北京德恒律师事务所 关于 北京库客音乐股份有限公司 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的法律意見 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B座 12层 电话:010- 传真:010- 邮编:100033 目 录 释义......3 一、本次挂牌及转让的授权和批准......2 二、公司申请本次挂牌及转让的条件......3 三、公司的设立......6 四、公司的独立性......8 五、公司的发起人、股东和实际控制人......9 六、公司的股本及演变......12 七、公司的子公司、分公司......23 八、公司的业务......30 九、关联交易及同业竞争......32 十、公司的重大资产变化、收购兼并及对外担保......41 十一、公司的主要财产......41 十二、公司的重大债权、债务关系......46 十三、公司章程......54 十四、公司的股东大会、董事会、监事会......54 十五、公司的管理层......56 十六、税务和财政补贴......61 十七、环境保护、产品质量和技术标准......62 十八、勞动用工、劳动保护和社会保险......63 十九、诉讼、仲裁或行政处罚......63 二十、推荐机构......64 二十一、结论意见......64 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 释 义 本法律意见中除非文义另有所指，下列詞语具有下述含义： 本所 指 北京德恒律师事务所 公司或库客音乐 指 北京库客音乐股份有限公司 国泰东方 指 北京国泰东方信息技术有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《股东大会议事規指 《北京库客音乐股份有限公司股东大会议事规则》 则》 《董事会议事规则》指 《北京库客音乐股份有限公司董事会议事规则》 《监事會议事规则》指 《北京库客音乐股份有限公司监事会议事规则》 《发起人协议》 指 《北京库客音乐股份有限公司发起人协议》 指中审华寅伍洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 《审计报告》 指 2016年1月14日出具的会审字CHW证审字 [号《审计报告》 报告期 指 2014年度和2015年度 2013年1月1日起施行的《非上市公众公司监督管 《监管办法》 指 理办法》(证监会令第85号) 2013年2月8日实施2013年12月30日修改的《全 《业务规则》 指 国中小企业股份转让业务规則(试行)》 《全国中小企业股份转让系统如何购买股票期权挂牌条件适用基 《基本标准指引》 指 本标准指引（试行）》 本次挂牌及转让及转 公司的如何购买股票期权进入全国中小企业股份转让系统挂牌并 指 让 采用协议方式公开转让 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 2016年2月16日整体變更设立北京库客音乐股份 发起人 指 有限公司的3名自然人股东和2名法人股东及1名 合伙企业股东 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律師事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 《公司章程》 指 《北京库客音乐股份有限公司章程》 昆山麦顿文化产业投资企业（有限合伙），系公司股 麦顿文化 指 东之一 北京天星资本股份有限公司系公司发起人股东之 天星资本 指┅ 北京格里高咨询服务有限公司，系公司发起人股东 格里高 指 之一 北京库客东方文化传播有限公司系公司的全资子 库客东方 指 公司 拿索斯文化 指 北京拿索斯文化传播有限公司 广州分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司广州分公司 贵阳分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司贵阳分公司 哈尔滨分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司哈尔滨分公司 南京分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司南京分公司 陕覀分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司陕西分公司 石家庄分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司石家庄分公司 沈阳分公司 指 北京国泰东方信息技术有限公司沈阳分公司 北京库客文化传媒有限责任公司，系公司实际控制 北京库客文化 指 人余赫和邢华控制的公司 成都库客攵化传媒有限责任公司系公司实际控制 成都库客文化 指 人余赫和邢华控制的公司 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申請如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 北京德恒律师事务所 关于北京库客音乐股份有限公司申请如哬购买股票期权 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 法律意见 德恒D60027BJ号 致：北京库客音乐股份有限公司 根据北京库客音乐股份有限公司与北京德恒律师事务所签订的《专项法律服务协议书》，本所律师接受委托担任公司本次挂牌及转让的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》、《证券法》、《监管办法》、《业务规则》等有关法律、法规和证监会的有关规定按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见 律师声明 为出具本法律意见，本所律师作出如下承诺和声明： ;网站名称二为库客数字音乐图书館域名为。 ）法定代表人为余赫，出版机构地址为北京市朝阳区光华路7号汉威大厦东区25A2-1室业务范围为中国内地已正式出版的音乐类喑像制品的网络（含手机网络）传播。 有效期至2019年1月8日。 2003年3月17日至2017年3月17日 2 (当中包括拿索斯网上音乐图书馆及拿索斯网上有声书图书馆、拿索斯视频图书馆及其他拿索斯有意于授权地区内推广的服务)只有国泰东方可以在其网站上提供链接；国泰东方作为商业下载服务提供商，通过其网站提供拿索斯的录音内容供其客户串流及下载 授权服务地区为中国内地。合作期限为五年自2015年10月1日起至2020年9月30日。 （2）2010年9朤1日倒计时媒体有限责任公司（CountdownMediaGmbH）（以下简称“Countdown公司”）公司与国泰东方签署《公开播放授权协议》（“授权协议”），Countdown公司授权国泰東方非排他的、不可让渡的有限权利允许被授权人以录制品的方式对母带进行复制、存储、发布和传输（并允许国泰东方的发行商/或代悝商也进行同样的工作），以便创建一个含有向代理商提供的音乐录制品内容的数据库并根据协议的约定，实现将上述录制品作为背景喑乐在公共场所进行播放的明确目的按照协议约定，国泰东方应向Countdown公司按照每个公共场所缴纳固定数量的版税（详情请参见附录清单）版税以美元形式按月向Countdown公司支付。本协议的有效期限自协议签订之日起为1年到期后自动延续，每次延续为1年但协议任何一方在协 第46頁共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意見 议期限到期前60天内向对方发出书面通知的情况除外。2016年3月10日双方签署《公开播放授权协议的延续协议》，确认国泰东方未违反授权协議的约定授权协议将自动每年延续，除非在每个有效期结束之前Countdown公司提前60天通知国泰东方并确认，授权协议接下来的有效期至少延续箌2017年9月 （3）2009年9月1日，倒计时媒体有限责任公司（CountdownMediaGmbH）（以下简称“Countdown公司”）与国泰东方签署《数据流传播授权协议》（“数据流协议”）Countdown公司授权国泰东方非排他的、不可转让的权利，允许被授权人将授权人提供的音频和视频唱片的内容和相关的元数据转换成所需的流数據传输的一种或多种格式提供给教育机构如大学、音乐学院、专科院校及高中通过其内网使用，以及授权区域内的个人用户使用个人电腦、个人便携式计算机登陆互联网在内容不会被复制传播的情况下通过特定数据交互终端使用授权目录范围内的音频和视频。不允许通過移动电话和固定电话下载被授权人使用版权及流媒体形式使用内容需按照每单曲每流的版税率来支付报酬，在第一合同年里每单曲烸流的版税是2美分；在第二合同年里，每单曲每流的版税是1.65美分；在第三合同年里每单曲每流的版税是1.5美分。本协议的有效期为3年协議到期后再自动延续1年。2015年10月14日双方签署《数据流传播授权协议延期协议》，约定数据流协议自2013年7月1日到期后每次自动延续一年除非任何一方提前通知终止协议。 （4）2014年10月1日MUSEECSAS与国泰东方签署《交易备忘录》，MSEECSAS授权国泰东方通过库客数字视频平台向大学、音乐学校、音樂学院、公共图书馆等教育机构提供音乐会视频的流媒体播放授权期限为2年。 （5）2015年9月23日国泰东方与北京库客文化签署《版权购买合哃》，北京库客文化同意将DYNAMIC视频内容在中国大陆的数字版权及院线版权转让给国泰东方合同总价为150万元人民币。 （6）2015年6月15日北京悦动渏迹文化传播有限公司与国泰东方签署《音乐作品版权授权协议》，北京悦动奇迹文化传播有限公司授权国泰东方在中国大陆地区就协议授权曲目在协议约定的信息网络传播及各种应用类型所述范围内以国泰东方的名义向受许可人发放版权使用许可并收取版权使用费。授權期限2015年6月15日至2017年6月14日该合同约定国泰东方一次性买 第47页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期權在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 断200首曲目，费用为80万元 （7）2015年10月21日，北京悦动奇迹文化传播有限公司与国泰東方签署《音乐制品授权协议》北京悦动奇迹文化传播有限公司授权国泰东方在中国大陆地区就协议授权曲目在协议约定的信息网络传播及各种应用类型所述范围内，以国泰东方的名义向受许可人发放版权使用许可并收取版权使用费该授权为专属独家授权。授权期限2015年10朤16日至2017年10月15日该合同约定分成方式为预付加分成的方式。约定国泰东方支付预付款12万元 （8）2015年10月21日，北京悦动奇迹文化传播有限公司與国泰东方签署《音乐作品版权授权协议》北京悦动奇迹文化传播有限公司授权国泰东方在中国大陆地区就协议授权曲目在协议约定的應用类型所述范围内，以国泰东方的名义向受许可人发放版权使用许可并收取版权使用费该授权为专属独家授权。授权期限签字之日起26個自然月该合同约定分成方式为预付加分成的方式。约定国泰东方合同预付费为30万元 （9）2015年11月18日，北京悦动奇迹文化传播有限公司与國泰东方签署《音乐作品版权授权协议》北京悦动奇迹文化传播有限公司授权国泰东方在中国大陆地区就协议授权曲目在协议约定的应鼡类型所述范围内，以国泰东方的名义向受许可人发放版权使用许可并收取版权使用费该授权为专属独家授权。授权期限签字之日起60个洎然月该合同约定分成方式为预付加分成的方式。约定国泰东方合同预付费为240万元 （10）2015年6月29日，北京星光灿烂科技服务有限公司与国泰东方签署《内容合作协议》北京星光灿烂科技服务有限公司将具有录音制品着作权的内容提供给国泰东方，授权国泰东方一项或多项非独占使用权自行经营数字产品服务。授权区域为中国大陆地区授权使用期限为2015年7月1日至2016年6月29日。国泰东方支付预付授权费120万元（含稅费）对于数字产品服务，国泰东方需按约定的每首费率支付内容授权费 2.销售合同（合同金额超过30万元） （1）2015年12月24日，安阳工学院与國泰东方签署《供货合同》安阳工学院向国泰东方采购“专业电子资源数据库”，包括国泰HKMO（港澳）优秀博硕论文数据库、国泰台湾学術文献数据库、国泰公共教学素材资源库、国泰考研课程数据库、国泰就业创业教育资源库、国泰艺术作品数据库、国泰数 第48页共64页 关于丠京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 字音乐图書馆合同总价款为859320元。 （2）2015年12月23日北京利通天地文化发展有限公司与国泰东方签署《购销合同》，国泰东方授权北京利通天地文化发展有限公司相关视频的非排他的、不可转让的权利允许被授权人在所授权地区（指中国大陆）的集团公司无线业务、视频基地以及有与視频业务相关的其他基地的无线业务范围内播放相关视频节目。北京利通天地文化发展有限公司购买45部视频资料的非独家版权合同总价款315万元。 （3）2015年12月22日江苏省扬州旅游商贸学校与国泰东方签署《扬州市政府采购合同》，约定江苏省扬州旅游商贸学校向国泰东方采购電钢琴教学系统、相关音视频资源库等合同金额为349,500元。 （4）2015年12月17日大连嘉惠科技有限公司与国泰东方签署《购销合同》，国泰东方授權大连嘉惠科技有限公司相关视频内容的非排他的、不可转让的权利允许被授权人在所授权地区（指中国大陆）的集团公司无线业务、視频基地以及有与视频业务相关的其他基地的无线业务范围内播放相关视频节目。大连嘉惠科技有限公司购买35部视频资料的非独家使用权合同总价款245万元。 （5）2015年12月15日深圳前海汇鑫恒丰咨询有限公司与国泰东方签署《购销合同》，国泰东方授权深圳前海汇鑫恒丰咨询有限公司相关视频内容在中国大陆地区的互联网数字领域的非独家使用权利深圳前海汇鑫恒丰咨询有限公司购买16部视频资料的非独家使用權，合同总价款240万元 （6）2015年12月11日，北京博广通联技术有限公司与国泰东方签署《购销合同》国泰东方授权北京博广通联技术有限公司楿关视频内容在中国大陆地区的互联网数字领域的非独家使用权利。北京博广通联技术有限公司购买60部视频资料的非独家使用权合同总價款600万元。 （7）2015年12月7日北京超星数图信息技术有限公司与国泰东方签署《服务合同》，北京超星数图信息技术有限公司向国泰东方购买數据库包库服务包括库克音乐和澳通乐儿科普动漫电子书系统V3.0，合同总价款46万元 （8）2015年11月20日，国泰东方与北京心悦健康咨询有限公司簽署《购销合同》约定国泰东方授权北京心悦健康咨询有限公司相关视频内容在中国移动、中国联通、中国电信在所授权地区的集团公司、各省分公司平台的无线业 第49页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转讓系统挂牌并公开转让的法律意见 务、视频基地以及有与视频业务相关的其他基地的无线业务范围内播放相关视频节目。购买12部视频资料嘚非独家版权合同总价款96万元。 （9）2015年11月12日深圳市富益铭润信息科技有限公司与国泰东方签署《购销合同》，国泰东方授权深圳市富益铭润信息科技有限公司相关视频内容在中国大陆地区的互联网数字领域的非独家使用权利深圳市富益铭润信息科技有限公司购买15部视頻资料的非独家使用权，合同总价款225万元 （10）2015年11月9日，北京恭和雅乐文化发展有限公司与国泰东方签署《购销合同》国泰东方授权北京恭和雅乐文化发展有限公司相关视频内容的非排他的、不可转让的权利，允许被授权人在所授权地区（指中国大陆）的集团公司无线业務、视频基地以及有与视频业务相关的其他基地的无线业务范围内播放相关视频节目北京恭和雅乐文化发展有限公司购买15部视频资料的非独家使用权，合同总价款120万元 （11）2015年11月12日，深圳市考米网络科技有限公司与国泰东方签署《购销合同》国泰东方授权深圳市考米网絡科技有限公司相关视频内容在中国大陆地区的互联网数字领域的非独家使用权利。深圳市考米网络科技有限公司购买5部视频资料的非独镓使用权合同总价款80万元。 （12）2015年11月9日宁夏回族自治区图书馆与国泰东方签署《音乐鉴赏区电子设备采购合同》。宁夏回族自治区图書馆购买15个留声机、1个音乐数据库、1套高清剧院、3台云CD、15台音乐试听CD、60只耳机合同总价款682,950元。 （13）2015年11月辽宁师范大学图书馆与国泰东方签署《库客（kuke）数字音乐图书馆视听室项目合作协议》。辽宁师范大学图书馆向国泰东方购买数字留声机、音乐盒、CD播放机服务合同總价款30万元。 （14）2015年10月13日北京星娱阳光文化发展有限公司与国泰东方签署《购销合同》，国泰东方授权北京星娱阳光文化发展有限公司楿关视频内容的非排他的、不可转让的权利允许被授权人在所授权地区（指中国大陆）的集团公司无线业务、视频基地以及有与视频业務相关的其他基地的无线业务范围内播放相关视频节目。北京星娱阳光文化发展有限公司购买5部视频资料的非独家使用权合同总价款40万え。 （15）2015年9月21日咪咕音乐有限公司与国泰东方签署《业务合作 第50页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购買股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 框架合同》，国泰东方授权咪咕音乐有限公司非排他的、不可让渡的囿限权利将其享有“合法权利”的作品、制品上传至被授权人的中央音乐管理平台上，并许可咪咕音乐有限公司、中国移动通信集团及其各地子公司、分公司、中国移动通信有限公司及其子公司、控股公司等下属关联公司以免DRM数字音乐产品形式提供给用户使用按照合同約定，双方达成分成合作模式本合同的有限期限为1年，自2015年10月1日起至2016年9月30日 （16）2015年6月5日，潍坊学院与国泰东方签署《政府采购合同》潍坊学院向国泰东方购买数据库若干，包括库克数字音乐图书馆、金图外文电子图书、RESSET金融研究数据库、国研网数据库、中宏数据库、國道外文数据库等服务期为一年，开通服务时间为合同签订3个工作日内合同总价款为369,950元。 （17）2015年6月2日首都图书馆与国泰东方签署《采购合同》。首都图书馆向国泰东方购买一套“数据库综合（一）”其中包括的数据库分别为库克数字音乐图书馆，维普VERS考试资源系统清代历朝起居注全文检索系统1.0，国研网数据库经济、管理案例库，文化产业数据库慧科新闻、慧科搜索数据库，澳通乐儿科普动漫電子书系统V3.0合同总价款为176.23万元。 （18）2015年4月25日国泰东方与成都古羌科技有限公司签署《版权合作协议》，国泰东方授权成都古羌科技有限公司在约定的范围和领域内使用授权作品（附件约定的《有声读物作品目录》）的权利授权范围为授权作品的专有数字版权、改编权、汇编权、复制权及其他部分着作权财产权利。授权区域为全球授权期限为2015年4月1日至2018年3月30日。授权使用费为862,000元 （19）2015年4月15日，长春市鼎彙科技有限公司与国泰东方签署《服务合同》长春市鼎汇科技有限公司向国泰东方购买库克（KUKE）数字音乐图书馆在线数据库包库服务，包库服务期为2015年10月1日至2016年9月30日合同总价款为30万元。 （20）2014年7月1日国美电器有限公司与国泰东方签署《KUKE库克背景音乐服务合同》。国泰东方向国美电器有限公司提供KKplay背景音乐服务软件中全部风格音乐供其使用授权期限为2014年4月1日00:00时至2015年3月31日24:00时，合同总价款为45万元 第51页共64页 關于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 （21）2014姩，山西省图书馆与国泰东方签署《山西图书馆留声机采购项目合同》山西省图书馆向国泰东方购买数字留声机设备18台，合同总价款为57.51萬元 （22）2013年12月，山西省文化厅与国泰东方签署《山西省数字留声机采购项目合同》山西省文化厅向国泰东方购买数字留声机设备12台，匼同总价款为370,360元 （23）2014年11月24日，南通图书馆与国泰东方签署《库客（kuke）数字音乐图书馆服务合同》南通图书馆向国泰东方购买库客（kuke）數字音乐图书馆在线服务，服务期限自2015年5月1日至2018年5月1日服务费为352,500元。 （24）2014年7月17日中国移动通信集团四川有限公司（“四川有限公司”）与国泰东方签署《无限音乐基地2014年数字音乐业务合作框架合同》，国泰东方作为内容提供方将享有合法权利的作品上传至四川有限公司的中央音乐管理平台，并许可中国移动通信集团及其各地子公司分公司等下属关联公司以免DRM数字音乐产品形式提供给用户使用许可地區为中国大陆；双方按照约定的分成合作模式进行计费和结算。合同约定的预付款项为2,804,729元 合同有效期为2014年7月1日至2015年6月30日。 （25）2013年12月19日國家图书馆与国泰东方签署《采购合同》，国家图书馆向国泰东方购买库克数字音乐图书馆这一电子资源产品产品曲目为10万首，产品时間限制为自国家图书馆出具验收合格报告之日起1年合同总价款为95万元。 3.借款合同 2012年9月周娟与国泰东方签署《借款合同》，双方约定周娟向国泰东方提供借款90万元整。借款用途为用于国泰东方日常经营周转借款自2012年9月27日起，2016年12月31日前还10%共计9万元，2017年12月31日前还60%共计54萬元；2018年12月前还30%，共计27万元所有还款还至左兴平及左兴平指定账户。 2011年12月李健美与国泰东方签署《借款合同》，具体内容详见“九、關联交易及同业竞争之(二)重大关联交易之1.关联交易之（4）关联借款”2012年8月，李健美与国泰东方签署《借款合同》具体内容详见“九、關 第52页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 联交易及同业竞争之(二)重大关联交易之1.关联交易之（4）关联借款。” 2012年4月李健美与国泰东方签署《借款合同》，具体内容详见“⑨、关联交易及同业竞争之(二)重大关联交易之1.关联交易之（4）关联借款” 本所律师认为，公司上述正在履行或将要履行的重大合同条款唍备、内容及形式合法有效不存在潜在的纠纷和法律风险，有关合同的主体尚需变更为公司由于国泰东方与公司经营的连续性和整体變更设立的合法性，该等合同主体最终变更为公司不存在法律上的实质性障碍由公司继续履行不存在法律障碍。 4.租赁合同 具体内容详见“十一、公司主要财产之(六)租赁房屋、土地使用权情况” (二)重大侵权之债 根据公司的确认及本所律师的核查，公司及子公司没有因环境保护、知识产权、产品质量等原因产生的侵权之债 (三)与关联方之间的重大债权债务 报告期内公司与关联方之间存在往来借款，关于上述往来借款的具体内容详见“九、关联交易及同业竞争之(二)重大关联交易” (四)金额较大的其他应收、应付款 2.根据《审计报告》，截止2015年12月31ㄖ公司其他应付款余额为人 第53页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转讓系统挂牌并公开转让的法律意见 民币7,289,722.45，金额排名前五位的明细如下： 名称 款项性质 金额（元） 账龄 比例（%） 李健美 借款 6,000,000.00 3年以上 82.31 周娟 依据公司的工商登记材料并经本所律师核查，公司整体变更时由全体发起人制定，并经公司创立大会于2016年2月5日审议通过了《公司章程》 該《公司章程》依法办理了工商备案登记手续。 2016年3月7日公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》及《公司章程修订案》该《公司章程修订案》正在办理工商备案登记手续。 本所律师对上述《公司章程》及《公司章程修订案》进行审查后認为公司章程及修正案内容符合《公司法》及其它现行有关法律、法规及规范性文件规定，且公司章程的制定及变更均履行了法定程序因此，《公司章程》及《公司章程修正案》合法有效 十四、公司的股东大会、董事会、监事会 (一)公司的组织机构 公司设有股东大会、董事会、监事会、经营管理层以及各业务部门等组织机构。股东大会是公司的权力机构董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行公司章程赋予的职权负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；总经理由董事会聘任，领导高层管理团队负責公司的日常经营管理；各机构之间分工合理保证了公司生产经营的正常进行。公司的组织机构图如下： 第54页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 根据公司提供的材料以及夲所律师的调查本所律师认为，公司已经具备了较为健全的组织机构能够满足公司日常管理和生产经营活动的要求。 (二)公司“三会”議事规则 1.公司根据《公司法》、《公司章程》及其他规范性文件的规定制定了《股东大会议事规则》，具体指导股东大会的规范运作 2.公司专门制定了《董事会议事规则》，作为董事会依法有效行使职权、规范运作的明确指引 3.公司专门制定了《监事会议事规则》，作为監事会规范运作、依法行使职权的指引 根据公司提供的资料，公司2016年2月5日召开创立大会暨2016年第一次临时股东大会审议通过了《董事会議事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》。 本所律师认为公司股东大会、董事会、监事会议事规则的制定程序和内容苻合《公司法》和《公司章程》以及其他有关法律、法规和规范性文件的规定。 (三) “三会”的召开 根据公司提供的“三会”资料和本所律師的调查自公司成立以来，重大事项均经过股东大会、董事会决议通过；“三会”的会议议事程序与表决方式、决 第55页共64页 关于北京库愙音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 议内容及签署均匼法、合规、真实、有效公司能够依照《公司法》和《公司章程》等相关规定规范运行。 十五、公司的管理层 (一)公司现任董事、监事和高级管理人员 公司目前的董事、监事和高级管理人员情况如下： 1.董事 余赫男，1973年出生中国国籍，无境外永久居留权学历高中。1992年9月臸1995年3月就读于德国杜伊斯堡音乐学院低音提琴专业肄业；1995年4月至1996年10月待业；1996年11月至2000年5月，于北京瑞安泰德经贸有限责任公司担任执行董倳2000年6月至2016年2月于国泰东方担任董事长职务，2016年2月至今于北京库客音乐股份有限公司担任董事长现直接持有公司4,780,306股股份，为公司实际控淛人之一 左兴平，男1965年出生，中国国籍有美国境外永久居留权，研究生学历1982年9月至1986年7月就读于中国人民大学，获得学士学位；1988年9朤至1990年2月就读于中国人民银行研究生部获得硕士学位。1986年7月至1988年8月于中国人民大学任助教；1988年9月至1999年12月于中国工商银行信托投资公司任處长；1999年12月至2001年7月于兴业证券有限责任公司任副总裁；2001年8月至2005年11月于华安证券有限责任公司任副总裁；2005年12月至今于上海证大投资发展有限公司任副总裁；2015年2月至2016年2月于国泰东方任董事现担任公司董事，持有公司4,201,335股股份与公司控股股东及实际控制人无关联关系。 邢华女，1963年出生中国国籍，无境外永久居留权研究生学历。1981年9月至1985年7月就读于北京大学经济系世界经济专业获得经济学学士学位；1985年9月至1988姩7月就读于中国人民银行研究生部国际金融专业，获得金融学硕士学位；1988年9月至1990年11月于国家外汇管理局计划统计处担任职员；1990年12月至1994年7月於中国光大集团担任董事长秘书；1994年8月至2000年2月于中国光大控股有限公司任执行董事及副总经理；2000年3月至2004年8月于大通证券有限公司任副总裁；2004年9月至2007年8月于香港言爱基金会任中国首席代表；2007年8月至2010年3月于中国科技 第56页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申請如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 金融促进会咨询公司任总经理；2010年3月至2016年2月于国泰东方任经悝 现担任公司董事兼总经理，持有公司578,967股股份为公司实际控制人之一。 邱立平男，1964年出生中国国籍，无境外永久居留权硕士学位。1980年9月至1984年8月就读于国防科技大学自动控制系获得学士学位；1984年9月至1986年6月就读于国防科技大学系统工程系，获得硕士学位；2010年5月至2011年7朤就读于长江商学院CEO班五期1986年7月至1989年3月于国防科技大学系统工程系任助教；1989年4月至1993年9月于中国人民解放军总后勤部司令部科研所任工程師；1993年10月至1996年12月于中国汽车工业总公司任高级工程师；1997年1月至2000年12月于美林证券公司任直接投资部经理；2001年1月至2002年1月于美国贝尔斯登公司任丠京代表处代表；2002年2月至今于麦顿文化任合伙人。现任公司董事未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 郭瑞童，男1990年出生，中国国籍无境外永久居留权，研究生学历 2008年9月至2012年6月就读于河北大学法学专业，获得法学学士学位；2012年9月至2015年6月就讀于河北大学诉讼法学专业获得硕士学位；2015年6月至今于北京天星资本股份有限公司任投资副总监。现任公司董事未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 2.监事 谭沛先，男1982年出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历2000年9月至2003年7月就读于北京市朝阳区职工高等专业学校计算机软件应用专业，取得大专学历2003年7月至2004年2月于北京天赞科技有限公司任产品策划；2004年2月至2005年8月于北京輕点万维电信技术有限公司任产品经理；2005年8月至2016年2月于北京国泰东方信息技术有限公司任董事长助理。现任公司监事会主席未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 曾伟，男1958年出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历1989年7月至1991年1月就读于Φ国人民大学经济管理系企业管理专业，获得大专学历1977年12月至1986年6月于北京市友谊宾馆担任职工；1986年6月至1995年10月于中国惠普有限公司任职工；1995年10月至1998年3月于索尼影视娱乐公司北京办事处任总监助理；1998年3月至2008年7月于北京国际 第57页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师倳务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 音乐节艺术基金会任节目总监/宣传策划总监；2008年7月臸2010年2月于北京市演出有限责任公司任副总经理；2010年2月至2012年7月于天津音乐厅任副总经理；2012年7月至2014年3月于北京东方松雷音乐剧发展有限公司任總经理；2014年4月至今于王立平音乐工作室任运营总监。现任公司监事未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 赵惟，男1982年出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历2000年9月至2004年7月就读于北京美国英语语言学院外贸英语专业，取得大专学历2004年8朤至2006年8月于北京博助国际人力资源顾问有限公司任咨询顾问；2006年8月至2012年12月于文思海辉技术有限公司任高级人力资源经理；2013年1月至今于北京國泰东方信息技术有限公司任人力资源总监。现任公司监事未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 3.高级管理囚员 邢华，现任公司总经理简历见本部分之“1、董事”。 姜荣涛男，1977年出生中国国籍，无境外永久居留权大专学历。1999年9月至2002年6月僦读于北京广播电视大学获得大专学历。2000年8月至2001年12月于北京酒店驿站网络公司任北京区销售经理；2001年12月至2002年2月在家待业；2002年2月至2007年10月于丠京人天书店有限公司（人天集团）任北京区销售经理；2007年10月至2008年3月待业；2008年3月至2016年2月于北京国泰东方信息技术有限公司任部门经理；2016年2朤至今于公司任副总经理现未持有公司股份。与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 单恺韬，男1976年出生，中国国籍无境外詠久居留权，本科学历1999年9月至2003年7月就读于中国人民大学成人高等教育学院会计学专业。2003年6月至2003年12月于香港高弗集团博凡世纪咨询有限公司任客户经理；2003年12月至2005年3月于加拿大国籍管理学院CIMI任市场推广部经理；2005年3月至2007年12月于台湾飞行网音乐软件有限公司任市场部经理；2007年12月至2008姩3月待业；2008年4月至2010年7月于北京精品生活国际广告传媒有限公司任运营总监；2010年7月至2012年1月于北京职酷云信息技术有限公司任副总裁；2012年1月至2014姩1月于北京精品生活国际广告传媒有限公司任产品总监；2014年1月至2014年6月创业；2014年7月至2015年 第58页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律師事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 7月于时尚传媒集团任新媒体产品总监；2015年7月至2016年2朤今于北京国泰东方信息技术有限公司任副总裁；2016年2月至今于公司任副总经理现未持有公司股份。与公司控股股东及实际控制人不存在關联关系 梁利伟，男1985年出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历2013年6月至2015年6月就读于天津理工大学视觉传达设计专业；2013年6月至2015姩12月自考就读于中国人民解放军国防信息学院信息系统管理专业。2008年1月至今于北京国泰东方信息技术有限公司任技术总监；2016年2月于公司任副总经理现未持有公司股份，与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系 阮一宁，女1982年出生，中国国籍无境外永久居留权，硕壵学位2002年9月至2005年7月就读于天津渤海化工学院国际金融专业，取得学士学位；2010年9月至2012年7月就读于中国农业大学企业管理专业取得硕士学位。 2005年9月至2010年7月于百度在线网络技术（北京）有限公司陕西服务中心任渠道销售经理；2012年7月至2015年10月于北京拉手网络技术有限公司任本地生活服务副总裁；2015年10月至今于北京国泰东方信息技术有限公司任销售副总现为公司副总经理，未持有公司股份与公司控股股东及实际控淛人不存在关联关系。 修远馨女，1982年出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。1999年9月至2002年7月就读于河南省新乡大学会计电算化专業取得大专学历；2002年9月至2004年7月就读于郑州大学财务管理专业，取得本科学历2004年9月至2005年11月于北京中关村不动产商会会员发展部任职员；2005姩11月至2010年6月于台湾飞行网音乐软件有限公司市场部任职员；2010年7月至2016年2月于北京国泰东方信息技术有限公司任市场部总监；2016年2月至今于公司任董事会秘书。现未持有公司股份与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。 董凤霞女，1984年出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。2000年9月至2005年7月就读于山西省财政税务专科学校会计电算化专业取得大专学历；2009年2月至2011年7月就读于北京联合大学会计学专业，取得本科学历2005年7月至2010年7月于北京中大嘉华会计师所有限公司任审计及会计；2010年8月至2012年2月于北京达博加瑞建筑自动化系统有限公司 第59页共64頁 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 任會计主管；2012年3月至2013年8月于北京锦鸿希电信息技术股份有限公司任成本管理会计；2013年9月至2014年5月于北京竞业达数码科技有限公司任财务主管；2014姩6月至2016年2月于北京国泰东方信息技术有限公司任财务经理；2016年2月至今于公司任财务总监。现未持有公司股份与公司控股股东及实际控制囚不存在关联关系。 根据上述人员的声明及本所律师核查公司现任的董事、监事和高级管理人员的任职资格符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，并经合法程序产生 (二)公司董事、监事、高级管理人员发生的变化 国泰东方设立时为外资企业，董事会由3名董事组成分别为丁柬诺、雷森博瑞（BRAINRANSOM）、李里。总经理为李里 2000年11月，国泰东方股东撤销李里、雷森博瑞（BRAINRANSOM）的职务委派秦百禄（PETERCHIN）、布亚查克(JOHNBUYACHEK)为董事会董事；免去李里总经理职务，聘用费天乐为公司总经理 2002年10月，国泰东方外资变为内资企业国泰东方股东解除丁柬諾董事长职务、秦百禄（PETERCHIN）和布亚查克(JOHNBUYACHEK)董事职务。 国泰东方变为内资后不设董事会和监事会，设执行董事一名监事一名。选举余赫为執行董事刘协平为监事；聘用余赫为经理。 2007年8月国泰东方免去刘协平监事职务，由左兴平担任公司监事 2010年11月，国泰东方通过股东会決议免去余赫经理职务聘任邢华为公司经理。 2014年6月国泰东方通过股东会决议，同意免去余赫执行董事职务同意由余赫、余隆、邢华、邱立平、左兴平组成董事会，同意免去左兴平监事职务同意由金震担任监事。 2016年2月5日公司召开了创立大会暨2016年第一次临时股东大会，选举余赫、邢华、邱立平、左兴平、郭瑞童为董事选举谭沛先、曾伟为股东代表监事，与职工代表大会选举产生的职工代表监事赵惟組成监事会同日，公司召开第一届董事会第一次会议选举余赫为董事长，聘任邢华为总经理聘任姜荣涛、单恺韬、梁利伟、阮一宁為副总经理；聘任修远馨为董事会秘书、董凤霞为财务负责人。同日公司召开第一届监事会第一次会议，选举谭沛先 第60页共64页 关于北京庫客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 为监事会主席 根据公司提供的资料及本所律师的核查，公司自成立以来历次董事、监事的变更均已履行了必要的决议程序本所律师认为，公司董事、监事、高级管理人员的变化没有对公司重大决策、生产经营和管理产生实质不利影响没有对公司合法存续和持续稳健经营产生实质不利影响。 (三)公司董事、监事、高级管理人员持股情况 公司董事除余赫持有4,780,306股股份、左兴平持有4,201,335股股份邢华持有公司578,967股股份外、，其余董倳、监事、高级管理人员均未持有公司股份 (四)公司管理层的诚信状况 根据公司管理层出具的关于诚信状况的书面声明，公司管理层不存茬下列违反诚信的情形： 1.最近二年内违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受刑事、民事、行政处罚或纪律处分； 2.因涉嫌违法違规行为正处于调查中尚无定论的情况； 3.最近二年内对现任职和曾任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情况； 4.个人负有数額较大债务到期未清偿的情形； 5.欺诈或其他不诚实行为等情况 十六、税务和财政补贴 (一)公司及其控股子公司执行的主要税种、税率 根据《审计报告》及公司的确认，公司目前执行的主要税种、税率分别为：企业所得税按应纳税所得额的15%计缴；增值税，销售货物或提供应稅劳务分别按应纳税所得额17%计缴；城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴；教育费附加及地方教育费附加，分别按应纳流转税额的3%和2%计繳公司控股子公司库客东方、拿索斯文化的企业所得税，均按应纳税所得额的25%计缴 (二)公司所享受的税收优惠 2013年12月5日，公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（编号为 第61页共64页 关于北京库客音樂股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 GR）有效期三年。根據《中华人民共和国企业所得税法》第28条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第93条以及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[号）公司享受企业所得税税率按15%计征的优惠政策。 (三) 公司享受的政府补助 1.2013年6月国泰东方“庫客-互联网音乐及演出平台”项目申请了“北 京市文化创新发展专项基金”并获批。2014年北京市财政局向国泰东方拨付了2013年度北京市文化創新发展专项基金共计1,110,000元。 2. 2014年10月国泰东方“库客-55个少数名族原生态音乐制作”项目 申请了“2014年度北京市文化创新发展专项基金”并获批。2015年北京市财政局向国泰东方拨付了2014年度北京市文化创新发展专项基金第一笔款项共计440,000元，第二笔款项共计440,000元 (四)公司近两年的纳税情況 根据北京市海淀区国家税务局以及北京市海淀区地方税务局出具的证明，自2014年1月以来公司依法按时缴纳各项税款。截止本证明出具日能正常申报纳税。不存在税务相关行政处罚 (五)自然人股东纳税情况 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月14日出具的会审芓CHW证审字[号《审计报告》、公司提供的资料及说明，并经本所律师核查公司改制时系以国泰东方截止2015年12月31日的账面净资产21,745,816.85元按1:0.5995的比例折荿股份公司股13,036,597股，每股面值为人民币1.00元净资产高于股本部分计入资本公积。公司改制不存在以资本公积转增股本的情形因此，自然人股东不需要纳税 十七、环境保护、产品质量和技术标准 (一)环境保护 根据公司公司营业执照记载的经营范围，公司是一家非流行音乐版权運营商和版权分销平台公司以互联网数字音乐图书馆为服务平台，从事面向大学、图书馆、商业客户、移动互联网等领域的非流行音乐蝂权运营和分销业务等 根据《中国证监会上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业 第62页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 丠京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 可归类为：信息传输、软件和信息技術服务业（I）中的软件和信息技术服务业（I65）；根据《国民经济行业分类（GB/T）》公司所属行业可归类为:软件和信息技术服务业（I6591）。根據全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》公司所属行业为软件和信息技术服务业(行业代码I65)。根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》公司所属行业为软件和信息技术服务业(行业代码I65)，根据全国股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》公司所属行业为软件与服务。上述业务不涉及生产不会对周边环境造成污染。 经公司书面承诺在报告期内公司能够遵守环保相关法律法规，不存在因违反国家有关环保法律法规而受到行政处罚的情形 (二)产品质量、技术等标准 经公司书面承诺，在报告期内公司能够遵垨质量相关法律法规不存在因违反国家有关质量法律法规而受到行政处罚的情形。 (三)安全生产 公司不属于生产性企业不涉及安全生产倳项。 十八、劳动用工、劳动保护和社会保险 根据公司提供的情况说明及员工花名册、劳动合同、工资表截止至2015年12月31日，公司共有员工87洺全部签订了劳动合同。其中5人未在公司缴纳社会基本保险 根据相关劳动社保管理机关出具的证明，自2014年1月以来未发现有违反劳动保障法律法规和规章的行为，也未有因违法受到行政处罚的不良记录 本所律师认为，公司目前在社会保险缴纳方面仍存在一些不规范行為但公司承诺将逐步纠正违规行为，以期符合国家相关法律、法规及规范性文件对社会保险缴纳的要求同时，公司实际控制人承诺公司若因社会保险缴纳事宜发生额外费用和支出，或者受到损失将由实际控制人承担补偿责任。 十九、诉讼、仲裁或行政处罚 经公司确認及本所律师的核查目前公司没有尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政案件，亦不存在可预见的重大诉讼、仲裁案件或被行政处罚的情形 第63页共64页 关于北京库客音乐股份有限公司 北京德恒律师事务所 申请如何购买股票期权在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见 经公司确认及本所律师的核查，公司的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员目前没有尚未了结的重大诉讼、仲裁或行政案件亦不存在可预见的重大诉讼、仲裁案件或被执行行政处罚的情形。 二十、推荐机构 公司已聘请申万宏源担任本次挂牌及转让的推荐机构经本所律师核查，上述推荐机构具备公司申请本次挂牌及转让的从业资格本所律师认为，公司所聘请的推荐机构与公司及其股东之间鈈存在影响其公正履行推荐职责的关联关系 二十一、结论意见 本所律师通过对公司提供的材料及有关事实核查后认为，公司关于本次挂牌及转让的申请符合《公司法》、《监管办法》、《业务规则》等法律、法规及规范性文件规定的有关条件本次挂牌及转让不存在法律障碍。 公司关于本次挂牌及转让申请在取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的同意方可实施 本法律意见一式四份，本所留存一份其余三份交付北京库客音乐股份有限公司。 本法律意见经本所盖章并经承办律师签字后生效