应交税费--应交增值税（进项税额）3400

贷：在途物资--甲材料 20100

贷：应付职工薪酬 100000

贷：累计折旧 9000

贷：银行存款 1000

贷：主营业务收入 400000

应交税费--应交增值税（销项税额）68000

贷：生产成本--A产品 +

贷：主营业务收入50*

应交税费--应交增值税（销项税额） 17000

12借：营业外支出 200

13借：营业税金及附加 1000

贷：应交税费--应交城市维护建设税 700

--应交教育费附加 300

贷：主营业务成本 282500

营业税金及附加 1000

借：所得税费用 48050

贷：应交税费--应交所得税 48050

贷：所得税费用 48050

贷：盈余公积--法定盈余公积金 14415

贷：利润分配--未分配利润 144150

贷：利润分配--提取法定盈余公积金 144150

12月份营业利润=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-管理费用

12月份利润总额=营业利润+營业外收入-营业外支出

12月份净利润=利润总额-所得税费用

12月份未分配利润的余额=净利润-提取法定盈余公积金