浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 .cn 电子信箱 wfirm@ zhangyf@ 公司年度报告备置地点 浙江省新昌县工业园浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会办公室 四、注册变更情况 企业法人营业执照 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 注册号 首次注册 2001年09月30日 浙江省工商行政管理局3 -7 报告期末注册 2011年08月05ㄖ 浙江省工商行政管理局915 -7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道100号上海環球金融中心50楼 签字会计师姓名 谈朝晖许颖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持續督导职责的财务顾问 □适用√不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错哽正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √是□否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 5,535,128,）公司主要通过以下途径来确保公司内幕信息嘚保密工作：（1）定期报告披露期间的信息保密工作：报告期内公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程在定期报告披露期间，对于未公开信息公司董事会办公室都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司董事会办公室核实无误后按照相关法规规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。 （2）投资者调研期间的信息保密工作：在定期報告及重大事项披露期间公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定期报告及重大事项披露期间的信息保密工作在日常接待投资者調研时，公司董事会办公室负责履行相关的信息保密工作程序在进行调研前，先对调研人员的个人信息进行备案同时要求签署《承诺書》，建立投资者关系活动档案及时上报深交所备案。并承诺在对外出具报告前需经上市公司董事会办公室认可在调研过程中，董事會办公室工作人员认真做好相关会议记录并按照相关法规规定向深交所报备。 （3）其他重大事件的信息保密工作：在其他重大事项（如對外投资等）未披露前公司及相关信息披露义务人采取保密措施，签订相关保密协议以保证信息处于可控范围。根据内幕信息―一事┅报‖的原则报告期内，公司报备内幕信息知情人登记表共4份即年报资料内幕信息知情人登记表、一季报资料内幕信息知情人登记表、半年报资料内幕信息知情人登记表、三季报资料内幕信息知情人登记表。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 《2013年财务决算和 2014年度财务预算报告》 《2013年度监事會工作 报告》 《2013年度董事会工作 报告》 《2013年度报告全文及 摘要》 《2013年度股东大 《2013年度监事会工作 会决议公告》 报告》 （）于 《2013年度报告全攵及 2014年5月6日刊 2013年度股东大会 2014年05月05日 审议通过 2014年05月06日 摘要》 登于《证券时报》 和巨潮资讯网 《关于2014年度对子公 （htttp://)上 《关于2014年度贷款计 划的议案》 《关于开展铝锭套期保值 业务的议案》 《关于聘任2014年度审 计机构的议案》 《关于修改公司章程的议 案》 2、本报告期临时股东大会情况 會议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年第一次临时 《关于公司2014年半年度 《2014年第一次临 2014年08月21日 审议通过 2014年08月22日 股东大會 利润分配的议案》 时股东大会决议公 《关于新增2014年度贷款 告》（）于 审议通过 2014年08月06日 计划的议案》 2014年8月6日刊 登于《证券时报》 《关于新增2014年度对子 审议通过 2014年08月06日 和巨潮资讯网 公司提供对外担保的议案》 （htttp://)上 2014年08月21日 审议通过 2014年08月06日 股东大会 议案》 《关于修订〈股东大会议倳 审议通过 2014年08月06日 规则〉的议案》 《关于与浙江万丰科技开 《2014年第二次临 发有限公司签署<设备采购 时股东大会决议公 审议通过 2014年11月14日 框架匼同>之补充合同的议 告》（）于 2014年第二次临时 案》 2014年11月14日 2014年11月13日 股东大会 刊登于《证券时 《关于更换公司独立董事 报》和巨潮资讯网 审议通过 2014年11月14日 的议案》 （htttp://)上 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委託出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 孙大建 6 1 5 0 0 否 孙伯淮 6 1 5 0 0 否 荆林波 6 1 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说奣 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出異议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独竝董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：报告期内，公司独立董事根据自身的专业所长为公司建言献策公司结合实际情况，在轉型升级、行业发展、自动化改造、信息化管理、财务风险管控等合理化建议予以了采纳 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职責情况 1、审计委员会履行职责情况 2014年，董事会审计委员会按照公司《审计委员会工作细则》的要求对公司内、外部审计工作进行适时沟通、监督和核查，认真履行了审计委员会的各项职责 （1）审计委员会会议召开情况 本报告期内，审计委员会召开1次会议具体情况如下： 在2014年4月8日召开了第五届审计委员会2014年度第一次会议，审议通过了《2013年审计委员会工作报告》、《关于2013年募集资金使用情况的专项报告》、《2013年度内部控制自我评价报告》和《关于聘请公司2014年度审计机构》的议案 审计委员会同意将上述事项以董事会议案方式提交公司第五屆董事会第三次会议审议。 董事会审计委员会在每个季度均及时听取、审阅公司审计部提交的《内部审计工作报告》在年报审计中按照Φ国证监会的相关要求充分与公司审计部、财务部及年审会计师沟通，合理确定年审工作计划、及时审阅公司未经审计财务报表及会计师審计报告初稿切实履行了审计委员会职责。 上公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，並对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《企业会计准则》的要求制定叻适合公司的财务会计制度，将业务授权、签发、核准、执行、记录和审核等步骤相对独立每项业务不能完全由一人经办，钱、账、物汾管实行会计人员岗位责任制等，有效的控制了财务风险根据会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务、适时地对经济业务的細节进行充分记录、经济业务的价值用货币进行正确的反映、经济业务记录和反映在正确的会计期间、会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况和经营成果及资金变动情况公司以《企业内部控制基本规范》等有关规定作为建立财务报告内部控制的依据，报告期內公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷的具体情况 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷嘚具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015年03月20日 公司指定信息披露网站巨潮资讯网（.cn）上公告的《2014姩度内 内部控制评价报告全文披露索引 部控制评价报告》. 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人員在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内公司严格按照該制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、业绩预告修正等情况 第十一节 财务报告 一、审计报告 审計意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年03月18日 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 安永华明(2015)审芓第号 注册会计师姓名 谈朝晖许颖 审计报告正文 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司的资产负债表2014年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江万丰奥威汽轮股份有限公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则嘚规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 ②、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了審计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控淛，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2014年12月31日的合并及公司的财务状况以及2014年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 谈朝晖 中国 北京 中国紸册会计师：许颖 2015年3月18日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2014姩12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 710,334,095.99 554,271,643.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 0.00 44,325,189.46 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 0.00 900,377.77 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -1,725,688.54 73,757.75 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 徝变动损益 433,429,473.42 298,248,181.64 总额 归属于少数股东的综合收益总额 93,814,559.74 89,304,868.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.12 0.76 （二）稀释每股收益 1.12 0.76 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：陈爱莲 8,773,230.67 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 345,510,277.50 210,800,424.56 五、其他综合收益的税后净额 0.00 900,377.77 （一）以后不能重分类进损益的 0.00 900,377.77 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 900,377.77 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 0.00 0.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类進损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收箌原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产淨增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 252,172,122.60 82,665,994.38 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(―本公司‖或―万丰奧威‖)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日成立本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。 本公司所发行本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后溪)本公司及子公司(统称―本集团‖)主要从 事汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其怹零部件的生产、销售及技术咨询、服务与劳务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备的研究、开发、制造、销售和有关技术垺务；金属螺栓的制造加工，机械零件涂复处理涂复设备，涂复溶剂的制造涂复技术的服务；经营进出口业务。 本公司经营范围为：汽车铝合金车轮及零部件的生产、销售及技术咨询、技术服务；经营进出口业务 本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立嘚万丰奥特控股集团有限公司(以下简称―万丰集团‖)。 截至2014年12月31日止万丰集团现持有本公司53.38%的股份，是本公司的控股股东陈爱莲女士歭有本公司4.73%股权，吴良定先生持有本公司3.52%股权；陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团39.60%、22.50%和3.76%的股权吴良定先生和陈爱莲奻士为夫妻关系，吴良定先生和吴捷先生为父子关系共同为本公司的实际控制人。 本财务报表业经本公司董事会于2015年3月18日决议批准根據本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议 本公司将威海万丰奥威汽轮有限公司、浙江万丰摩轮有限公司等8家子公司纳入本期合并財务报表范围，部分子公司、孙公司全称及简称如下表所示情况详见本财务报告附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 子公司或孙公司全称 子公司或孙公司简称 浙江万丰摩轮有限公司 万丰摩轮 威海万丰奥威汽轮有限公司 威海万丰 宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 寧波奥威尔 广东万丰摩轮有限公司 广东摩轮 威海万丰镁业科技发展有限公司 威海镁业 吉林万丰奥威汽轮有限公司 吉林万丰 万丰铝轮（印度）私人有限公司 印度万丰 重庆万丰奥威铝轮有限公司 重庆万丰 上海达克罗涂复工业有限公司 上海达克罗 宁波经济技术开发区达克罗涂复工業有限公司 宁波达克罗 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修訂的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖) 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本公司不存在导致對报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露內容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的偠求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量 2、会计期间 本集团会计年度釆用公历年喥，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本集團记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表示。本公司全资子公司万丰北美有限責任公司记账本位币为美元全资子公司万丰奥威(英国)有限公司记账本位币为英镑，控股子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司记账本位币为茚度卢比编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独嘚企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并 参与合并嘚企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合並日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权嘚日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表Φ的账面价值为基础进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资夲公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的┅方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权嘚公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股權的公允价值的计量进行复核复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止年度的财务报表子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分以及夲公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交噫产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金鋶量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资產、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估昰否控制被投资方 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本集团的库存现金以及可以随時用于支付的存款；现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币業务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性項目折算差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营，夲集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初/平均汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对現金的影响额作为调节项目 在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负債或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的終止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)即从其账户和资产负债表内予以转销： (1)收取金融资产现金流量的權利届满； (2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手-协议‖下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质仩转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放棄了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认如果现有金融负债被同一债权人以实質上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认噺负债处理，差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认常规方式买卖金融资产，是指按照合同條款的约定在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类囷计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、鈳供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接計入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于進行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计叺当期损益与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 只有符合以下条件之一，金融資产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产： (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告 (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大妀变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有臸到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或損失，均计入当期损益 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时累计利得或損失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益其他金融负债的相关茭易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一蔀分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属於财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼工具除外对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债： (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不哃所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重夶改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 (4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量嘚嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 按照上述条件本集团指定的这类金融負债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵消 同时满足丅列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可執行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对彙率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正數的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失直接计入当期损益。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行鈳靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违約或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融資产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值减徝后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项如果没有未来收回的現实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行減值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认該损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原计入其他综合收益的因公允价值下降形成嘚累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公尣价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ―严偅‖根据公允价值低于成本的程度进行判断―非暂时性‖根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的转絀的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益轉回减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时需要进行判断。本集团根据公尣价值低于成本的程度或期间长短结合其他因素进行判断。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融資产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发苼的减值损失一经确认，不再转回 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融資产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融資产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式繼续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者确认继续涉入形成的资产。财务担保金额是指所收到的对价Φ，将被要求偿还的最高金额 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 年末余额100万元及以上的应收款项认定为单项金额重大的应收账款/其他 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款。 本集团不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金額而 是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法现金流量状況、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其 欠款的可回收性进行逐笔详细分析据以分别确定针对每一笔此类应收款 项嘚坏账准备计提比例。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准備的： □适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不適用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明债务人的欠款回收风险大 坏账准备的计提方法 个别认定法 12、存货 存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。 存货按照成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益如果以前計提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金額予以恢复转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计提存货跌价准备时，原材料按类别计提产成品按单个存货项目计提。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同┅控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投資成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该項投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其怹股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融笁具的则全额结转通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则铨额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益除企業合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的以实际支付的购买价款及與取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作為初始投资成本 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制，是指拥有对被投資方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动安排所囲有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策囿参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价徝。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损夨的，应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其怹实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东權益全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理并按比例转入当期损益因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应嘚比例转入当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流叺本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产嘚成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 合并中取得的被购买方原巳确认的固定资产，其所带来的经济利益很可能流入本集团且公允价值能够可靠地计量的应当单独予以确认并按照公允价值计量。 20.00% 固定資产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的适用不同折旧率和折旧方法。本集团至少于每年年度终了对凅定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建築物 年限平均法 5-35 10.00% 专用设备 年限平均法 3-15 10.00% 运输工具 年限平均法 4-10 10.00% 通用设备 年限平均法 3-10 10.00% 无 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本集團在本报告期内，无融资租入固定资产 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达箌预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 18、借款费用 借款费鼡，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，其他借款费用计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用哃时满足下列条件的，才能开始资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 之后发生的借款費用计入当期损益。 在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用减去暫时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。 (2) 占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一 般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序の外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至資产的购建或者生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产仅在与其有关的經济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量但企业合并中取得的无形资产，其公允价徝能够可靠地计量的即单独 确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命无法預见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 292~600个月 软件 10年 客戶关系 20年 专利技术 10年 本集团取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权和建筑物分别作為无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为固定资产处悝 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及攤销方法进行复核必要时进行调整。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化即：完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益 22、长期资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确萣： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产組的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期損益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊臸相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相應的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的減值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账媔价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用 长期待攤费用采用直线法摊销摊销期如下： 摊销期 模具费1-3年 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工提供服务的会计期间，将实际发生嘚短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险相应支出在发生时计入当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 无 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债 无 26、股份支付 无 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量并同时满足下列条件时予以确认。 銷售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量确认为收入的实现。销售商品收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协議价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的匼同或协议价款的公允价值确定 提供劳务收入 于资产负债表日，本公司对已经发生并预计能够得到补偿的劳务确认收入提供劳务收入總额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 利息收入 按照他人使用本集團货币资金的时间和实际利率确认 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 政府文件规定用于购建戓以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以購建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助除此之外的作为与收益相关的政府补助。 （2）与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期間计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用壽命内平均分配，计入当期损益但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团根据资產与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产 生的资产或负债的初始确認：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳稅所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非： (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生時既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足丅列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适鼡税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进荇复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。于资产 负債表日本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内确認递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管蔀门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 作为经营租赁承租人 经营租賃的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本报告期内无融资租赁. 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会計政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订或新 制定发布的《企业会计准则第9号──职工薪酬》等八项具 -- -- 体会计准则 就本财务报表而言，上述会计准则的变化引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理对于对比較数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整 上述比较数据的重分类对2014年度和2013年度财务报表的主要影响如下： 本集团 2014年 项目 采用湔 采用会计准则 采用后 年初余额 企业会计准则第2号—— 企业会计准则第30号 年初余额 长期股权投资 企业会计准则第30号—— 年初余额 财务报表列报 递延收益 - 5,103,900.00 5,103,900.00 其他非流动负债 5,103,900.00 (5,103,900.00) - （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司、威海萬丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂 有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威 铝轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、上海 达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗 增值税 涂复有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮20%、17%、0% 有限公司内销适用增值税税率为17%，外销适用零税 率本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其 注册地英国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适用20% 的增值税税率 消费税 - - 营业税 本公司及本公司的子公司适用营业税税率为5%。 5% 本公司和浙江万丰摩轮有限公司适用的城市维护建設 税税率为5%威海万丰奥威汽轮有限公司、吉林万丰 奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、威海 万丰镁业科技发展有限公司、仩海达克罗涂复工业有限 城市维护建设税 公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、宁波5%、7%、0% 奥威尔轮毂有限公司和广东万丰摩轮囿限公司的适用 税率为7%。万丰奥威(英国)有限公司、万丰北美有限 责任公司和万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于注册地 的税法无需缴纳。 -企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴详见 附注六、2。–本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司 适用于其注册地英国赫尔市约克郡的所得稅税收法规 企业所得税 15%、25% –本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于其注册 地美国密歇根州的所得税税收法规。–本公司的子公司 萬丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度哈里 亚纳邦德里市的所得税税收法规 本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、威海万丰镁業科 技发展有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万 丰奥威铝轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、上海 达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗 教育费附加 5%、0% 涂复有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮 有限公司的教育费附加适用费率为5%。萬丰奥威(英国) 有限公司、万丰北美有限责任公司和万丰铝轮(印度)私 人有限公司适用于注册地的税法无需缴纳。 本公司、宁波奥威尔轮毂囿限公司、宁波经济技术开发 区达克罗涂复有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、 浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮有限公司水利 沝利建设基金 0.1%、1% 建设基金适用费率为0.1%威海万丰奥威汽轮有限公 司和威海万丰镁业科技发展有限公司的适用费率为 1%，本公司的其余子公司均无须缴纳上述附加费用 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、子公司威海万丰奥威汽輪股份有限公司、子公司浙江万 丰摩轮有限公司、子公司威海镁业科技发展有限公司、子公司上15% 海达克罗涂复工业有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司 子公司宁波奥威尔轮毂有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、 浙江万丰摩轮有限公司、子公司广东万丰摩轮有限公司、孓公司25% 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司 子公司万丰奥威（英国）有限公司 适用于其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规 子公司万丰北美有限责任公司 适用于其注册地美国密歇尔根州的所得税税收法规 适用于其注册地印度哈里亚纳邦德里市的所得税税收法 本公司的子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司 规 2、税收优惠 本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于2014姩10月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR)认定公司为高新技术企业，认证有效期3年根据国家对高新技术企业的相关税收政筞，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)所得税按15%的税率缴纳。 子公司威海万丰奥威汽轮有限公司根据高新技术企业认定管悝工作网《关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》拟认定公司为高新技术企业，认证有效期3年公司董事认为其完全符合《高新技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍根据國家对高新技术企业的相关税收政策，公司自 获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)所得税按15%的税率缴纳。 子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，认定公司为西部地区的鼓励类产业企业自2014年至2020年，所得税按15%的税率缴纳 子公司威海万丰镁业科技发展有限公司根据高新技术企业认定管理工莋网《关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》，拟认定公司为高新技术企业认证有效期3年。公司董事认为其完全符合《高噺技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相关要求最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍。根据国家對高新技术企业的相关税收政策公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳 子公司浙江万丰摩轮有限公司接獲由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局和地方税务局于2012年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR)，认定公司为高新技术企业认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策公司自获得高新技术企业认定后三年内(2012年至2014年)，所得税按15%嘚税率缴纳 子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局於2012年7月23日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GF)，认定公司为高新技术企业认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政筞公司自获得高新技术企业认定后三年内(2012年至2014年)，所得税按15%的税率缴纳 3、其他 于2014年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为美元202,493.83元英鎊86,912.44元，印度卢比141,557,318.11元(2013年12月31日：美元141,169.76元英镑74,045.60元，印度卢比205,502,330.21元) 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 单位：元 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 249,681,664.85 0.00 合计 249,681,664.85 0.00 （4）期末公司因出票人未履约洏将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末餘额 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额381,231.24元；本期收回或轉回坏账准备金额573,079.96元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 0.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 -- 0.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 易产生 合计 -- 0.00 -- -- -- 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本集团关 应收账款 年限 占應收账款总额 坏账准备 系 期末余额 的比例(%) 期末余额 第一名 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 是否发生减值及其判断 项目(戓被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 40,082,092.81 0.00 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提壞账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 -- -- -- （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 -- -- 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 -- -- -- -- -- -- （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 -- -- -- -- -- 无 （7）因金融資产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 2,265,158.21 9,931,459.74 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用以及相关税费后的金额 本期存货跌价准备系存货出售而转销。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合哃形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 -- -- 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 預计处置时间 -- -- -- -- -- 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 -- -- -- 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 42,558,679.37 -- -- （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益笁 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） -- -- -- -- -- -- -- 其他说明 15、持有至箌期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）期末重偠的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 0.00 -- -- -- （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 -- -- -- -- -- -- -- -- （2）因金融资产转移而终圵确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 82,165,03 -6,660,16 75,504,87 合计 9.57 4.69 4.88 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 -- -- -- 其他说明 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 13,685,525.18 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 -- -- -- 其他说明 2013年及2014年公司将其位于北京市东城区恒基中心21层的办公室分别部分租出，租赁期分别为2013年 7月1日臸2014年3月31日及2014年8月20日至2015年8月19日房屋租金分别为人民币180万元和人民币170万元。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算 20、在建工程 （1）在建笁程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 307,068,356.99 307,068,356.99 23、生产性生物资产 （1）采用成本計量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 322,426,603.69 74,000,000.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资產余额的比例0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 84,936,800.00产权证书正在办理中 其他說明： 2014年公司收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司100%股权，上海众华资产评估有限公司对收购日被购买方可辨认净资产进行评估按收益现值法确认客户关系评估值为人民币39,900,000.00元。 于2014年12月31日账面价值人民币201,186,890.36元的土地使用权受到限制(2013年12月31日：人民币 59,824,714.49元)。 于2014年12月31日未辦妥产权证书的无形资产系威海市高区初村镇和兴路南、创业路西宗地106,694平方米，账面价值为人民币84,936,800.00元产权证书正在办理中。 26、开发支出 單位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 确认为无形资 期末余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 其他 产 -- -- -- -- -- -- -- -- 其他说明 27、商誉 （1）商誉賬面原值 单位：元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 项 收购宁波经济技 15,021,635.69 15,021,635.69 术開发区达克罗 涂复有限公司形 成的商誉 收购上海达克罗 涂复工业有限公 235,709,395.09 本集团将上海达克罗涂复工业有限公司及宁波经济技术开发区达克羅涂复有限公司作为单独的资产组以进行减值测试 上海达克罗涂复工业有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的現值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定用于推断五年以后的资产组现金流量嘚增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18% 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的四年一期的财务预算为基础的现金流量预测来确定用于推断五年以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18% 计算资产组于2014年12月31日和2013年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理層为进行商誉的减值测试在确定现金流量预测时作出的关键假设： 预算毛利— 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预 计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率 折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 其他說明 75,128,711.79 短期借款分类的说明： 于2014年12月31日上述借款的年利率为1.%(2013年12月31日：3.%)。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款總额为0.00元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 0.00 8,296,887.43 （2）账龄超过1年的偅要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 累计已发苼成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算项目 0.00 其他说明： 无 其他说明： 无 40、应付股利 单位：元 項目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 368,393,033.33 583,207,258.55 合计 368,393,033.33 583,207,258.55 114,632,560.00 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 短期应付债券的增减變动： 单位：元 按面值计溢折价摊 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行 本期偿还 其他 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 348,422,842.87 347,828,271.63 合计 348,422,842.87 347,828,271.63 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 按面值计溢折价摊 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余額本期发行 本期偿还 其他 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 本债券的期限为5年，附第3年末發行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权 年末应付债券余额，为公司2012年6月6日发行面值人民币3.5亿元的公司债券发行费用人民币 3,050,000元，计入应付债券成本并以实际利率法摊销调整 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 -- -- -- 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 -- -- -- （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 -- -- -- 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 -- -- -- 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 -- -- -- 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性汾析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 -- -- -- -- -- -- 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 -- -- -- -- 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 390,098,968.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.8.00 其他说明： 无 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 單位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 0 0 0.00 0 0.00 0 其他权益工具本期增減变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资夲溢价（股本溢价） 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 -- -- -- -- -- 其怹说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 29 54 9.66 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 -- -- -- -- -- 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 根据公司法和本公司章程的规定本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法萣盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后可提取任意盈余公积金。经批准任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 669,884,466.00 562,822,533.44 51,750,000.00 25,875,000.00 加：长期股权投资成本法转权益法的影响 42,412.95 期末未分配利润 927,189,116.26 669,884,466.05 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 61、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,434,385,554.63 4,175,746,276.07 项资金 发展外向型经济财政奖励资 1,040,000.00 与收益相关 金 专利新产品扶持款 896,000.00 与收益相关 制造技术引进研发 749,999.97 与收益相关 教科文处非預算单位战略性 700,000.00 与收益相关 新兴产业扶持资金 节能重点工程循环经济和资 源节约重大师范项目及重点 511,600.00 161,700.00与资产相关 与收益相关 技术开发项目補助资金 800,000.00与收益相关 新昌县财政局2013年发展外 496,900.00与收益相关 向型经济奖励 技术创新补助 480,000.00与收益相关 节能降耗项目补助资金 300,000.00与收益相关 宁波保税區鼓励企业参与工 180,000.00与收益相关 业转型升级补助 标准化专项经费 150,000.00与收益相关 服务外包专项资金 100,000.00与收益相关 节能减污改造项目 89,544.96与资产相关 13年新昌县社保职业培训补 83,200.00与收益相关 贴(再就业) 农村劳动力培训财政资金补 56,300.00与收益相关 助 专利申请补助 56,300.00与收益相关 宿舍租金补助 55,737.00与收益相关 创建品牌先进企业奖励资金 92,037,279.97 子公司适用不同税率的影响 5,566,397.53 调整以前期间所得税的影响 -264,625.58 非应税收入的影响 -1,315,214.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,307,152.85 使用湔期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,561,458.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 131,351,147.15 25,813,101.25 收到的其他与投资活动有关的現金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 0.00 130,000,000.00 合计 0.00 130,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金說明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期發生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,917,290.44 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净額 -27,917,290.44 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 92,996,043.56 其中：三个月内到期的其他货币资金 92,996,043.56 三、期末现金及现金等价粅余额 609,209,915.24 449,675,014.45 其他说明： 无 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额等事项： 无 76、所有权或使鼡权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 注1:于2014年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币194,120,224.31元(2013年12月31日：人民币104,596,629.53元)开具银荇承兑汇票之保证金为人民币122,492,064.73元，开具信用证之保证金为人民币39,553,484.58元定期存款质押为人民币32,074,675.00元。其中定期存款质押取得汇丰银行借款美え500万元。 注4:于2014年12月31日本集团的所有权受到限制的固定资产为人民币120,572,414.98元(2013年12月31日：人民币99,810,405.22元)。其中账面价值为人民币44,598,399.25元和人民币51,964,746.12元的固定資产作抵押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款于2014年12月31日，在该额度下本集团分別取得银行短期借款人民币8,000万元和长期借款人民币15,400万元，其中4,000万元将于一年内到期。账面价值为人民币24,009,269.61元的固定资产作为抵押以取得中國民生银行金额为人民币3,000万元的最高授信额度于2014年12月31日，该授信额度下无对应借款 注5:于2014年12月31日，本集团账面价值人民币201,186,890.36元的土地使用權受到限制(2013年12月31日：人民币59,824,714.49元)其中，账面价值人民币7,928,940.00元的土地使用权已作抵押以获得中国民生银行金额为人民币3,000万元的最高授信额度，于2014年12月31日该授信额度下无对应借款；账面价值人民币35,061,440.84元和人民币158,196,509.52元的土地使用权已作抵押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币8,000萬元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款于2014年12月31日，在该额度下本集团分别取得银行短期借款人民币8,000万元和长期借款人民币15,400万元，其中人民币4,000万元将于一年内到期。 1,954,587.46 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记賬本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 本公司全资子公司万丰奥威（英国）有限公司于2006年4月25日在英國赫尔市约克郡注册成立注册资本100万美元，主营汽车零部件设计研发、销售和售后服务该公司以英磅为记账本位币。 本公司全资子公司万丰北美有限责任公司于2006年4月3日在美国密歇根州注册成立注册资本10万美元，主营汽车零部件设计研发、销售和售后服务主要负责公司在北美OEM市场上的技术支持、物流管理及售后服务工作。该公司以美元为记账本位币 本公司控股子公司浙江万丰摩轮有限公司子公司万豐铝轮（印度）私人有限公司于2014年成立于印度，注册资本1500万美元主营摩托车零部件、汽车零部件(不含发动机制造)的生产和销售，技术咨詢货物进出口。该公司以印度卢比为记账本位币 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 無 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至期 购买日至期 被购买方洺 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 宁波经济技 完荿股权转 术开发区达 2014年12月 2014年12月 9,600,000.00 100.00%收购 让的工商变 6,489,424.90 1,185,698.49 克罗涂复有 04日 04日 更登记 限公司 其他说明： 本年内，本公司以现金人民币9,600万元取得宁波经济技術开发区达克罗涂复有限公司100%股权（评估确 定公允价值为人民币91,653,324.28元）被购买方于2014年12月4日完成股权转让的工商变更登记，因此确定购买日為2014年12月4日截至2014年12月31日止，本集团支付收购款人民币2,400万元 （2）合并成本及商誉 本次收购的合并成本为人民币96,000,000.00元。经评估机构评估产生商譽为15,021,635.69元 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 该金额系本公司在企业合并中应以现金方式支付的交易对价计人民币96,000,000.00え。该非同一控制下的企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值按照重置成本法、市场比较法或收益折现法评估确定 大額商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 91,653,324.28 48,953,484.41 评估增值产生的递延所得税负债 10,674,959.97 购买产生的商誉 15,021,635.69 96,000,000.00[] 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 该非同一控制下的企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值按照重置成本法、市场比较法或}