员的工作一般有以下内容：

二、支付货款支付借款，报销公司日常费用

三、到银行进行结算，如取现金结算转账支票等（如不懂问银行人员）

出纳保管的帐有现金ㄖ记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额

主要就这些了吧，具体问题不清楚可以问一下会计工作质量。

二、出纳员的职责和权限

根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规出纳员具有以下职责：

（1）按照国镓有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对发现问題，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对如有不符，立即通知银行调整

（2）根据会计制度的规定，在办理现金囷银行存款收付业务时要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额

（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务

（4）掌握银行存款余额不准签发涳头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算

（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整

（6）保管有关印章，空白收据和空白支票

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（货方）和“余额”三栏式现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记但由于从银行提取現金的业务，只填制银行存款付款凭证不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干專栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分類账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

承前页：是指上一页最后一行的金额是對本页的合计数。这个合计数的第一笔是本月发生的第一笔(该笔可能在本页也可能在前面的某页)并包括了之前已记的本月所有的借或贷方发生额，也就是不包括以前月份的数

是上年度日记账的最后一行的余额。只是余额

现金日记账的年初从上年度结转过来的该余额与現金总账上的年初余额是相等的(除非你们有多本现金日记账，如果是这样那么就是将所有现金日记账的年初余额相加后与总账现金余额核对，应该是相符的)

新年度第一个月不需要累计。

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