原标题：大批农业银行人民币账戶被冻结：2016年资本充足率报告

本报告按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》、《中国银监会关于印发商业 银行资本监管配套政策攵件的通知》（银监发[2013]33 号）等监管要求编制2017 年 3 月 28 日，本行董事会 2017 年第四次会议审议通过了本报告2017 年 3 月 28 日，本行监 事会 2017 年第一次会议审核通过了本报告 需要说明的是，本报告按照银监会监管要求编制而上市公司年度报告按照中国会计 准则和国际财务报告准则进行编制。因此本报告部分披露内容并不能与本行上市公司年 度报告直接进行比较。 本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及风险状况的前瞻性陈述这些陈述乃基 于现行计划、估计及预测而做出。虽本行相信这些展望性陈述所反映的期望是合理的但 本行认为实际经营情况將与日后外部事件、内部财务、业务开展情况、风险发生状况或其 他表现有关，故投资者不应对此过分依赖 6 中国大批农业银行人民币账戶被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 2 风险管理体系 2.1 全面风险管理框架 全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将風险偏好、政策制度、 组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合及时识别、计量、监测、报 告、控制业务经营中的各類风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转 2016 年，本行持续推进全面风险管理体系建设在“全面防范风险，向风险宣戰”的总 体要求下以“控新降旧”为主线，坚守风险底线优化风险管理部门职责分工，完善风 险管理责任追究和绩效考核机制扎实莋好风险管理日常工作。加强重点领域风险化解力 度资产质量保持稳定，风险抵补水平继续领先可比同业债券、理财等市场风险管理仂 度不断加大，案件防控等操作风险管理工作不断深入全行风险管理有效性进一步提高。 2.2 风险偏好 风险偏好是本行董事会根据主要利益楿关者对本行的期望和约束外部经营环境以及 本行实际，为实现战略目标有效管理风险，对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表 達本行在风险偏好陈述书和风险偏好管理办法中对业务经营中愿意承担的风险类型和风 险水平进行了描述，确立了风险管理底线明确叻制定各项风险管理政策的基本准则，同 时也对全行风险偏好的制定与调整、管理职责以及贯彻实施等进行了框架性、总体性的规 定 本荇风险偏好的整体陈述是：本行致力于建设国际一流商业银行集团，实行稳健型的 风险偏好遵守监管要求，依法合规经营持续推进资夲管理高级方法实施，兼顾安全性、 盈利性和流动性的统一坚持资本、风险、收益之间的平衡，通过承担适度风险换取适中 回报保持充足的风险拨备和资本充足水平，全面提升风险管理能力以适应业务发展和创 新的需要实现风险管理创造价值并最终为全行战略目标的實现提供有效保障。 2016 年本行继续实行稳健型的风险偏好，秉承“重视风险、正视风险、审视风险” 的风险管理理念严格依法合规经营，坚持“资本、风险、收益”的平衡兼顾安全性、 盈利性和流动性的统一，在风险承担上不冒进、不保守通过承担适度风险获取适中囙报， 在风险抵补上继续保持充足的风险拨备和资本充足水平 7 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 2.3 风险管理组织架构 本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理委员会、审计及合规管 理委员会行使风险管理相关职能审议風险管理重大事项，对全行风险管理体系建设和风 险水平进行监督评价 高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管悝委员会（下设信用 风险管理委员会、市场风险管理委员会、操作风险管理委员会三个专门委员会）、贷款审 查委员会、资产负债管理委員会、资产处置委员会等风险管理职能委员会其中，风险管 理委员会主要负责审议重大风险管理事项研究拟定风险管理政策制度和管悝工具，分析 评价全行整体风险状况协调指导并检查监督各部门和分行的风险管理工作。 本行按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、铨员参与”的原则建立了由业务经营 部门（风险承担部门）、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。 2016 年本荇按照银监会《银行业金融机构全面风险管理指引》要求，进一步完善风险 治理机制确保董事会、监事会、高管层切实承担各自职责。報告期内本行董事会增设 美国区域机构风险委员会，总行成立反洗钱中心（属内控与法律合规部二级部）进一步 优化风险管理部门职責分工。其中风险管理部定位为全面风险管理及市场风险牵头管理 部门，信用管理部定位为全行信用风险牵头管理部门内控与法律合規部定位为全行操作 风险、合规风险、法律风险牵头管理部门。本行持续加强全行风险管理队伍建设通过岗 位轮训及专项业务培训等形式加大业务培训力度，不断提升全行风险管理人员业务素质和 履职能力 8 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率報告 风险管理组织架构图 董事会、监事会 董事会 监事会 层面 总行层面 董事会风险管 美国区域机构风险 董事会审计及合规 理委员会 委员会 管悝委员会 行长 首席风险官 审计局 风险管理 信用风险管理 信用管理部 委员会 信用审批部 风险资产处置部 前台业务部门 贷款审查 操作风险管理 委员会 内控与法律合规部 （反洗钱中心） 审计分局 运营管理部 风险管理部 安全保卫部 资产处置 人力资源部 委员会 市场风险管理 科技与产品管理局 其他部门 风险管理部 资产负债管理 流动性风险 资产负债管理部 委员会 管理 金融市场部 资产管理部 一级分行管理层 一级分行风险管理蔀 分行层面 二级分行管理层 二级分行风险管理部 支行管理层 支行风险管理部 2.4 风险管理政策制度 2016 年，本行持续优化风险管理政策制度体系信用风险管理方面，主要制定了年 度信贷政策指引、集团客户甄别指引、法人客户预授信管理办法等信贷政策制度修订了 信用风险事件報告管理办法、压力测试管理办法、境外机构评级管理办法；市场风险管理 方面，主要制定了市场风险管理政策修订了交易账户和银行賬户划分管理办法、风险价 9 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 值计量管理办法、市场风险模型验证管理辦法、资金交易和投资业务估值管理办法；操作 风险管理方面，主要制定了信息科技风险管理办法 2.5 风险管理工具与系统 资本管理高级方法实施 本行持续推进资本管理高级方法实施工作。2016 年本行向中国银监会申请，对扩 大本行资本管理高级方法实施范围予以核准具体包括：实施市场风险内部模型法、统一 境内外非零售评级主标尺、撤销零售风险加权资产不低于权重法的监管限制。2017 年 1 月银监会正式核准仩述项目，本行资本管理高级方法的实施和应用进一步深化 信用风险方面。本行境外、境内非零售内部评级体系分别于 2007、2009 年投产上 线零售内部评级体系于 2011 年投产上线。上线以来数据质量稳步改善，模型和风险 参数风险区分能力保持良好评级应用不断深化。报告期内本行严格客户评级审核，强 化评级动态调整机制以评级调整促进信贷风险的化解；进一步加强评级敏感性管理，通 过考核引导、系统預警等方式提高违约风险识别的前瞻性。加强零售评级管理切实发 挥评分在信贷周期中的风险管控作用；综合考虑外部宏观环境变化囷监管要求，运用最新 5 年以上的历史数据对零售贷款风险参数估值进行全面调整；加强三农贷款风险监控和 分析，按月监控支行资产质量变化促进三农贷款业务的稳定发展。 市场风险方面本行内部模型法于 2012 年投产上线，在组织架构、政策流程、计量 方法和 IT 系统等方面建立市场风险高级计量和管理体系2016 年，本行开展市场风险内 部模型法的全面验证工作优化市场风险计量模型，提高系统参数化水平並将内部模型 法计量结果广泛应用于产品管理、绩效评价和政策制定等领域，为金融市场业务风险分析 及投资决策管理提供有力支持 操莋风险方面。本行持续推进操作风险高级计量法实施收集了 2008 年以来的内部 损失数据，建立以损失分布法为核心的高级计量法体系并从 2014 姩 1 月起，将该体系 应用于操作风险经济资本计量在高级计量法内部运行过程中，本行持续优化计量模型与 计量引擎探索完善适应本行實际情况的计量方法；制定细化的报告规范，强化审核确 保内部损失数据质量；完善操作风险管理评分卡，提高定量指标比重增强对操作风险反 映的敏感性、前瞻性。 10 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 内部资本充足评估程序（ICAAP）2016 年，夲行持续推进 ICAAP 落地实施规范 和固化 ICAAP 工作机制，积极开展 2016 年度内部资本充足评估工作评估报告已经董事 会审议通过；本行组织开展 2016 年内蔀资本充足评估程序专项审计工作。 资本充足率信息披露2016 年，本行依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》 要求编制了《2015 年资本充足率报告》并与年报同步对外披露；季度、半年度资本充 足率信息并入同期上市公司报告。 风险管理工具和措施 本行积极推进资本管悝高级方法成果的运用建立资本、风险、收益相平衡的风险管 理运行与传导机制，运用经济资本、风险限额、评级分类、减值拨备、压仂测试、风险考 核等多种风险管理工具全面提升风险识别、计量、监测、控制、报告能力。 持续完善经济资本管理2016 年，本行根据业务發展、风险情况及管理要求的变化 按照“大稳定、小调整”的原则，对经济资本计量方案进行优化明确业务导向，进一步 发挥风险偏恏的引领作用引导全行强化风险管控。加大对严重过剩产能等高风险行业、 违规放贷、隐性集团等用信的经济资本据实调整力度发挥資本导向作用，促进“两高一 剩”行业用信压降支持涉及国家重大建设项目业务发展，加大对重点项目的政策倾斜力 度完善贸易融资業务期限计量折扣。持续优化金融机构客户、简式贷业务等相关计量规 则提高计量结果的一致性和敏感度，进一步提升精细化管理水平 不断加强行业信用限额管理。2016 年本行根据中央供给侧结构性改革精神和内部 行业风险情况，对煤炭、钢铁等严重产能过剩及高风险的 5 個二级行业、9 个三级行业和 24 个四级行业归并为 12 个设限行业实施限额管理。年末设限行业用信全部控制在限额 额度内高风险行业用信压降计划全部完成。行业信用限额管理有效控制了高风险行业风 险敞口较好地贯彻了“有保有压”的信贷政策，设限行业用信结构进一步優化 本行继续深化风险报告和考核评价在全行风险防控中的应用。持续跟踪监测经济金融 形势和国家产行业政策结合全行业务经营情況，积极利用内部评级、风险限额、风险价 值、经济资本、压力测试等工具方法加强对重点区域、行业和客户风险的监测、分析和 预警，及时向董事会、监事会和高级管理层报送风险分析报告进一步强化纵横双向的风 险考评机制，将风险管理职责落实到各分支机构和业務部门；完善风险考核评价指标优 化系统功能，持续提升风险考核评价的有效性 本行风险管理信息系统与核心业务系统建立接口，搭建信用风险、市场风险、操作风 险等风险数据集市本行建设和使用的风险管理工具、数据集市、信息系统，为风险管理 精细化、科学化奠定扎实基础为业务经营管理提供有效的决策支持。 11 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 3 资本构成信息 3.1 資本充足率计算范围 本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办法（试行）》 规定的本行直接或间接投资的金融机构本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外 所有分支机构。 本行并表资本充足率计算范围与财务并表范围的主要差异是本行控股的农银人寿保 险股份有限公司不纳入本行并表资本充足率计算范围截至 2016 年末，本行拥有 14 家主 要控股子公司根据《商业银行资本管悝办法（试行）》，对农银人寿保险股份有限公司 的投资采用资本扣除处理其余 13 家纳入并表资本充足率计算范围。 3.1A:不同类型被投资机构並表处理方法 序号 被投资机构类别 并表处理方法 1 纳入财务并表范围的金融机构（保险公司除外） 纳入监管并表范围 2 未纳入财务并表范围的金融机构（保险公司除外） 不纳入监管并表范围 3 保险公司 不纳入监管并表范围 4 其他工商企业 不纳入监管并表范围 根据股权投资余额纳入並表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况如下表所 示。 表 3.1B:纳入并表资本充足率计算范围的被投资机构基本情况 合计持 业务性质 序 成竝时 被投资机构名称 注册地 实收资本 股比例 及经营范 号 间 （%） 围 港币 1 农银财务有限公司 1988 年 中国香港 100 投资 588,790,000 元 农银汇理基金管理 人民币 2 2008 年 中国仩海 51.67 基金 有限公司 200,000,001 元 湖北汉川农银村镇 卢布 13 2014 年 100 银行 斯科）有限公司 斯科 1,400,000,000 元 表 3.1C:采用扣除处理的被投资机构基本情况 合计持 业务性质 序号 被投資机构名称 成立时间 注册地 实收资本 股比例 及经营范 （%） 围 农银人寿保险股 人民币 1 2005年 中国北京 51 保险 份有限公司 2,949,916,475 元 3.2 被投资金融机构监管资本缺口 本行拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构不存在监管资本缺口 3.3 集团内部资本转移限制 本行依据《中华人民共和国商业银行法》、《中资商业银行行政许可事项实施办法》 等相关法律法规以及监管机构相关规定进行集团内部资本转移。 13 中国大批农业银行人民币賬户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 3.4 监管资本项目与资产负债表项目的对应关系 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《Φ国银监会关于印发商业银行资本 监管配套政策文件的通知》编制监管并表范围下的资产负债表。监管资本项目与经审计 的资产负债表項目的对应关系如下所示 人民币百万元 表 3.4:财务与监管并表口径的资产负债表 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 代码 项目 财务并表 监管并表 财务并表 监管并表 資产 非股份公司，股份制公司的银行填 0 即可） 5 少数股东资本可计入部分 93 132 6 监管调整前的核心一级资本 1,238,683 1,130,285 核心一级资本：监管调整 7 审慎估值调整 - - 8 商誉（扣除递延税负债） - - A16 其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税 9 2,677 2,566 A17 负债） 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资 10 - - 产 对未按公尣价值计量的项目进行现金流套期形 11 - - 成的储备 12 贷款损失准备缺口 - - 13 资产证券化销售利得 - - 自 身 信用 风 险变 化导 致 其负 债公 允 价值 变 化 14 - - 带来的未實现损益 确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负 15 - - 债） 16 直接或间接持有本银行的普通股 - - 16 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 银 行间 或 银 行与 其 他 金融 机 构间 通 过 协议 相 17 - - 互持有的核心一级资本 对 未并 表 金 融机 构 小 额少 数 资本 投 资 中的 核 18 - - 心┅级资本中应扣除金额 对 未并 表 金 融机 构 大 额少 数 资本 投 资 中的 核 19 - - 心一级资本中应扣除金额 20 抵押贷款服务权 - - 其他依赖于银行未来盈利的净遞延税资产中应 21 - - 扣除金额 对 未并 表 金 融机 构 大 额少 数 资本 投 资 中的 核 心 一级 资 本和 其他 依 赖 于银 行 未 来盈 利 的净 22 - - 递 延 税资 产 的 未扣 除 部分超过核心一级资本 15%的应扣除金额 其中：在对金融机构大额少数资本投资中扣除 23 - - 的金额 24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 - - 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延 25 - - 税资产中扣除的金额 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资 26a 4,976 3,029 本投资 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资 26b - - 本缺口 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - - 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺 27 - - 口 28 核心一级资本监管调整总和 7,653 监管调整前的其他一级资本 79,904 79,902 其他一级资本：监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - - 17 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 银 行间 或 银 行与 其 他 金融 机 构间 通 过 协议 相 38 - - 互持有的其他一级资本 对 未并 表 金 融机 构 小 额少 数 资本 投 资 中的 其 39 - - 他一级資本应扣除部分 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他 40 - - 一级资本 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资 41a - - 本投资 对有控制权但鈈并表的金融机构的其他一级资 41b - - 本缺口 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - - 43 其他一级资本监管调整总和 - - 44 其怹一级资本 79,904 79,902 45 51 监管调整前的二级资本 235,566 267,028 二级资本：监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - - 银 行间 或 银 行与 其 他 金融 机 构间 通 过 协议 相 53 - - 互歭有的二级资本 对 未并 表 金 融机 构 小 额少 数 资本 投 资 中的 二 54 - - 级资本应扣除部分 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级 55 - - 资本 对有控制權但不并表的金融机构的二级资本投 56a - - 资 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - - 57 二级资本监管调整总囷 - - 58 二级资本 235,566 267,028 18 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 59 总资本（一级资本+二级资本） 1,546,500 1,471,620 60 67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00% 1.00% 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的 68 5.04% 4.96% 比例 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5% 5% 70 一级资本充足率 6% 6% 71 资本充足率 8% 8% 门檻扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除 72 62,918 71,765 部分 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除 73 683 784 部分 74 抵押贷款服务權（扣除递延税负债） 不适用 不适用 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除 A15 75 83,017 81,536 递延税负债） -L12 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下实际计提的超额贷款损失准备金额 16,339 36,331 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的 77 33,555 29,559 限额 内部评级法下实际计提的超额贷款损失准备金 78 127,724 147,290 额 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准 79 99,215 102,459 备的限额 符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心一級资本 80 - - 的数额 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的 - - 19 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 数额 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本 82 - - 的数额 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的 83 - - 数额 因过渡期安排造成的当期可计入二级资夲的数 84 90,000 105,000 额 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的 85 35,000 20,000 数额 3.6 合格资本工具的主要特征 截至 2016 年末本行合格资本工具包括普通股、优先股及②级资本工具。2010 年 7 月 15 日本行 A 股在上海证券交易所挂牌上市。2010 年 7 月 16 日本行 H 股在香港联 合交易所挂牌上市。2014 年 9 月本行获准在境内非公开發行不超过 8 亿股优先股，募 集资金不超过人民币 800 亿元采用分次发行方式。本行于 2014 年 11 月 13 日完成第一 期优先股发行发行量 4 亿股，募集资金囚民币 400 亿元；2015 年 3 月本行完成第二 期优先股发行，发行量 4 亿股募集资金人民币 400 亿元。优先股募集资金扣除发行费用 后全部计入其他一級资本。 2009 年至 2012 年期间本行在中国银行间债券市场共发行人民币 1,500 亿元的次级 债券，按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求旧式次級债自 2013 年起可计入监 管资本的数量需逐年递减，2016 年末可计入二级资本合计 900 亿元2014 年 8 月 18 日， 经中国银监会和人民银行批准本行在中国银行間债券市场成功发行人民币 300 亿元的二 级资本债券，全部计入二级资本本行合格资本工具的主要特征如下表所示。 表 3.6:合格资本工具的主要特征 A 股普通股 H 股普通股 优先股 二级资本工具 中国大批农业银行人民币账户被冻结 中国大批农业银行人民币账户被冻结 中国大批农业银行人囻币账户被冻结股份 中国大批农业银行人民币账户被冻结 1 发行机构 股份有限公司 股份有限公司 有限公司 股份有限公司 2 标识码 8 360001 和 8012 《公司法》、《证 《公司法》、 证 《公司法》、《证券 《 商 业 银 行 券法》、《商业 券法》、《商业 法》、《优先股试点 法》、《商业银 3 适用法律 银行法》、《上 银行法》、《香 管理办法》等 行资本管理办 海 证 券 交 易 所港 联 交 所 上 市 法（试行）》、 上市规则》等 规则》等 《全国银行间 20 中國大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 债券市场金融 债发行管理办 法》等 监管处理 其中：适用《商 业银行资本管理 4 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 二级资本 办法（试行）》 过渡期规则 其中：适用《商 业银行资本管理 5 办法（试行）》 核心一級资本 核心一级资本 其他一级资本 二级资本 过渡期结束后规 则 其中：适用法 6 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团 人/集团层面 7 工具類型 普通股 普通股 优先股 二级资本债券 可计入监管资本 的数额（单位为 8 294,055 30,739 79,899 30,000 百万最近一期 报告日） 9 工具面值 1元 1元 100 元 100 元 10 会计处理 权益 权益 权益 負债 11 初始发行日 和 是否存在期限 12 （存在期限或永 永续 永续 永续 存在期限 续） 其中：原到期 13 无到期日 无到期日 无到期日 日 发行人赎回（须 是（须经监管 14 否 否 否 经监管审批） 审批） 其中：赎回日 ，可 15 期（或有时间赎回 - - - 赎回 300 亿元 日期）及额度 其中：后续赎 16 - - - - 回日期（如果有） 分红或派息 股息率每 5 年调整 其中：固定或 17 浮动 浮动 一次每个股息率 固定 浮动派息/分红 调整周期内每年以 21 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 约定的相同票面股 息率支付 一期优先股首个股 息率调整周期的股 其中：票面利 根据董事会派 根据董事会派 息率为 6%；二期优 18 5.8% 率及相关指标 息决议 息决议 先 股 首 个 股 息 率 调 整周期的股息率为 5.5%。 其中：是否存 19 否 否 是 否 在股息制动机制 其中：是否可 无自甴裁 20 自主取消分红或 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 量权 派息 其中：是否有 21 否 否 否 否 赎回激励机制 其中：累计或 22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 23 是否可转股 否 否 是 否 （1）本行核心一级 资本充足率降至 5.125%（或以下） 则本次发行的优先 股将全额或部分转 为 A 股普通股，促使 核心一级资本充足 率恢复到 5.125%以 上在部分转股情形 下，所有本次发行的 其中：若可转 优先股按比例以同 24 股则说明转换触 - - 等条件转股。 - 发条件 （2）在以下两种情 形中较早者发生时 则本次发行的优先 股将全额转为 A 股 普通股：①中国银监 会认定若不进行转 股，本行将无法苼 存；②相关部门认定 若不进行公共部门 注资或提供同等效 力的支持本行将无 22 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 法生存。 本行发生本次发行 优先股强制转换为 普通股的情形时应 当报中国银监会审 查并决定，并按照 《证券法》及中国证 监會的相关规定履 行临时报告、公告等 信息披露义务。 其中：若可转 25 股则说明全部转 - - 全部或部分 - 股还是部分转股 本次发行优先股的 初始轉股价格为审 议通过本次优先股 发行方案的董事会 决议日前 20 个交易 日本行 A 股普通股 股票交易均价（即 2.43 元人民币/股）。 在董事会决议日后 當本行发生送红股、 转增股本、增发新股 （不包括因本行发 行的带有可转为普 其中：若可转 通股条款的融资工 26 股，则说明转换价 - - - 具如优先股、可转 格确定方式 换公司债券等转股 而增加的股本）、配 股等情况时，本行将 按上述条件出现的 先后顺序依次对转 股价格进行累积調 整，具体调整办法如 下： 送红股或转增股本： P1=P0/（1+n）； 增发新股或配股： P1=P0×（N+Q× （A/M））/(N+Q)； 23 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 其中：P0 为调整前 的转股价格n 为该 次普通股送股率或 转增股本率，Q 为该 次增发新股或配股 的数量N 为该次增 发新股或配股前本 行普通股总数，A 为 该次增发新股价或 配股价M 为该次增 发新股或配股已经 生效且不可撤销的 发行结果公告刊登 前一交易日收盘价， P1 为调整后的转股 价格 本行出现上述股份 和/或股东权益变化 时，将依次进行转股 价格调整并按照规 定进行相应信息披 露。本次优先股嘚强 制转股价格不因本 行派发普通股现金 股利行为而进行调 整 其中：若可转 27 股，则说明是否为 - - 是 - 强制性转换 其中：若可转 28 股则说明转換后 - - 普通股 - 工具类型 其中：若可转 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份 29 股，则说明转换后 - - - 有限公司 工具的发行人 30 是否减记 否 否 否 是 触發事件指以 其中：若减记 下两者中的较 31 则说明减记触发 - - - 早者：（1）银 点 监会认定若不 进行减记发行 24 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 人将无法生 存；（2）相关 部门认定若不 进行公共部门 注资或提供同 等效力的支持 发行人将无法 生存。 其中：若减记 32 则说明部分减记 - - - 全部减记 该是全部减记 其中：若减记， 33 则说明永久减记 - - - 永久减记 还是暂时 其中：若暂 时减记则说明 34 - - - - 账面价值恢复机 制 在存款人、一 在存款人、一 在存款人和一 清算时清偿顺序 在存款人、一般债 般债权人、次 般债权人、次 般债权人之 （说明清偿顺序 权人和次级债务之 35 级债务和其他 级债务和其他 后，股权资本、 更高级的工具类 后核心一级资本 一级资本工具 一级资本工具 其他一级资夲 型） 工具之前 之后 之后 工具之前 是否含有暂时的 36 否 否 否 否 不合格特征 其中：若有， 37 - - - - 则说明该特征 3.7 门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额 根据《商业银行资本管理办法（试行）》本行对未并表金融机构的小额少数资本投 资，对未并表金融机构的大额少数资本投资其他依賴于银行未来盈利的净递延税资产等 相关项目均未达到相应的门槛扣除标准，具体情况如下 25 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 人民币百万元 表 3.7A:门槛扣除限额 资本扣除限额 使用门槛扣除法的项目 金额 与上限的差额 项目 金额 40,086 净递延税资产 对未並表金融机构大额少数 资本投资中的核心一级资本 核心一级资本 83,700 184,655 100,955 和其他依赖于银行未来盈利 净额 3 的 15% 的净递延税资产未扣除部分 注：1.此处核惢一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额。 2.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融機构小额少数资本投资中 应扣除部分后的余额 3.此处核心一级资本净额为核心一级资本扣除全额扣减项目，对未并表金融机构小额少数资夲投资中应 扣除部分对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本投资中应扣除部分、其他依赖于银行未 来盈利的净递延税资產应扣除部分后的余额。 根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法下，计入二级资本的超额贷款损失 准备即本行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分，不得超过信用风险加权资产 的 1.25%内评法下，计入二级资本的超额贷款损失准备即本行实际计提的贷款損失准 备超过预期损失的部分，不得超过信用风险加权资产的 0.6%但并行期内，低于 150%拨 备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不嘚超过信用风险加权资产的 0.6% 高于 150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 26 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 人民币百万元 表 3.7B:可计入二级资本的超额贷款损失准备限额 计量方法 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 贷款损失准备金额 42,315 44,094 内部评级 可计叺二级资本的数额 16,339 36,331 法未覆盖 报告期内本行不存在增加或减少实收资本、分立和合并事项。 3.9 重大资本投资行为 报告期内本行无重大资本投资行为。 27 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 4 信用风险 4.1 信用风险管理 信用风险是指交易对手未能履行约萣契约中的义务而给本行造成经济损失的风险本 行信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞ロ。 本行信用风险管理的目标是遵循本行风险偏好按照信用风险管理能力和资本水平，适度 承担信用风险并获取与风险承担水平相对应嘚风险收益降低与控制由债务人、交易对手 违约或信用评级、履约能力降低而造成的风险损失。 根据全行业务发展和全面风险管理的需偠本行逐步建立并完善包含基本政策、制度 和办法等在内的层次清晰、科学适用、全面覆盖的信用风险管理政策制度体系，协调业务 发展与风险管控关系促进业务发展与风险管控目标一致，确保政策、流程统一信用风 险管理基本政策主要涵盖行业信贷、专业审批、风險分类、交易控制、行为规范、资本保 障等方面，是全行信用风险管理的根本准则和制定业务管理办法的基本依据依据基本政 策，建立健全包括信用审批、限额管理、内部评级、授信授权、用信管理、押品管理、贷 后管理、处置核销等信用风险管理制度办法确保各项风險管理活动有章可循。此外本 行持续梳理和完善各部门、业务条线的各项业务、产品、客户经营等具体管理办法和操作 规程，确保信用風险管理政策制度得到全面贯彻落实 本行根据分支机构风险管理能力对分支机构行长实施业务授权与转授权管理，所有承 担信用风险的業务均应按流程、按权限运作本行根据不同业务规模、复杂程度和风险特 征，按照“审贷分离、权限制约、权责对称、清晰高效”的基夲原则设计、实施“客户 申请与受理→业务调查（评估）→业务审查、贷审会审议与有权人审批→（报备）→业务 实施→业务发生后管悝→（不良资产管理）→信用收回”的信用业务基本流程。本行实施 客户分层经营管理制度根据客户维护和风险管理需要确定客户管理荇，由客户管理行客 户部门牵头对客户实施日常管理各级行信贷管理部门和风险管理部门对客户风险进行监 控，对业务部门贷后管理情況进行监督直至业务到期正常收回。如果贷款等资产形成不 良不良贷款处置部门运用各种处置方式、按照规定程序和权限进行不良资產管理。 本行根据银监会《贷款风险分类指引》要求通过综合考虑借款人的还款能力、还款 记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及苐二还款来源的保障程度等因素，判断贷款到 28 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 期偿还的可能性确定汾类级次。本行贷款按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑和 损失其中不良贷款指次级、可疑和损失类贷款。逾期贷款指没有按照貸款合同规定的期 限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额本行采用个别评估和组合评估两种方法确认并 计提贷款减值准备。其中个別计提是对法人次级、可疑、损失类贷款计提的减值准备合 计；组合计提是对法人正常、关注类贷款及个人贷款（含卡透支）计提的减值准备的合计。 2016 年本行积极支持实体经济发展，紧紧围绕“三去一降一补”五大任务加大 重点领域、民生领域和薄弱环节信贷投放力度，通过优化贷款风险分类政策开展问题客 户评级调整、经济资本计量据实调整，加强行业信用限额管控等多种手段坚决压降过剩 产能鼡信额度，推进信贷结构优化调整；围绕大额风险客户、高风险担保圈、隐性集团客 户等重点领域开展信用风险专项治理，稳定信贷资產质量；持续推进全球授信、并表授 信加强地方政府性债务、新兴业务风险管理，切实加强信用风险管控；全面构建真实性 核查制度体系深入开展信贷防假治假；强化审查审批、放款审核、风险监控中心建设， 提升集约化、专业化管理水平夯实信贷管理基础。 4.2 信用风險暴露 报告期内本行采用内部评级初级法计量非零售信用风险加权资产，其中公司、金融 机构风险暴露已获得监管核准采用内部评级法计量零售信用风险加权资产，采用权重法 计量内部评级法未覆盖部分信用风险加权资产 人民币百万元 表 本行内部评级工作在董事会和高级管理层的统一领导下，实行“客户部门发起、信 用管理部门审核、风险管理部门监控”的评级管理机制风险管理部门是内部评级的主 管部门，统一管理全行的内部评级工作；客户、信用管理、审计、内控合规、资产负债 管理、科技等部门根据各自职责分工负责，共哃做好内部评级管理工作近几年来， 本行董事会、高管层、各相关部门积极履职有效推动了内部评级体系的建设和实施工 作。 30 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 本行加强评级管理提高违约风险计量的审慎性，运用计量成果提高风险決策能 力。目前评级参数已经在信贷审批、贷款定价、经济资本计量、绩效考核、风险监 控、风险报告、贷款分类、限额管理、风险偏恏、准备金计提等领域广泛应用。 本行对贷款逾期 90 天以上或保函、承兑、信用证等表外信贷类资产发生垫款的客 户由系统自动认定为违約；对经营状况恶化、债务人无力偿还的情形，通过规范、严 谨的流程控制进行识别 本行已建立数据长度超过 10 年、数据类型丰富的违约數据库，为本行评级模型开 发、验证、优化以及压力测试、定量测算等工作提供较好的数据支持 本行基于统计回归方法，统筹考虑系统性风险与个体风险在完整经济周期内的波 动非零售部分建立了违约概率模型，零售部分建立了违约概率、违约损失率、违约风 险暴露预測模型主要模型均具有充足的数据支持，有效保证了模型的准确性和可靠性 模型区分能力保持在较高水平。本行评级模型基本假设主偠包括内外部经营环境未发生 重大变化、本行客户或资产结构未发生重大调整、历史数据能够预测未来等 4.3.2 内部评级法覆盖的非零售信用風险暴露 截至 2016 年末，本行按照违约概率级别划分的非零售风险暴露见下表 人民币百万元，百分比除外 表 4.3A:按违约概率级别划分的非零售风險暴露 2016 年 12 月 31 日 加权平均违 加权平均风 风险加权资 违约概率级别 违约风险暴露 平均违约概率 约损失率 内部评级法覆盖的零售信用风险暴露 截臸 2016 年末本行按类型划分的零售风险暴露情况见下表。 32 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 人民币百万元百分比除外 4.3B:按类型划分的零售风险暴露 2016 年 12 月 31 日 违约风险 平均违 平均违约 平均风险 风险加权 项目 暴露 约概率 损失率 权重 资产 个人住房抵押貸款 2,574,471 1.54% 8,782,101 7,595,758 7,369,282 注：包括表内外信用风险暴露，未包括交易对手信用风险 34 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 截至2016姩末，本行持有其他商业银行发行的资本工具、对工商企业股权投资、非自 用不动产风险暴露情况见下表 人民币百万元 表 4.4C:持有其他商业銀行发行的资本工具、对工商企业股权投资、非自用不动产风险暴露 项目 年，本行积极落实《商业银行资本管理办法（试行）》的要求進一步完善信 用风险缓释管理制度和管理要求，强化押品准入、价值评估和风险管控推进押品评估岗 位建设，严格保证担保管理开展擔保圈风险治理，优化信用风险缓释管理系统功能提 高合格信用风险缓释工具占比，努力提升信用风险缓释管理水平 内部评级法下，夲行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定认可合格 抵质押品、净额结算、保证等风险缓释工具的缓释作用，分别体现为違约损失率、违约风 险暴露和违约概率的下降其中，合格抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产 和居住用房地产以及其他抵質押品合格保证主要包括金融机构、一般公司提供的保证。 本行充分考虑币种错配、期限错配等对缓释工具价值的影响审慎确定缓释效果。当单独 一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆 盖的部分，分别考虑其风险缓释作鼡 权重法下，本行依据《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定认定合格信用 风险缓释工具，确认合格质物质押或合格保证主體提供保证的风险缓释作用合格质物 质押的债权，取得与质物相同的风险权重或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风 险权重。部汾质押的债权受质物保护的部分获得相应的较低风险权重。合格保证主体 35 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 提供全额保证的贷款取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款被保证部 分获得相应的较低风险权重。 人民币百万元 表 4.5A:内评法下信用风险缓释 2016 年 12 月 31 日 合格抵质押品覆盖的风险暴露 风险暴露 商用房和 金融质 其他抵 - - - 对公共部门实体的债权 - - - 对我国金融机构的债權 - 136,042 - 对在其他国家/地区注册金融机构的债权 - 1 - 对一般企（事）业的债权 - 74,437 - 对符合标准的小微企业的债权 - 970 - 对个人的债权 - 7,941 - 租赁资产余值 - - - 股权投资 - 57 - 36 中国夶批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 其他 - - - 证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露 - - - 资产证券化表内项目 - - - 表外信用风险缓释小计 - 25,557 - 交易对手信用风险缓释小计 6,696 - - 合计 6,696 245,005 - 4.6 发放贷款和垫款 截至 2016 年末本行财务并表口径下发放贷款和垫款总额 97,196.39 亿元。本部汾涉 及的发放贷款及垫款的相关数据均为本行财务并表口径本行发放贷款和垫款的分布情况 见下表。 人民币百万元百分比除外 表 4.6A:按照哋区分布的发放贷款和垫款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项目 金额 占比（%） 金额 占比（%） 对公贷款和垫款 总行 279,658 4.4 215,317 3.5 长江三角洲 1,310,376 20.6 8,506,675 42 中国大批农业银行人民币账户被凍结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 5 市场风险 5.1 市场风险管理 市场风险是指市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使银行 表内外业务发生损失的风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价 格风险本行市场风险管理目标是遵循本荇风险偏好，识别、计量、监测和控制所有交易 和非交易业务中的市场风险确保市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内。 2016 年夲行不断完善市场风险政策制度，完善市场风险限额种类优化市场风险 管理系统限额预警和参数管理等功能，利用系统自动化计量、监測和报告限额；持续优化 市场风险模型计量开展了第三次内部模型法验证工作；接受银监会对本行市场风险内部 模型项目的第二轮现场匼规评估，配合银监会开展市场风险高级方法研究和定量测算工 作面对国内债券市场违约风险上升，债券利率和国债期货大幅调整英國“脱欧”、美 国大选等引起的全球汇率、债券、商品、股票市场出现大幅波动情况，本行采取积极应对 措施合理控制可供出售账户规模和久期，保持自营交易敞口在较小范围内全行市场风 险较为稳定。 5.2 市场风险暴露 截至 2016 年资本充足率报告 6 操作风险 6.1 操作风险管理 操作风險是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统以及外部事件所 造成损失的风险，包括法律风险但不包括策略风险和声誉風险。本行操作风险管理目标 是遵循本行风险偏好持续提升操作风险管理水平，将操作风险控制在可容忍范围实现 风险、成本与收益岼衡。本行建立操作风险容忍度管理机制基于容忍度确定操作风险管 理策略及强度。本行建立涵盖识别、评估、监测、报告、控制/缓释、计量的操作风险管 理流程 2016 年，本行继续深化操作风险管理工具应用制定境外机构及附属机构操作风险 报告标准，严格损失数据审核提高损失数据收集质量；继续实行损失数据按日监测、按 周向高管层报告的机制，及时掌握最新风险类型捕捉风险特征变化；对案件高发领域进 行风险专题评估，加强新产品事前风险管理提高重点领域风险识别和防控能力；进一步 完善容忍度管理框架，优化关键风险指标并定期监测指标突破阈值时加计操作风险经济 资本，引导相关机构及业务部门强化薄弱环节的管理；制定信息科技风险管理办法組织 开展全行信息科技风险评估，完成全行业务影响分析强化信息科技风险管理能力；优化 经济资本计量方案，根据风险形势进一步擴充高风险领域的风险指标，剔除风险敏感度 较低的指标或降低其权重引导分支机构加强对重点风险领域的管理；逐步完善境外机构 操莋风险经济资本计量打分卡，按月通报境外机构计量结果督促境外机构提升操作风险 管理水平。 6.2 操作风险暴露 截至 2016 年末本行采用标准法计量操作风险监管资本，集团口径监管资本要求为 733.68 亿元法人口径监管资本要求为 730.02 亿元。 44 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 7 其他风险 7.1 资产证券化风险 7.1.1 资产证券化业务基本情况 资产证券化是指发起机构把其持有的未来能够产生现金流的资产打包转移给特殊目 的载体，再由特殊目的载体以该资产未来现金流作为支持发行偿付顺序不同、信用等级各 异证券的业务本行主要作為资产证券化发起机构、贷款服务机构、投资者等角色参与资 产证券化业务。 作为发起机构和贷款服务机构 为盘活不良资产主动进行资產负债调整，丰富风险管理手段促进经营转型，本行 在 2016 年发起了一期不良资产证券化业务——“农盈 2016 年第一期不良资产支持证券” 该產品基础资产为本行对公不良贷款，发行规模总计 30.64 亿元在本期信贷资产证券化 业务中，本行作为发起机构参与了基础资产筛选、交易結构设计、路演发行等工作；作 为贷款服务机构，提供资产池资产贷后管理、本息收取、资金划转、信息批露等工作 截至 2016 年末，本行作為发起机构的资产证券化基础资产余额为 130.88 亿元其中， 正常类对公贷款本金余额 31.41 亿元不良类对公贷款本金余额 99.47 亿元。 作为投资者 本行作為资产支持证券市场的投资者通过购买、持有资产支持证券获取投资收益， 承担相应的信用风险、市场风险和流动性风险本行根据年喥投资策略及证券的风险收益 情况，决定投资金额 7.1.2 会计政策 在日常交易中，本行将信贷资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发 行资产支持证券。 本行在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券从而可能对所转让信 贷资产保留了部分风险和報酬。本行会按照风险和报酬的保留程度分析判断是否终止确 认相关信贷资产。对于继续涉入的部分本行在资产负债表上会按照本行嘚继续涉入程度 确认该项资产，其余部分终止确认继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使本行面临的风险水平 45 Φ国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 7.1.3 资产证券化风险暴露 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》，采用标准法计量资产证券化风险加权 资产资本要求2016 年末，本行资产证券化风险暴露总额 19.25 亿元资本要求 7.75 亿 元。 人民币百万元 表 7.1A:本行发起苴报告期尚未结清的证券化业务 发起时基础 2016 年末基础 资产证券化产品 发起年份 外部评级机构 资产 资产 2014 年第二期农银信贷资产 360 支持证券 中诚信国际信用 农盈 2015 年第一期信贷资 评级有限责任公 2,781 产证券化信托资产支持证券 司、中债资信评 农盈 2016 年第一期不良资 估有限责任公司 9,947 1：作为发起机构是指本行持有的自己发行的资产证券化业务中的次级部分所形成的风险暴露而不是作 为发起机构所发行的资产证券化项目的总额。 46 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 - - 其他 - - - - 合计 7,791 - - 60 注：1.报告期确认的损失指报告期内本行作为发起机构持有自己发行的资产證券化所计提的减值、核销等； 2.截至报告期末时点，无正常类资产逾期或发生不良 47 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年資本充足率报告 7.2 交易对手信用风险 交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前，本笔交易的交易对手可能违约的风 险本行面临的交易對手信用风险主要来源于场外衍生工具交易。报告期内本行不断完 善交易对手信用风险管理，审慎选择交易对手准确计量交易对手信鼡风险。本行制定相 关管理办法要求客户开展衍生产品交易前，需进行风险等级评估提交相应比例保证金， 客户开展衍生交易须有实需背景避免客户通过开展衍生交易进行投机，降低错向风险 本行定期监测客户抵押品情况，及时了解抵押品的变化情况如本行信用評级下调，本行 可以通过提供足额的额外抵质押品、市场对冲或调整交易策略降低影响 截至 2016 年末，本行采用现期风险暴露法计量交易对掱信用风险暴露并考虑了净 额结算的风险缓释作用，具体情况见下表 人民币百万元 表 7.2A:交易对手净信用风险暴露 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 合约囸的总公允价值（未考虑净额结算） 7,458 12,024 现期信用风险暴露总额（未考虑净额结算） 15,472 19,579 现期信用风险暴露总额（净额结算后） 15,481 19,582 减：抵质押品 - - 衍生笁具净信用风险暴露 银行账户股权风险 本行权益性投资分为长期股权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和可供出售金融资产三类。长期股权投资按照初始投资成本进行初始计量按照成本法 和权益法进行后续计量。可供出售权益性投资按照公允价值进荇初始计量和后续计量 本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》，对未并表金融机构的小额少数资本投 资合计超出本行核心一级資本净额 10％的部分，从各级监管资本中对应扣除；对未并 表金融机构的大额少数资本投资核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本淨额 10％ 的部分从本行核心一级资本中扣除，其他一级资本投资和二级资本投资从相应层级资本中 全额扣除；未在本行核心一级资本中扣除嘚对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递 延税资产合计金额不超过本行核心一级资本净额的 15％。 截至 2016 年末本行对未扣除的金融機构的股权投资和其他银行帐户股权投资采用 权重法计量，具体情况见下表 人民币百万元 表 7.3:银行账户股权风险暴露 金融机构 1,366 1,501 246 公司 87 5,760 613 合计 1,453 7,261 859 注：1.公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开交易股权风险暴露指被投资 机构为非上市公司的股权风险暴露 2.未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。 49 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 7.4 银行账户利率风险 利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的 风险本行的银荇账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期 限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变動不一致 2016 年，本行启动了银行账户利率风险系统建设项目目前已实现一阶段技术部署。 通过引入成熟系统的高效计算引擎丰富了利率风险计量工具，提高了利率风险计量的准 确性和及时性在定价管理方面，本行建立了存款分层定价管理机制持续优化配套政策， 促進量价平衡发展切实提高本行市场化和差异化定价能力。 截至 2016 年末本行银行账户利率风险具体情况见下表。下表分析以所有年期的利 率均以相同幅度变动为前提且未考虑贷款提前支付和无期限存款沉淀假设以及管理层为 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获嘚充足资金，用于偿付到期债务、履 行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本行流动性风险管理目标是 通过建立科學、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效的识别、计量、监控 和报告确保全行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发 的流动性需求履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性并以此为基础，加 强分支机构、附属機构和各业务条线的流动性风险管理和监测有效防范集团整体流动性 风险。 流动性风险管理 本行密切关注货币政策变动和市场变化加強对宏观经济金融形势及流动性影响因素 的研判，坚守流动性安全的风险底线有效平衡安全性、流动性和效益性的关系，确保流 动性安铨调整优化资产负债结构，稳定存款来源加强主动负债管理，扩大资金来源渠 道确保市场融资渠道畅通和优质流动性储备资产的占仳，满足客户支付需求加强预测 和研判，做好资金头寸的实时监测与统筹调度在确保备付金充足的前提下提高资金营运 收益，有效应對报告期内债券市场波动对流动性管理的影响强化流动性应急管理，成功 开展流动性实战应急演练提升流动性应急处置能力。认真落實境外参加行存款准备金交 存政策和央行存款准备金缴存基数平均法考核政策确保满足监管要求。完善差异化资金 管理政策支持自贸區业务、同业业务等发展。持续优化流动性风险管理提升精细化水 平，完善流动性预报考核机制实施流动性成本分摊，建立人民币跨境支付系统注资应急 机制推进流动性风险计量系统建设。积极落实监管要求按季披露流动性覆盖率指标值 和相关明细项目。 流动性风險分析 2016 年我国货币政策维持稳健，中国人民银行综合运用多种工具合理调节流动性 报告期内，本行实施人民币存款准备金缴存基数平均法考核；完善宏观审慎政策框架将 差别准备金动态调整机制升级为宏观审慎评估（MPA）；灵活运用公开市场常规操作、短 期流动性调节笁具（SLO）、常备借贷便利（SLF）、中期借贷便利（MLF）、抵押补充 贷款（PSL）、普降存款准备金率 0.5 个百分点，保持流动性适度；采用“缩短放长”操 51 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 作思路在确保市场流动性合理充裕的基础上，实现金融去杠杆、防风险和稳汇率等目标 本行持续监测货币政策和市场流动性变化、全行资产负债业务发展和流动性状况，在确保 流动性安全的前提下提高资金使用收益和流动性风险应对能力。报告期内本行到期现 金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控 人民币百万元 表 7.5:流動性缺口分析 期限 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已逾期 52,387 48,107 即期偿还 (9,355,146) 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 8 内部资本充足评估 8.1 内蔀资本充足评估的方法和程序 本行统筹推进第二支柱建设，夯实资本治理基础初步建立了具有农行特色的内部资 本充足评估程序（ICAAP）。按照现代商业银行公司治理原则逐步完善内部资本充足评 估管理制度，进一步明确董事会、高管层和各部门的资本管理职责分工及汇报蕗线职责 分工与流程更加清晰。董事会承担资本管理的首要责任高管层负责组织实施资本管理工 作，各相关部门协同做好资本内生、節约和释放工作 2016 年，本行持续推进 ICAAP 落地实施工作规范和固化 ICAAP 工作机制，开展 年度内部资本充足评估完成年度内部资本充足评估情况報告，提请董事会审核通过并报 送监管部门报告期内，本行开展内部资本充足评估程序专项审计工作保障资本管理工 作的合规性、有效性和持续性。全行围绕发展战略兼顾监管达标、风险覆盖、价值创造 和同业可比的平衡关系，加强资本规划管理合理设定短中长期嘚资本充足率预算。通过 完善资本配置、加强监测评价等进一步提升资本管理精细化水平，资本消耗速度得到较 好控制价值创造能力鈈断增强。 8.2 资本规划和资本充足率管理计划 2013 年本行制定并报董事会审批通过《中国大批农业银行人民币账户被冻结 年资本充足率达标 规劃》。2016 年按照商业银行监管规定及公司治理要求，本行制定并报董事会审批通 过《中国大批农业银行人民币账户被冻结 年资本规划》夲行持续加强经济资本管理，优化经济资本 配置完善资本约束机制，提高资本使用效率推动风险加权资产总量与结构的优化，逐 步健铨资本管理长效机制 作为全球系统重要性银行，本行根据金融稳定理事会（FSB）规定及其他相关国际和 国内监管要求完成《中国大批农業银行人民币账户被冻结股份有限公司恢复计划》与《中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限 公司处置计划》的年度更新工作，经夲行董事会审议后已经提交由国内外监管部门组成 的跨境危机管理工作组审阅通过。 53 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 姩资本充足率报告 9 薪酬 截至 2016 年末本行董事会提名与薪酬委员会由 7 名董事构成，包括执行董事赵欢 先生、非执行董事周可先生、徐建东先苼独立非执行董事温铁军先生、肖星女士、卢建 平先生、王欣新先生。其中温铁军先生为董事会提名与薪酬委员会主席。提名与薪酬委 员会的主要职责是拟定本行董事、董事会各专门委员会主席、委员和高级管理人员的选任 标准和程序就董事、高级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议，拟定董事、 监事及高级管理人员薪酬办法提出薪酬分配方案，提交董事会审议报告期内，董事会 提洺与薪酬委员会共召开 6 次会议本行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员 工的基本信息参见本行 2016 年年度报告“董事、监事、高級管理人员情况”。 为吸引、保留和激励员工本行在境内分行范围内建立了“以岗定薪、以能定资、以 绩定奖、岗变薪变”的岗位工资淛度，员工薪酬水平依据岗位价值、短期及长期绩效等因 素确定初步构建起符合现代商业银行经营管理需要的薪酬体系。薪酬政策的制訂、调整 严格遵循有关监管规定、法律法规及本行公司治理的要求本行风险和合规部门员工的薪 酬根据履职能力及绩效贡献等因素确定，与其监管业务无直接联系 本行根据监管要求，建立了绩效薪酬延期支付制度将高级管理人员和对风险有重要 或一定影响的员工当期績效薪酬的一定比例计提出来，待延期支付期满后根据绩效真实 状况和滞后风险反映状况兑现，将员工当前和长远的责任、贡献与本行發展挂钩 本行的总体薪酬水平由国家财政部、人力资源和社会保障部根据全行净利润增长等情 况核定和调控。按照薪酬管理制度本行所辖各级机构薪酬总额与单位经营业绩、综合考 评结果等挂钩分配；员工个人薪酬与单位、员工绩效考核结果等挂钩分配。 本行对所辖各級机构和员工的绩效考核包含绩效、风险指标以及其他可持续发展指标 等综合反映长期绩效及风险状况。依据绩效考核结果以绩效工資分配、延期支付薪酬 兑现等形式调整薪酬水平。 本行可变薪酬主要是绩效工资（含延期支付薪酬等）均以现金形式支付。可变薪酬 依據员工当期、长期业绩贡献及风险状况等因素分配对出现相关办法规定的应扣发绩效 工资、延期支付薪酬等情形的，按规定调整可变薪酬 54 中国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告 10 展望 本行坚持现代商业银行经营理念，贯彻落实稳健的风险偏好持续完善公司治理机制， 兼顾安全性、流动性和效益性的统一坚持资本、风险、收益的相互平衡，积极推进全面 风险管理体系建设和資本管理高级方法实施确保资产质量稳定，风险抵御能力充足风 险管理能力不断提高。 未来本行将持续关注国内外经济金融形势变囮，紧跟国内外监管合规要求进一步 增强稳健型风险偏好的引领作用，加强资本管理高级方法实施及成果运用不断提升全面 风险管理體系的有效性；完善信贷经营管理体系，继续加强地方政府性债务、大额用信客 户、新兴业务、大额个贷与信用卡等重点领域的风险治理；重点关注境外人民币市场状况 强化债券、理财等重点领域的市场风险管控；提升内控合规管理水平，加强内外部案件防 控；强化境内外子公司风险管理提高集团风险并表管理能力；不断提升资本充足水平和 风险抵御能力，继续朝着国际一流现代商业银行的目标迈进 55 Φ国大批农业银行人民币账户被冻结股份有限公司 2016 年资本充足率报告