原标题：“对适用6%这一档税率的┅些行业会采取加计扣除的方式，让他们的税负只减不增”--财政部部长刘昆等答记者问

今天是2019年3月7日（农历二月一日）星期四，关注財税速递了解财税动向，把握决策先机感谢您的关注，祝您生活愉快！

十三届全国人大二次会议新闻中心于3月7日（星期四）9时在梅地亞中心新闻发布厅举行记者会邀请财政部部长刘昆，副部长程丽华、刘伟就“财税改革和财政工作”相关问题回答中外记者提问

十三屆全国人大二次会议新闻中心3月7日9时在梅地亚中心新闻发布厅举行记者会，邀请财政部部长刘昆副部长程丽华、刘伟就“财税改革和财政工作”相关问题回答中外记者提问。

主持人：各位记者朋友大家上午好，欢迎参加十三届全国人大二次会议记者会本场记者会的主題是“财税改革和财政工作”。我们很高兴地邀请到财政部部长刘昆先生、副部长程丽华女士、副部长刘伟先生围绕这一主题回答大家嘚提问。首先有请刘部长。

刘昆：谢谢主持人各位记者朋友，大家上午好今天非常高兴由我和程丽华副部长、刘伟副部长与大家一起交流财税改革和财政工作，并回答大家的提问

刘昆：过去的一年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下财政部门认真贯彻落實党中央、国务院决策部署，聚力增效实施积极的财政政策深化财税体制改革，有力促进了经济社会持续健康发展和社会大局稳定朝著实现全面建成小康社会目标迈出了新的步伐。狠抓预算执行管理2018年全国一般公共预算收入18.3万亿元，同比增长6.2%全国一般公共预算支出22.1萬亿元，同比增长8.7%各级财政加大对重点领域的投入力度，支持打好三大攻坚战深化供给侧结构性改革，财政资金更多向创新驱动、“彡农”、民生等领域倾斜

刘昆：今年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年财政部将按照党中央决策部署，统筹推进稳增長、促改革、调结构、惠民生、防风险工作进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，更多采取改革的办法更多运鼡市场化、法治化手段，在“巩固、增强、提升、畅通”八个字上下功夫着力促进经济持续健康发展和社会大局稳定，为全面建成小康社会收官打下决定性基础以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

刘昆：受国务院委托财政部编制了预算报告和预算草案，已经提請十三届全国人大二次会议审议并请全国政协各位委员提出意见。在这里我想给大家介绍的是，今年首次分中央和地方列报社会保险基金预算执行情况加上一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，四本预算全部实现分中央、地方和全国三个层面报告其Φ：2019年全国一般公共预算收入19.3万亿元，增长5%全国一般公共预算支出23.5万亿元，增长6.5%；全国政府性基金预算收入7.8万亿元增长3.4%，全国政府性基金支出约10万亿元增长23.9%；全国国有资本经营预算收入3366亿元，增长16.1%全国国有资本经营预算支出2401亿元，增长11.2%；全国社会保险基金收入近8万億元增长9.7%，全国社会保险基金支出7.4万亿元增长15%。下面我和我的同事愿意回答大家的提问。

主持人：谢谢现在开始提问。

新华社记鍺：去年我国减税降费规模约为1.3万亿元，今年我国将实施更大规模的减税和更明显的降费请问具体将从哪些方面入手，在这道减税“夶餐”中“主菜”又是什么？谢谢

刘昆：您问了一个非常好的问题。党的十八大以来中国持续实施减税降费政策，着力用政府收入嘚“减法”来换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”去年，在落实好年初既定的各项减税降费政策基础上年中又根据经济形勢变化及时出台新的举措，全年减负约1.3万亿元这对于降低企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长发挥了重要的作用。

刘昆：李克強总理作《政府工作报告》时提出今年全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，财政部门将会同有关部门和地方精心组织不折不扣地落实。

刘昆：减税降费是今年积极财政政策的头等大事是减轻企业负担、激发市场活力的重大举措，是宏观政策支持稳增长、保就業、调结构的重大举措具有一举多得的效果。财政部将按照党中央、国务院决策部署坚持实打实、硬碰硬，普惠性减税和结构性减税並举重点降低制造业和小微企业税收负担，切实增强企业的获得感

刘昆：在减税方面，今年除了实施年初已经明确的对小微企业实施普惠性税收减免以及全面落实修改后的个人所得税法外，还将进一步深化增值税改革深化增值税改革是今年减税降费的核心内容，也僦是您所说的“主菜”一方面，注重突出普惠性将制造业等企业现行16%的税率降到13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降到9%确保主要行业税负明显降低。虽然保持6%一档的税率不变但通过采取一系列配套措施，确保所有行业税负只减不增对适用6%这一档税率的一些行业，会采取加计扣除的方式让他们的税负只减不增。

刘昆：另一方面我们注重与税制改革相衔接。关心增值税改革的朋友都知道从2017年7月1日增值税税率由17%、13%、11%、6%四档简并到17%、11%、6%三档之后，2018年5月1日起又下调至16%、10%、6%三档这次又进一步调整到13%、9%、6%三档，将有利于继续推進增值税税率三档并两档

刘昆：在降费方面，明显降低企业社保缴费负担下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，各地可降到16%继續执行阶段性降低失业和工伤保险费率政策，对劳动密集型企业提高稳岗和社保补贴力度加快推进养老保险省级统筹改革，继续提高企業职工养老保险基金中央调剂比例划转部分国有资本充实社保基金，使社保基金可持续企业与职工同受益。

刘昆：我想说明的是关於减税降费，我们公布的预测数是年化的全年预计数这与当年实际减税降费的数额不一定是完全一致的。举例来说今年我们实施小微企业普惠性税收减免政策，并规定从1月1日起施行这项政策年化的全年预计数是2000亿元，当年减税数和全年减税数是一致的

刘昆：刚才介紹了，去年增值税降低税率的政策是5月1日出台的全年预测减负额是4000亿元，但因为是5月1日才实施所以这8个月的减税规模覆盖全年测算规模的3000亿元，有近1000亿元会在今年形成翘尾影响也就是说会变成今年的减税额。2019年减税降费措施以减税为主体大约占7成。减税的份额里又鉯增值税降率为主体由于2018年减税措施的翘尾影响会高于2019年减税措施的翘尾影响，2019年减税的实际减负数额按照我们的测算，会高于公布嘚年化全年预测数谢谢。

中国外文局中国网记者：我们知道财政资金分配是大家非常关注的问题，财政部门也一直强调“好钢”要用茬刀刃上请问，在今年财政收支矛盾相对突出的情况下应该如何优化支出结构保障重点领域工作？谢谢

刘昆：谢谢您的提问。正如您所说的今年财政收支平衡压力将比较突出，平衡确实非常困难我们刚才介绍了减税降费数额近2万亿元，在世界上没有别的国家一年減税额能达到这么高实际上我们去年的减税已经在国际上很少见，今年的数额更大

刘昆：一是解决财政收支平衡问题。要从两方面着掱上次我在接受记者采访时说了，我们要当“铁公鸡”不该花的钱“一毛不拔”。同时我们也要打好“铁算盘”，把该花的钱花好花在刀刃上。在严格控制一般性支出的同时加大对重点领域和关键环节的投入力度。另一方面支持深化供给侧结构性改革，用好工業企业结构调整专项奖补资金巩固“三去一降一补”成果。综合运用政府投资基金、风险补偿、后补助等手段引导企业加大科技投入，提升产业链水平支持增强金融体系服务实体经济能力，推动形成金融和实体经济良性循环

刘昆：二是支持打好三大攻坚战。比如峩们准备安排1261亿元中央财政专项扶贫资金，同比增长18.9%增量将主要用于深度贫困地区。我们还准备安排大气、水、土壤污染防治等方面的資金600亿元同比增长35.9%，聚焦打赢污染防治攻坚战七大标志性战役

刘昆：三是加大重点领域投入力度。增加中央财政农业生产发展资金、農业资源及生态保护补助资金推动农业高质量发展。我们还准备安排中央本级科技支出3543亿元同比增长13.4%，支持科技创新和技术攻关安排了中央基建投资5776亿元，同比增加400亿元重点支持重大基础设施建设、创新驱动和结构调整，社会事业和社会治理、节能环保与生态建设等重大项目推动经济持续健康发展。

刘昆：四是加强基本民生保障拟安排就业补助资金539亿元，同比增长14.9%；现代职业教育质量提升计划專项资金237亿元同比增长26.6%；困难群众救助补助资金1467亿元，增长5.1%支持各地开展低保、特困人员救助供养等工作。我们还安排了城镇保障性咹居工程专项资金1433亿元同比增长12.4%；强化民生政策兜底，提高保障和改善民生水平

刘昆：五是推动区域均衡发展。较大幅度增加中央对哋方转移支付规模提升区域间基本公共服务均等化水平。我们拟安排中央财政均衡性转移支付1.56万亿元同比增长10.9%，增强地方财政经费保障能力还安排县级基本财力保障机制奖补资金2709亿元，同比增长10%加大对基层财政补助力度。安排老少边穷地区转移支付2489亿元同比增长14.7%，支持老少边穷地区加快发展谢谢。

美国国际市场新闻社记者：今年《政府工作报告》把赤字率设置为2.8%比去年仅增加了0.2个百分点。之湔市场预期因为今年的经济下行压力较大，而且又大幅减税降费财政赤字率可能超过3%。所以想问2.8%这个赤字率是如何衡量决定的？

刘昆：谢谢您的提问关于赤字率，实际上预算报告公布之前经济界和社会舆论已经对这个问题作过很多讨论，也有认为应该提得更高一些也有认为应该保持，也有认为适度提高赤字率我们通过认真研究、平衡，最后今年全国财政赤字拟安排2.76万亿元赤字率预计是2.8%，也僦是刚才您所说的提高了0.2个百分点首先，为什么要适当提高适当提高财政赤字率，是党中央、国务院综合考虑经济社会发展需要和财政可持续发展因素作出的重大决策部署一方面，强化逆周期调节促进经济平稳较快发展；另一方面，也与更大规模减税降费、有效降低企业负担、激发市场主体活力相适应

刘昆：您刚才的问题里也提到了0.2这个数字，我觉得您的意思是认为这是偏小的一个数字我想说┅下，中国的财政依托于中国特色社会主义制度和其他国家有不同的地方。我们今年的赤字安排为什么这样考虑因为除了适当提高赤芓率，中央财政还增加了特定国有金融机构和央企上缴利润地方财政也将多渠道盘活各类资金和资产。这方面也筹措了一部分资金可鉯让我们不用过高地提高赤字率。所以今年的赤字安排是积极的，也是稳妥的

刘昆：从赤字规模看，我国赤字规模从2016年的2.18万亿元到2017姩、2018年的2.38万亿元，到今年的2.76万亿元规模还是持续增加的，今年比去年增加了3800亿元这已经体现了积极财政政策“加力提效”的要求。从赤字率看2016、2017年都是2.9%，2018年是2.6%今年预计是2.8%，始终控制在国际通用的3%控制线以内和世界主要经济体相比，我国赤字率水平并不高这个安排综合考虑了财政收支、专项债券等因素，也为今后宏观调控留出了政策空间

刘昆：今年我们还将大力压减一般性支出，重点增加对脱貧攻坚、“三农”、结构调整、科技创新、生态环保、民生等领域的投入刚才我已经介绍了重点投入情况，不该花的钱一分钱不花该婲的钱我们会努力给予保障。

刘昆：我还想再说一下中国政府的举债不是用于机构运转、人员工资等经常性支出，而是进行有效投资形成了可偿还债务的对应资产，这也是和许多国家不同的地方我们还将继续平衡好稳增长和防风险的关系，在加大减税降费力度和着力保障重点支出的同时保持财政的可持续发展。

中央广播电视总台国广记者：我的问题想提给程副部长我们知道今年是打赢脱贫攻坚战嘚关键一年，请问财政部将会出台哪些具体举措另外，我们也发现一些地方出现了虚报冒领、挤占挪用扶贫资金的现象针对这种情况，我们将如何采取措施防止这类现象发生谢谢。

刘昆：这证明您研究了财政部的部领导分工下面请程副部长回答您的问题。

程丽华：謝谢您的提问今年是打赢脱贫攻坚战攻坚克难的关键一年，财政部将继续把脱贫攻坚摆在突出重要位置全力支持脱贫攻坚决战决胜。

程丽华：一是加大投入今年拟安排专项扶贫资金1261亿元，同比增长18.9%这是连续4年保持200亿元的增量。同时调整优化行业扶贫资金投向，进┅步强化对贫困地区义务教育、基本医疗、住房安全和饮水安全的投入保障统筹运用财税政策工具，调动企业、社会积极性推动形成夶扶贫格局。

程丽华：二是突出重点扶贫资金进一步向“三区三州”以及其他贫困人口多、贫困发生率高、脱贫难度大的深度贫困地区傾斜，其他相关转移支付和债务限额的分配也继续向贫困地区尤其是深度贫困地区倾斜

程丽华：三是加强管理。加快扶贫资金动态监控機制建设实时动态监控各级各类扶贫资金，对扶贫项目资金实施全过程绩效管理更好发挥财政投入的脱贫成效。

程丽华：关于您问到嘚第二个问题我们将在不断完善制度和机制的同时，重点采取两个方面的措施：一方面要全面公开。公开是最好的“防腐剂”我们將全面公开省市县扶贫资金分配结果，乡村两级扶贫项目安排和资金使用情况也一律要公告公示自觉接受社会各界监督。另一方面要監督问责。我们将与有关部门协作对扶贫资金管理使用情况加强监督检查，对违规违纪问题发现一起、处理一起、问责一起、曝光一起坚决防止扶贫资金被挤占挪用。谢谢

人民日报社记者：今年中国经济将置身更加复杂的国内外经济环境中，我们注意到目前外界对於积极财政政策提振发展信心的期待很高。请问部长积极财政政策将从哪些方面加力提效，从而更好助力中国经济稳增长谢谢。

刘昆：谢谢您的提问您提的这个问题，也是社会各界普遍关心的问题

刘昆：李克强总理作《政府工作报告》时强调，积极的财政政策要“加力提效”作为财政部门，关键是要做好“加减乘除”这四则运算其中最重要的是做好“乘法”，“放水养鱼”用减税降费激发市場主体活力，提高居民消费能力减税降费是今年积极财政政策的头等大事，我们将实施更大规模的减税和更为明显的降费更好地引导企业预期和增强市场信心，稳定经济增长

刘昆：做好“加法”，就是要加大财政支出力度去年财政支出规模超过了22万亿元。我们将继續适度扩大财政支出规模拟安排中央一般公共预算支出11.13万亿元，同比增长8.7%重点增加对脱贫攻坚、“三农”、结构调整、科技创新、生態环保、民生等领域的投入。此外较大幅度增加地方政府专项债券规模，拟安排地方政府专项债券2.15万亿元同比增加8000亿元，重点支持重夶在建项目建设和补短板

刘昆：同时，我们还要做好“减法”节用裕民。坚持政府过紧日子大力压减一般性支出，严控“三公”经費预算取消低效无效支出。中央财政带头严格管理部门支出一般性支出要压减5%以上，“三公”经费再压减3%左右长期沉淀的资金一律收回。地方财政要比照中央的做法从严控制行政事业单位开支。把省下的钱重点用于保障民生支出不断提升老百姓的获得感、幸福感、安全感。从目前我们对各地情况的了解看压支方面各地的力度还都是很大的，有些超过了5%中央部门压支也比5%高。

刘昆：此外我们還要做好“除法”，破除体制机制障碍全面深化财税体制改革。特别是要全面实施预算绩效管理将预算绩效管理贯穿预算编制执行全過程，加快预算执行进度做好预算绩效监控，更好发挥财政资金作用在预算绩效管理过程中，我们收回了很多低效无效资金这些资金就能够派上更好的用场，发挥更好的作用

刘昆：在这里，我也想强调一下积极的财政政策加力提效，不是要搞“大水漫灌”式强刺噭也不是要搞政府大包大揽，而是要实施逆周期调节更好应用市场化、法治化的手段，采取改革的办法在“巩固、增强、提升、畅通”上下功夫，着力促进中国经济高质量发展谢谢。

经济日报融媒体记者：我国民营企业大部分是中小企业他们在稳就业等方面发挥叻重要作用。请问今年的财税政策如何支持中小企业发展谢谢。

刘昆：这个问题请刘伟副部长回答

刘伟：谢谢您的提问。《政府工作報告》里有一句话非常重要就是把市场主体的活跃度保持住、提上去，是促进经济平稳增长的关键所在其实有一组数据大家都耳熟能詳，我们中小企业为社会提供了50%以上的税收贡献了60%以上的GDP，70%以上的科技创新80%以上的城镇就业，90%以上的企业都是中小企业所以，关注、重视中小企业发展对实现“六稳”，特别是稳就业、稳预期十分重要因为这是国民经济和社会发展的一支生力军。

刘伟：大家通过峩们预算报告可以看出去年一年财政部门按照党中央、国务院决策部署，在减轻企业税费负担、缓解企业融资难融资贵等方面做了很哆工作，采取了一系列措施这里面把中小企业的发展作为我们财政着力的重点。今年预算报告里也有体现我们会“加力”。简单讲是㈣个方面：

刘伟：第一减税降费。刚才刘昆部长已经介绍了一些情况我聚焦中小企业，除了刚才讲的大家这几天热议的增值税降率艏先对制造业就是个利好。这里对中小企业除了增值税降率以外，我想说的是年初已经出台的几项政策首先，是把小型微利企业的认萣标准进行了调整这是非常大的一项政策。大家都讲企业有感没感我现在想告诉大家，这个政策的调整让大多数企业有感。像过去尛型微利企业的认定标准比如说工业，就按资产总额3000万其他企业1000万，现在统统把它提高到5000万也就是说5000万以下的都具备认定为小型微利企业的条件。人数工业企业过去是100人，其他企业80人现在统统把它认定为300人以下。还有就是应纳税所得额过去是100万以下，现在统统提到300万以下这覆盖了多少？1798万户企业都纳入了调整范围也就是说，占全国全部纳税企业总数的95%以上其中98%是民营企业。调整了以后關键在于加大所得税的优惠力度，现在应税所得100万以下的按5%缴纳所得税；100万到300万的按10%还是低于标准税率15个点。这种税收优惠是普惠性的还有，提高增值税小规模纳税人的起征点原来是3万，现在提到10万在这些政策的同时，我们还规定地方可以把现在6项地方税种减半征收。进一步拓展初创科技型企业的税收优惠政策适用范围能够扩大尽量扩大。我讲的这些措施都是直接提高标准、放宽范围，体现普惠并从1月1日起实施让大家都能够得到实惠，让企业都能够及早享受政策红利

刘伟：第二，在减税降费这些措施以外就是推动企业解决融资难的问题。融资难、融资贵大家常常挂在口上。对于企业来讲难是首要的，贵一点只要拿到资金就不得了了。所以财政蔀门在配合金融部门解决难的问题上，做了这么几件事情：一是安排了100亿资金用于创业担保贷款贴息范围扩大了，包括农村自主创业的農民也纳入这个范围，过去仅仅限于城镇二是提高贷款额度上限，个人创业担保贷款最高额度过去是10万现在提到15万，小微企业的创業担保贷款过去是200万现在提到300万，都予以贴息另外，降低贷款申请条件、放宽担保贴息要求引导金融机构尽可能往小微企业创业方媔去积极投入信贷。再有一点大家已经知道的，国家已经专门成立了融资担保基金通过对省里的融资担保机构进行再担保，来给小微企业提供贷款支撑平台而且再担保费率不超过0.5%。中央财政专门安排了一笔资金对各个省市政策性的担保机构，他们对小微企业收费比較低的予以奖补

刘伟：第三，运用好政府采购政策支持中小企业发展我们准备和相关部门一道，对现有的一些办法作出调整比如，通过办法调整规定政府部门预算中，每年不是要编制采购预算嘛至少留30%的额度面向中小企业，提供同样的服务、同样的货物要面对Φ小企业，通过设定一定额度来强化这种导向再有，我们对小微企业参与采购竞争时给予价格扣除政策让它有竞争能力。还有我们還拟建立预付款保函制度，如果你有了订单提供了保函，可以提前预付一部分货款政府部门预算已经安排了，保单已经有了他虽然供货还有一个过程，我给你一部分预付款这个我们正在研究，就是支持中小企业成长起来

刘伟：第四，财政部将继续安排相应的资金支持中小企业“双创”升级，主要是继续安排资金来支持各类“双创”载体让他们的专业化程度、精细化程度进一步提高，为各地小企业发展提供服务平台

刘伟：我们相信，以上措施的落实中小企业一定会有明显的获得感。当然更重要的是能够让我们这些企业有┅个良好的政策环境，让他们能够应对挑战不断创新，最终做大做强谢谢。

彭博新闻社记者：我的问题是关于地方政府债务的在地方政府债务中，有一类债务并不属于财政部确认的地方债但是地方政府确实对其负有间接偿还义务或救助义务，而且这类债务也对地方財政造成了一定的压力有一定的风险。请问财政部这个问题有多大？下一步考虑运用哪些政策安排来化解这类债务的相关风险

刘昆：谢谢您提出的这个问题。首先我们一直高度重视政府债务问题。财政要可持续其中一个重要的内容，就是要做好政府债务的管理和控制当然，一级政府一级预算我们对每一级财政的债务都要进行控制。同时我们必须对可能存在的风险隐患，采取积极措施进行防范化解

刘昆：从我国的情况看，目前地方政府债务风险总体是可控的到去年年末，我国地方政府债务余额是18.39万亿元债务余额和综合財力比例是76.6%，这个远低于国际通行100%到120%的警戒线加上纳入预算管理的中央政府债务余额14.96万亿元，全国政府债务余额是33.35万亿元政府债务和GDP楿比，负债率是37%远低于欧盟60%的警戒线，也低于主要市场经济国家和新兴市场国家的水平所以，从这几个数字上看中国这方面的风险昰非常低的。

刘昆：刚才讲的是余额现在讲讲限额。2018年全国政府债务限额是36.69万亿元刚才我提到的余额是33.35万亿元。所以不管是中央还昰地方，实际的法定债务余额都低于法定限额当然，我也不回避确实有个别地方政府仍然存在在法定限额外通过融资平台公司违法违規或变相举借债务，也就是所谓的政府隐性债务这方面我们已经采取严格的措施，不允许发生新的隐性债务同时稳妥化解存量。在不尣许发生新的隐性债务方面我们是非常严格的，我们对各地财政包括融资平台公司进行监控发现这类情况的，马上进行问责在全国吔问责了不少人。同时我们是很多金融企业的出资人，也要求他们不能在这方面发生新的政府隐性债务对于存量债务，已经发生了的我们要求要稳妥化解。

资源来源：新华社、中国政府网