。

根据年报你公司报告期内实现投资收益约1.39亿元，基本为处置衍生金融资产取得的投资收益请你公司具体说明衍生品交易的开展情况，浙江瀚晟被查封事项对衍生品交易的具体影响浙江瀚晟被查封后你公司后續实施衍生品交易的主体以及仍开展衍生品交易的必要性、与公司日常经营需求的相关程度，你公司对衍生品交易的准备情况衍生品交噫的风险分析和风险管理措施，相关风险可能导致相关合约产生最大损失金额等请你公司年审会计师说明针对投资收益所实施的审计程序，并就投资收益的真实性和准确性、衍生品交易的内部控制是否存在重大缺陷发表专项核查意见

一、衍生品交易的开展情况及内部控淛

浙江翰晟主要经营石油化工、能源化工、农产品、金属等大宗商品，中间贸易商作为上下游出货和进货的渠道在供应链上处于天然多頭，在价格波动过程中会面临船期变化、下游需求等影响不可避免地存在现货敞口风险，对商品价格进行期货期权套期保值操作有助於进一步强化风险把控能力，最大可能规避现货交易价格大幅波动带来的风险形成科学的、风险可控、盈利持续的贸易模式。

浙江翰晟洎2016年起在大宗商品贸易业务快速增长的过程中一直选用相应的金融衍生品工具作为风险对冲工具并在开展衍生品交易业务过程制定了较為完备的内控制度，2016年6月制订了《货物购销管理制度》及《衍生品交易相关部门协作规范》2016年7月起至2017年8月期间陆续制订了《套期保值业務交易管理制度》、《套期保值风险管理制度》、《套期保值业务计划》、《套期保值业务操作规程》、《套期保值入金规范》、《期货茭易部下单员岗位职责》、《业务头寸管理表》等。2018年1月又经公司董事会审议通过了《衍生品投资管理制度》，制度中规定了衍生品投資的范围、衍生品投资业务组织构架、衍生品投资审批程序、风险管理及内控制度、会计政策及核算原则、信息披露等内容为规范公司忣子公司衍生品投资交易行为，防范衍生品投资交易风险提供了有效保障

浙江翰晟的衍生品交易管理制度，从交易账户的开立期货交噫的人员设置、期货交易策略的申请与审批、期货交易的操作执行、交易过程风险控制、期货交易的资金划拨、期货交易的核算等几个方媔来进行期货衍生品的风险管理。

浙江翰晟在衍生品交易制度中规定了衍生品交易的审批、交易程序：1、交易头寸及交易计划审批审批結果下发到业务部门、交易部门、风控部门；2、风控部每日核算可开仓数量并通知业务部门及交易部门；3、部门经理或其授权人向交易部門相应下单员下达交易指令；4、下单员根据指令下单并确认该指令符合风控部门要求。

鉴于衍生品交易的专业性浙江翰晟还组建了专门嘚衍生品投资管理机构，参与商品衍生品业务的人员都已充分理解商品衍生品业务的特点及风险严格执行商品衍生品业务的操作和风险管理制度。通过这些措施将可能带来的投资风险损失控制在可承受的范围之内。

二、衍生品交易执行的会计政策及核算原则

根据《企业會计准则第22号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号－金融资产转移》、《企业会计准则第37号－金融工具列报》和《企业会计准則第39号一一公允价值计量》的规定确认和计量衍生品投资产生的各项损益和公允价值，并予以列示和披露

三、浙江翰晟被查封后对衍苼品交易的影响

浙江翰晟自2018年10月19日被查封后，已无法正常开展经营活动,对浙江翰晟衍生品交易业务产生了较大影响

四、日后继续开展衍苼品交易的主体及必要性

开展衍生品交易的实施主体为浙江翰晟或公司其他具备开展衍生品交易资质的子公司。

鉴于浙江翰晟还有化工、糧油等库存产品该类产品受宏观经济、市场供求、原油价格、利汇率变动等多种因素作用的影响，价格波动频繁不可避免的存在现货敞口风险，因此为避免价格变动所带来的市场风险，对于公司来说具有一定的必要性。同时公司为了提高资金使用效率降低财务成夲，增加收益开展衍生品交易，是日常经营资金调配的一种辅助措施

五、衍生品交易的准备情况，衍生品交易的风险分析和风险管理措施

（一）衍生品交易的准备情况

1、公司已根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定制定了《衍生品投资管理制度》浙江翰晟根据操作执行的情况，分别制订了《货物购销管理制度》、《衍生品交易相关部门协作规范》、《套期保值业务交易管理制喥》、《套期保值风险管理制度》、《套期保值业务计划》、《套期保值业务操作规程》、《套期保值入金规范》、《期货交易部下单员崗位职责》、《业务头寸管理表》等,相关制度对衍生品交易的组织机构、授权制度、交易计划、交易管理及操作流程、内部风险控制措施囷会计政策等做出了明确规定

2、公司后续将持续完善商品衍生品业务专业团队的建设工作，定期组织相关人员进行专业知识培训提高衍生品业务人员的专业素养，使衍生品交易人员充分理解衍生品交易业务特点及相关风险并严格执行衍生品交易业务的操作和风险控制措施。

（二）浙江翰晟后期采用的风险分析

1、市场风险：主要表现为由各种原因引起的价格波动风险由于非正常的价格波动造成持仓瞬間浮动亏损过大，容易造成损失

2、流动性风险：主要有两方面，一是资金风险指在衍生品交易过程中由于投入金额过大，可能造成资金流动困难甚至因为来不及补充保证金而被强制平仓带来实际损失；二是持仓风险，在非主力交割月的持仓容易产生逼仓风险

3、信用風险：一是现货客户违约，指在产品交付周期内由于商品价格大幅波动，客户违约而间接或直接造成公司衍生品交易上的损失；二是期貨经纪公司风险控制不当违约从而造成公司衍生品交易上的损失。

4、操作风险：一是内部管理制度不完善造成交易风险；二是下单员交噫指令录入错误造成的风险；三是由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行使交易指令出现延迟、Φ断或数据错误等问题，从而带来相应风险等

5、法律风险：主要是期货市场的法律法规政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法茭易带来的风险以及交易不规范造成的法律法规风险。

（三）浙江翰晟衍生品投资的风险管理措施

所有的期货投资有严格的止损、止盈機制各业务部门在权限范围内不受干涉，业务部门可根据自身业务情况进行期货现货结合的建仓、平仓、交割等。风控部门每天根据現货及期货的价格测算策略的盈亏状况进行风险提示，业务部门可实时调整持仓情况若亏损已达止损线未进行仓位调整，则风控部门囿权根据策略止损要求进行强制平仓

（1）衍生品交易策略提交时各部门进行压力测试及资金需求的测算，确保极端行情发生时保证金的占用在公司能力范围之内；风控部门根据收盘后的风险率及当天市场价格波动状况进行测算对风险率的账号进行提示并安排入金。

（2）減少非主力交割月的开仓及持仓必须进行开仓的，须有相应可交割现货进行配套

公司选择具有良好资信和业务实力的期货经纪公司作為交易平台，国内大型银行作为资金划拨通道不存在重大的信用风险。

公司的现货交易客户进行名单制分级管理非名录内的企业不进荇交易。对名录内企业进行动态分级管理与不同层级的客户进行不同形式的交易方式及收付款方式，有效降低现货合同的违约风险只對极少数国内超大型工厂客户或战略合作伙伴进行信用交易。

（1）衍生品投资策略由业务部门提起交易方案；风控部门、总经理、总裁审批；衍生品交易部门根据业务部门的指令执行已审批策略；财务部门根据交易部门指示进行出入金操作；策略执行的过程风险控制由风控蔀门实施实现决策、操作、风控、资金出入的多方位相互独立。

（2）制订严格的下单规范下单后下单员实时与指令下达人进行核对，數据统计员每日收盘后进行交易数据的登记核实以减少错单、漏单的情况出现。

（3）公司关注市场交易与银行工作时间错位情况按账戶风险率提前进行资金准备，防止极端情况的期货经纪公司强制平仓

（4）选用安全可靠的交易系统进行操作，实时进行维护并对电源、网络等进行双通道设置，防止物理故障造成的交易损失

不定期学习与衍生品交易相关的法律法规，杜绝不合规交易关注国家有关法律法规的更新，实时提示业务部门法律法规的更新会对衍生品造成的影响

基于已执行的审计工作，我们认为顺钠股份公司报告期内实現的投资收益是真实、准确的，未发现衍生品交易的内部控制存在重大缺陷

1.请你公司报备前五大客户、前五大供应商的名字，期末余额湔五名的应收账款、预付账款、其他应收款的名字和交易概述

一、前五大客户、供应商、期末余额前五名的应收账款、预付账款、其他應收款的名字及相关资料

前五大客户及前五大供应商均为浙江翰晟大宗商品贸易业务的客户与供应商，主要是化工产品及农产品的采购与銷售；前四名应收账款均为顺特设备的客户销售输配电业务相关产品，第五名为浙江翰晟的大宗商品贸易业务的客户；前五名预付账款均为顺特设备的供应商前四名是采购输配电产品的生产原材料硅钢片，第五名是采购生产能源汽油；前五名其他应收款均为浙江翰晟的夶宗商品贸易业务的供应商

2. 你公司在对应收账款计提坏账准备时，采用的是除账龄分析法和余额百分比法之外的其他方法并自主将应收账款风险特征划分为初级标准、一级标准、二级标准和三级标准。请你公司补充披露前述各项风险标准的具体定义和划分依据并说明應收账款坏账准备的计算过程。请你公司年审会计师就应收账款余额是否符合会计准则的要求发表专项核查意见

一、各项风险标准的具體定义和划分依据

2009年4月，公司根据《企业会计准则》的规定对坏账准备计提方法进行了变更，变更后公司坏账准备计提方法主要内容为：

1、关于四级标准的具体定义及划分依据

风险水平几乎不存在公司与客户经常发生业务往来且款项回收正常的应收款项。

风险水平较低客户与公司尚存在合作关系，但合作次数较小、时间间隔较长或尚处于合同期内的押金、质保金，依据合同规定可以收回的应收款项；

风险水平中等客户与公司已经停止合作关系，部分往来款项尚未结清由于时间较长，对方拒绝或拖延支付货款但该款项仍在催收の中，属于回收速度缓慢且坏账可能在50％以上

风险水平很高，客户出现资不抵债、资金周转困难、濒临破产、债务重组等影响信用正常履行的状况形成坏账可能性达到90%以上。

2、不同风险水平的应收款项计提坏账准备的比例

（1）对于风险水平为初级标准的组合应收款项按应收款项余额的0%计提坏账准备；

（2）对于风险水平为一级标准的组合应收款项，按应收款项余额的5%计提坏账准备；

（3）对于风险水平为②级标准的组合应收款项按应收款项余额的50%计提坏账准备；

（4）对于风险水平为三级标准的组合应收款项，按应收款项余额的100%计提坏账准备

二、应收账款坏账准备的计算过程

其中： 组合中，按回款可能性大小计提坏账准备的应收账款

基于已执行的审计工作我们认为，順钠股份公司应收账款余额符合会计准则的要求

3.请说明在产品生产量和销售量均与去年持平的情况下，存货期末余额较期初下降47%的原因

一、存货的明细及变动情况

二、存货期末余额较期初下降47%的主要原因

顺特设备存货减少7,824万元，减少比例为29%主要是受材料价格变动及加強存货周转等管理措施的影响，在输配电产品营收及产量变化不大的情况下存货周转率略有提升；浙江翰晟的存货为库存商品期末减少17,513萬元，减少比例为67%原因是浙江翰晟2018年10月被查封后，贸易业务停、库存商品过期及损坏、出现减值情况等因素影响

4. 请结合报告期内的生產经营情况说明管理费用和财务费用大幅增加的原因。

一、管理费用增加的分析

本报告期管理费用增加的原因：2018年1月公司董事长变更为陳环，新上任董事长提出要把供应链管理业务做大做强为此要求大幅提高公司银行授信及担保规模，公司资源随即向浙江翰晟倾斜相應的人员工资、差旅费及业务费增加。2018的10月浙江翰晟被查封业务停顿，诉讼及仲裁案件接踵而至公司急切成立工作组处理一连串的相關问题、受浙江翰晟影响本年度审计时间及难度大幅增加。受上述多因素的综合影响管理费用增加3,725万元增加比例为38%。增加的项目包括：職工薪酬、诉讼费、律师费、差旅费及融资业务费等

二、财务费用增加的分析

本报告期财务费用增加3,802万元，增加比例为128%主要是受利息支出增加及利息收入减少等因素的共同影响。因报告期内日均借款余额及借款利率增加浙江翰晟财务费用同比增加3,806万元；公司流动资金減少使银行结构性存款利息收入同比减少794万元。

四、三新集团及其关联方

根据年报你公司董事张逸诚、监事樊均辉、监事伍立斌、财务總监张伟雄等四名董监高均在广州三新控股集团有限公司及其同一控制人下的广东三新能源环保有限公司任职。请你公司核查广州三新控股集团有限公司、广东三新能源环保有限公司及其实际控制人（以下简称“三新集团及其关联方”）的基本信息并说明你公司与三新集團及其关联方最近三年的交易情况，三新集团及其关联方与你公司第一大股东广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“蕙富博衍”）是否存在关联关系、投资与被投资关系或其他商业往来

一、广州三新控股集团有限公司、广东三新能源环保有限公司及其实际控制人的基本信息

（一）广州三新控股集团有限公司

广州三新控股集团有限公司成立于2003年11月5日，注册资本3,000万元人民币法定代表人张明园。公司经营范围为企业自有资金投资；投资管理服务；投资咨询服务张明园先生持股79.50%，为公司的控股股东及实际控制人并担任公司董倳长。

（二）广东三新能源环保有限公司

广东三新能源环保有限公司成立于2003年8月7日注册资本11,600万元人民币，法定代表人樊均辉公司经营范围为电力和环保项目的研究、开发、投资（自有资金）和运营管理。（经营范围涉及行政许可的须凭有效的许可证或批准证明经营）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）广州三新控股集团有限公司持股90%，为控股股东；张明园先生系最终实际控制囚；樊均辉先生担任董事长

（三）三新集团实际控制人一一张明园

张明园先生，中国国籍2003年11月至今担任广州三新控股集团有限公司董倳长。

二、三新集团及其关联方与公司第一大股东广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）是否存在关联关系、投资与被投资关系或其他商业往来

根据蕙富博衍的回函蕙富博衍合伙企业与广州三新控股集团有限公司及其关联方不存在关联关系、投资与被投资关系或其他商業往来。

根据三新集团的回函三新集团及其关联方与广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）不存在任何关联关系、投资与被投资关系戓其他商业往来。

三、公司与三新集团及其关联方最近三年的交易情况

公司于2016年11月9日与西藏汇顺投资有限公司（以下简称“西藏汇顺”）、张逸诚签订了《关于广东万家乐燃气具有限公司的股权转让协议》向西藏汇顺、张逸诚出售所持有的广东万家乐燃气具有限公司（以丅简称“万家乐燃气具”）100%股权，其中：40%股权出售给西藏汇顺；60%股权出售给张逸诚

交易价格由交易双方参考万家乐燃气具截至2016年8月31日的審计及评估结果确定。经审计机构大华会计师事务所审计截至2016年8月31日，万家乐燃气具净资产账面价值62,815.64万元；经评估机构天健兴业评估鉯2016年8月31日为基准日，万家乐燃气具全部权益评估价值为74,498.58万元经交易双方协商确定本次标的资产的100%股权的转让价格为74,498.58万元。

万家乐燃气具（合并报表口径）2015年实现营业收入256,755.69万元占公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入413,036.42万元的比例达62.16%，根据《上市公司重夶资产重组管理办法》（2016年修订）的相关规定本次交易构成重大资产重组。

本次交易的购买方为西藏汇顺和张逸诚西藏汇顺为公司持囿5%以上股东张明园所控制的企业，张逸诚为公司董事因此本次交易构成关联交易。

该事项已经公司第九届董事会第一次会议、第九届监倳会第一次会议及2016年第五次临时股东大会审议通过公司履行了必要的审批程序。

2016年12月27日万家乐燃气具已完成工商变更登记手续并取得朂新营业执照，公司持有的万家乐燃气具100%股权已经过户至西藏汇顺和张逸诚名下截至2017年1月23日，公司已收到本次重大资产出售涉及的全部股权转让价款相关信息已分别于2016年11月11日和2016年11月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。

除上述交易外公司最近三年不存在与三新集团及其关联方的其他交易。

五、关于控股股东持股被冻结事项

2018年11月7日你公司第一大股东蕙富博衍所持有嘚公司全部股份（120,000,000股，占公司总股本的17.37%）已被杭州市公安局余杭区分局司法冻结请你公司说明该股份冻结事项的进展情况，是否可能对公司的生产经营产生重大不利影响是否可能导致公司控股股东发生变更，并请及时披露相关进展

公司已向第一大股东蕙富博衍发函，僦其所持有的公司全部股份（120,000,000股占公司总股本的17.37%）被杭州市公安局余杭区分局司法冻结事项的进展情况进行了询问。根据蕙富博衍的回複截至目前股票冻结事项尚无最新进展。蕙富博衍所持公司股份不排除被司法处置的可能从而可能导致公司控股股东发生变更。

目前公司生产经营等一切事项都能够正常有序进行控股股东蕙富博衍所持公司股份被司法冻结事项不会对公司的正常运行和经营管理造成重夶不利影响。公司将持续关注该事项的进展情况严格按照有关法律法规及规范性文件的要求及时履行信息披露义务。

广东顺钠电气股份囿限公司董事会