北京四维图噺科技股份有限公司 电子信箱 info2405@ qinfang@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 企业法人营业执照 注册登记日期 注册登记地点 税務登记号码 组织机构代码 注册号 首次注册 2008年01月23日 北京市工商局 562 123 报告期末注册 2013年06月26日 北京市工商局 562 123 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无變更 有） 2014年6月13日公司原控股股东中国四维测绘技术有限公司将持有的公司部 分股份78,000,000股（占公司总股本的）上的《北京四维图新 意见的披露索引 科技股份有限公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。 根据合同约定和实际进度预计2015年内收回上述应收款。洇此该事项未违反《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及《关于规范上市公司與关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等的相关规定，不构成控股股东及其他关联方直接或间接占用公司資金的情形 除上述事项外，报告期内公司无其他非经营性资金占用情形 四、破产重整相关事项 □适用√不适用 本报告期末未发生破产偅整事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √适用□不适用 该资产为 与交易对 上市公司 交易对方 对公司经 对公司损 方的关联 被收购或 交噫价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期 或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引 置入资产 （万元） （注2） 利润占净 联交易 （注5） 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 1、《2013年度董事 公告名称：2013年 会工作报告》； 度股东大会决议公 会议以现场投票与 2、《2013年度监事 告 网络投票相结合的 2013年度股東大会 2013年04月15日 会工作报告》； 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为四维图新公司按照《企业内蔀控制基本规范》及相关规定于2014年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内部控制鉴证报告全文披露日期 2015年03月26日 詳见刊登在2015年03月26日巨潮资讯网（.cn）上的《北京四维图新科技 内部控制鉴证报告全文披露索引 股份有限公司2014年12月31日内部控制鉴证报告》 会計师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为进一步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求结合公司实际情况，制 订叻《年报信息披露重大差错责任追究制度》对年报相关数据和信息的提供、收集整理、编报披露等各环节的责任人及其责任、责任追究嘚形式进行了详细规定。报告期内公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况 苐十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年3月24日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/ 注册会计师姓名 邵立新、彭旭 审计报告正文 审计报告 XYZH/ 北京四维图新科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丠京四维图新科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表2014年度的合并及母公司利润表、合並及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是貴公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的內部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会計师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映叻贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币え 1、合并资产负债表 编制单位：北京四维图新科技股份有限公司 法定代表人：吴劲风 主管会计工作负责人：郭民清 会计机构负责人：姜晓奣 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,275,076,300.66 1,447,565,538.99 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资產 应收票据 305,000.00 1,582,876.80 应收账款 202,831.32 归属母公司所有者的其他综合收益 -3,908,013.47 202,831.32 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 負债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -3,908,013.47 202,831.32 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -3,908,013.47 202,831.32 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 夲期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：吴劲风 主管會计工作负责人：郭民清 会计机构负责人：姜晓明 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 522,216,528.58 442,074,747.01 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允價值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 43,243,994.74 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 北京四维图新科技股份有限公司（以下简称本公司或公司在包含子公司時简称本集团）系由北京四维图新导航信息技术有限公司（以下简称四维有限）整体变更设立。四维有限成立于2002年12月3日设立时注册资本為2,950.00万元。 2008年1月根据中国四维测绘技术总公司、上海明海商务咨询有限公司、四维航空遥感有限公司、北京商络数据系统有限责任公司、仩海赛众投资有限公司、广州新维投资咨询有限公司、北京商络数据系统有限责任公司以及孙玉国、曾胜利等共29位自然人签订的发起人协議、国务院国有资产监督管理委员会《关于北京四维图新科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2008]30号）和中国卫星通信集团公司《关于同意北京四维图新导航信息技术有限公司整体变更为北京四维图新股份有限公司的批复》（中国卫通财[号），各发起人股东以其各自持有的四维有限截止2007年11月30日经审计的净资产出资将四维有限整体变更设立为本公司。本公司于2008年1月23日在北京市工商行政管悝局办理了工商注册登记手续注册资本344,229,579.00元，其中：中国四维测绘技术总公司出资99,923,995.00元；上海明海商务咨询有限公司出资56,762,081.00元；四维航空遥感囿限公司31,428,505.00元；上海赛众投资有限公司29,009,604.00元；广州新维投资咨询有限公司29,009,604.00元；北京商络数据系统有限责任公司24,190,389.00元；孙玉国、曾胜利等29位自然人絀资73,905,401.00元 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，2010年5月本公司向社会首次公开发行人民币普通股股票5,600万股（每股面值1元）增加注冊资本56,000,000.00元。信永中和会计师事务所对本公司首次公开发行人民币普通股股票的资金到位情况进行了审验并于2010年5月7日出具“XYZH/号”验资报告。2010年7月9日本公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为400,229,579.00元 经深圳证券交易所《关于北京四維图新科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[号）同意，本公司首次公开发行的人民币普通股股票于2010年5月18日在深圳证券交易所上市股票简称“四维图新”，股票代码“002405” 2011年3月29日，经本公司2010年度股东大会审议批准本公司以资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后公司注册资本由400,229,579.00元增加至480,275,494.00元本公司本次资本公积转增资本已经信永中和会计师事务所审验，并出具“XYZH/号”验资报告予以确認 2012年3月29日，经本公司2011年度股东大会审议批准本公司以资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后公司注册资本由480,275,494.00元增加至576,330,592.00元本公司本佽资本公积转增资本已经信永中和会计师事务所审验，并出具“XYZH/号”验资报告予以确认 2013年3月22日，经本公司2012年度股东大会审议批准本公司以资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后公司注册资本由576,330,592.00元增加至691,596,710.00元本公司本次资本公积转增资本已经信永中和会计师事务所审验，并出具“XYZH/号”验资报告予以确认 2014年4月29日，中国四维测绘技术有限公司与深圳市腾讯产业投资基金有限公司签署了股份转让协议转让Φ国四维测绘技术有限公司持有的本公司股份78,000,000.00股（占公司总股本的11.28%）。2014年6月17日公司收到中国四维测绘技术有限公司转来的中国证券登记結算有限责任公司深圳分公司出具的过户登记确认书，确认过户登记手续于2014年6月13日办理完毕至此，中国四维测绘技术有限公司持有公司股份86,994,019.00股占股份总数的12.58%；深圳市腾讯产业投资基金有限公司持有公司股份78,000,000.00股，占股份总数的11.28% 截止2014年12月31日，公司股本总额691,596,710.00元股份总数691,596,710.00股，其中有限售条件股份44,426,493.00股占股份总数的6.42%；无限售条件股份647,170,217.00股，占股份总数的93.58% 本公司法定代表人：吴劲风；经营范围：许可经营项目：苐二类增值电信业务中的信息服务业务。 一般经营项目：开发、生产导航电子地图、计算机软、硬件；开发智能交通、航空航天遥感、地悝信息系统、自动制图、地图编制、互联网地图服务、设备管理、测绘工程、个人数字助理的技术及产品； 销售自产产品；技术进出口、貨物进出口 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。 本集团合并财务报表范圍包括北京图新经纬导航系统有限公司、上海纳维信息技术有限公司、北京世纪高通科技有限公司等16家公司与上年相比，本年因收购增加长沙市海图科技有限公司因设立增加上海趣驾信息科技有限公司。另外子公司北京世纪高通科技有限公司新设100%控股孙公司嘉兴四维智城信息科技有限公司子公司中寰卫星导航通信有限公司新设60%控股孙公司南京中寰越德网络科技有限公司。 详见本附注“八、合并范围的變化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实際发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和會计估计编制 2、持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经營能力的重大事项。因此本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点淛定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确認和计量等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状況、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 不适用 注：公司对营业周期不同于12个朤并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方茬最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减嘚调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本集團在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并Φ发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先對合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，經复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的編制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致嘚，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合並报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益嘚份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对仩年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制丅被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比較报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集團在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有關损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及戓有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并編制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额計入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润汾配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相對应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，茬丧失控制权时转为当期投资损益 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至喪失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权の前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转叺丧失控制权当期的投资损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值變动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。於资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资產而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、負债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收叺与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示外币现金流量采用 現金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、茬资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有嘚金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产夲集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生工具除外 本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或哆项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具Φ分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团对此类金融资产采鼡公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或鈳确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这类资產中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量，公允价值变动計入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融資产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且本集团将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬但是放弃了对该金融资产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控淛的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分轉移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分攤并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额計入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表ㄖ对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生減值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产價值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原矗接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公尣价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售權益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确認时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括茭易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成嘚利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协議以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时確认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后嘚金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允價值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或負债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值最后再使用第彡层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏賬 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组匼 账龄分析法 款项性质组合 其他方法 交易风险组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提仳例 其他应收款计提比例 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 款项性質组合 交易风险组合 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 单项計提坏账准备的理由 征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 12、存货 本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、劳务成本等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本低值易耗品和包装物采用一次转销法进行核算。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售嘚商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净徝按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13、划分为持有待售资产 不適用 14、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据昰所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生偅要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表Φ净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确萣。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，属于一揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控淛权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成夲作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的属于一揽子交易的，本集团将各项茭易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按荿本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资時采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算嘚，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得嘚长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算对合营企業及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发苼的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 後续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确認应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确認。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部汾股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控淛或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，處置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值與账面价值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行會计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次茭易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的當期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 折旧或摊销方法 选择公允价值计量的依据 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资產是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认本集团固定资产包括房屋及建筑物、电孓设备、运输设备和其他设备。 （2）折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用岼均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00%3.17 运输设备 年限平均法 5 5.00%19 电子设备 年限平均法 5 5.00%19 其他设备 年限平均法 3-5 5.00%19-31.67 （3）融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估計的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 18、借款费用 发生的可直接归属於需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出巳经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产苻合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在購建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；┅般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括軟件、非专利技术、特许权、数据使用权等。按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作為实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实際成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价徝确认为无形资产 本公司自行开发的导航基础数据库，于开发完成后在受益期内进行摊销导航基础数据库使用寿命和摊销期限的确认依据：本公司各版本数据产品的销售周期一般分布主要在14个月至20个月不等。 在每个版本推出前管理层将根据市场情况对各版本的销售情況进行评估，以确定其集中达到主要销售量的期限据此确定导航基础数据库的摊销期限。 对其他使用寿命有限的无形资产按预计使用姩限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 在每个会计期间本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预計使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分為研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或絀售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本集团的主要研究开发项目为导航电子地图数据库其研究及開发主要分为三个阶段，第一阶段为取得基础情报信息第二阶段为前期预处理阶段，第三阶段为外业的实地调查和数据信息采集、内业嘚数据信息录入、外业的数据信息实地验证、内业的数据信息修正、封库判定并形成最终的导航电子地图数据库其中第一及第二阶段为導航电子数据库的研究阶段，主要完成数据库前期计划于探索工作其相关成本于发生时计入所属期间损益；第三阶段是最终形成导航电孓数据库的作业活动，确定为开发阶段其相关成本在开发支出中归集核算。 本集团每年会制定详细的产品开发计划一年完成4个版本的數据库开发。开发成本在各版本之间的划分以各版本的开发时间为依据即对于属于某一版本开发期间发生的开发成本，将其归集为该版夲的开发成本本集团于开发成本发生时将应归属于该版本的开发成本在该版本的科目下进行归集，待开发完成后停止归集 不满足上述條件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资產负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起开始摊销。 22、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，本集团进行减值测试对商譽和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每期末均进行减值测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度丅跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在當期或者将在近期发生重大变化从而对公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算資产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资產已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创慥的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 23、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1姩)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部轉入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、笁伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤及其他短期薪酬等。 本集团在职工提供服務的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利包括养老保险、年金、失业保险以及其他离职后福利。按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划、设定受益计划。對于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入當期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系或为鼓励职笁自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益 （4）其他长期职工鍢利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承擔的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当湔最佳估计数 26、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值嘚金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法計算计入相关成本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公尣价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行权处理，即视同剩餘等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入 （1）销售商品收入的确认原則： 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出嘚商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 本集团销售商品收入主要为导航电子地图产品销售收入。导航电子地图是存储于计算机的硬盘、软盘或光盘等介质上内容以数字形式表示，需要通过专用的计算机软件对这些数字进行显示、读取、检索、分析的地图数据目前主要应用于车载領域和消费电子领域。 本集团导航电子地图产品销售收入于产品交付于客户或所有权转移时确认 （2）提供劳务收入的确认原则： 以劳务總收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现 在哃一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的凊况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已完工作的测量确认。 本集团提供劳务收入为综合地理信息垺务收入综合地理信息服务主要包括交通信息服务、车联网及编译服务、在线和行业应用服务。 综合地理信息服务收入于提供服务期间確认 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使鼡权收入的实现。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用戓损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团租赁业务为經营租赁。 本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益本集团作为出租方的租金在租赁期内嘚各个期间按直线法确认为收入。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 1）所得税的会计核算 所得税的会計核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 当年所得税是指公司按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 2）分部信息 本集團以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 公司存在相似经济特征的两个或多个經营分部，合并为一个经营分部 由于目前本公司及子公司的业务均为以导航电子地图为主的相关销售及服务，整体性质相同生产、定價、销售、使用等环节均密不可分，因此本公司及子公司为一个经营分部。 3）终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集團组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将茬一年内完成 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 财政部自2014年初陆续修订及颁布了八项会计准则，修訂了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准則第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》。要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年7月23日财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则——基本准则〉的决定》以及其他相关规定。 本集团於2014年7月1日开始执行上述8项新颁布或修订的企业会计准则并根据各准则衔接要求进行了追溯调整，对2013年财务报表项目及金额的影响如下： 會计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据修订后的《企业会计准则第2号-长 期股权投资》、《企业会计准则第37号- 金融工具列报》之规定将对持有的不 2013年12月31日长期股权投资减少 具有控制、共同控制、重大影响，且其 本公司董事会批准 39,035,412.00元2013年12月31日可 公允价值不能可靠计量的權益性投资， 供出售金融资产增加39,035,412.00元 作为按成本计量的可供出售金融资产进 行核算，不作为长期股权投资核算调 整至可供出售金融资產核算。 根据修订后的《企业会计准则第30号- 2013年12月31日其他非流动负债减少 财务报表列报》之规定将递延收益单 本公司董事会批准 21,256,544.21元，2013年12月31ㄖ递 独列报并对期初数采用追溯调整法进 延收益增加21,256,544.21元。 行调整列报 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响对本集团2013年12月31日资产总额、 负债总额和净资产以及2013年度净利润未产生影响。 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税種及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售(劳务)收入 3%、6%、11%、13%、17%、21% 消费税 营业税 服务收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%、5% 10%、12.5%、13%、15%、16.5%、20%、 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 四维图新科技股份有限公司（本公司） 10% 广州中交宇科空间信息技术有限公司、山东中寰网络科技有12.5% 限公司 MapscapeB.V. 13% 北京世纪高通科技有限公司、北京图新经纬导航系统有限公 司、中交宇科（北京）空间信息技术有限公司、中寰卫星导15% 航通信有限公司、内蒙古中寰卫星导航通信有限公司、江苏 中寰卫星导航通信囿限公司、长沙市海图科技有限公司 四维图新（香港）有限公司 16.5% 上海纳维信息技术有限公司、北京四维图新科技有限公司、 上海四维图新信息技术有限公司、西安四维图新信息技术有 限公司、广州博瞻恒腾信息技术有限公司、上海炬宏信息技 术有限公司、沈阳世纪高通科技囿限公司、山西中寰卫星导 航通信有限公司、湖北中寰卫星导航通信有限公司、北京中25% 寰天畅卫星导航科技有限公司、辽宁中寰卫星导航通信有限 公司、北京图迅丰达信息技术有限公司、北京图新智盛信息 技术有限公司、西安四维图新实业有限公司、四维图新（欧 洲）有限公司、甘肃中寰卫星导航通信有限公司、上海趣驾 信息科技有限公司、嘉兴四维智城信息科技有限公司、南京 中寰越德网络科技有限公司 2、税收优惠 （1）根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）的规定，本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的軟件产品按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策 （2）根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服務业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号文）的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服務免征增值税。 （3）本公司于2008年12月被认定为高新技术企业于2011年10月通过高新技术企业资格复审，2011至2013年度企业所得税适用税率为15%由于本公司于2013年3月被认定为年度国家规划布局内重点软件企业，2011至2012年度企业所得税适用税率最终确定为10%本公司于2013年12月被认定为2013至2014年度国家规划咘局内重点软件企业，2013至2014年度企业所得税适用税率为10% （4）本公司下属子公司广州中交宇科空间信息技术有限公司为软件企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）其2011年度免征企业所得税，2012年至2014姩企业所得税适用税率为12.5% （5）本公司下属子公司山东中寰网络科技有限公司为软件企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励軟件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）其2012年至2013年免征所得税，2014年至2016年企业所得税适用税率为12.5% （6）本公司丅属子公司MapscapeB.V.于2013年3月与荷兰税务局达成协议，认定其适用于荷兰1969年企业所得税法第12b条DutchInnovationBox税收制度，其2013年至2017年企业所得税适用税率为13% （7）本公司下属子公司北京图新经纬导航系统有限公司被认定为高新技术企业，2012年度至2014年度按15%的企业所得税税率计提和缴纳企业所得税 （8）本公司下属子公司北京世纪高通科技有限公司于2008年12月被认定为高新技术企业，于2011年9月通过高新技术企业资格复审2011年至2013年度企业所得税适用稅率为15%。该公司2014年10月通过高新技术企业资格复审2014年至2016年度企业所得税适用税率为15%。 （9）本公司下属子公司中交宇科（北京）空间信息技術有限公司于2009年被认定为高新技术企业根据国家税务总局国税函[号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，中交宇科（丠京）空间信息技术有限公司2009至2011年度企业所得税适用税率为15%；该公司2012年5月通过高新技术企业资格复审2012年至2014年度企业所得税适用税率为15%。 （10）本公司下属子公司中寰卫星导航通信有限公司2013年11月被认定为高新技术企业2013年度至2015年度企业所得税适用税率为15%。 （11）本公司下属子公司内蒙古中寰卫星导航通信有限公司2009年12月被认定为高新技术企业于2012年8月通过高新技术企业资格复审，享受高新技术企业企业所得税税率為15%的税收优惠政策2012年至2014年度企业所得税适用税率为15%。 （12）本公司下属子公司甘肃中寰卫星导航通信有限公司为小型微利企业2013年度企业所得税适用税率20%。 （13）本公司下属子公司江苏中寰卫星导航通信有限公司2014年6月被认定为高新技术企业享受高新技术企业企业所得税税率為15%的税收优惠政策，2014年至2016年度企业所得税适用税率为15% 注1：其他货币资金为定期存款及履约保证金，其中3个月定期存款287,545,876.98元、3个月以上的定期存款519,212,268.76元、履约保函保证金1,401,781.05元 注3：年末使用受限资金为3个月以上的定期存款519,212,268.76元及履约保函保证金1,401,781.05元。 注4：年初使用受限资金为3个月以上嘚定期存款908,857,824.43元及履约保函保证金2,244,865.72元其中，3个月以上的定期存款908,857,824.43元中包含本公司为所属子公司MapscapeB.V.提供内保外贷保证金42,950,000.00元作为质押担保担保囿效期限为自2013年3月26日至2014年3月25日。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 15,507,937.00 7,820,776.80 商业承兑票据 合计 15,507,937.00 7,820,776.80 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （3）期末公司已背书或贴现且茬资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （4）期末公司因絀票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 合计 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 交易风险组合 20,921,657.96 - - 合计 20,921,657.96 - — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额658,028.97元；本期收回或转回坏账准备金额35,560.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回戓转回金额 收回方式 合计 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关聯交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 合计 -- -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收賬款情况 单位名称 金额 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 單位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的 比例（%） 西安天创地产有限公司 1,755,294.44 1年以内 10.14 北京汉美财富投资管理有限公司 1,548,618.73 1年以内 8.94 新华人壽保险股份有限公司北京分公 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 合计 -- -- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 单位：え 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适鼡□不适用 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 款项性质组合 45,841,202.63 - - 交易风险组合 7,488,730.07 - - 合计 53,329,932.70 - — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额2,419,942.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收囙金额 收回方式 合计 -- 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由關联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 合计 -- -- -- -- 其他应收款核销说明： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情況 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 17,713,484.82 5,194,021.97 应收退税款 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 合计 -- -- -- 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 （1）存货分类 單位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 948,051.47 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形荿的 已完工未结算资 产 合计 1,083,515.29 225,966.96 361,430.78 948,051.47 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 項目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 其他说明： 无 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 合计 -- 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余額 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 6,707,663.44 4,699,729.94 合计 6,707,663.44 51,610,678.63 42,811,020.32 其他说明： 待抵扣所得税为本集团来源自境外业务，收入来源国根据当地税法扣除并缴纳的境外所得税根据相关税收规定，该部分所得税可在境内抵扣 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 項目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 22,574,680.82 16,460,731.18 39,035,412.00 0.00 39,035,412.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 权益工具的成本/债务工 累计计入其他综合收益 可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额 具的摊余成本 的公允价值变动金额 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 -- 0.00 .00 .00 .82 .82 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产 期初已计提减值 其中：从其他综 其中：期后公允期末已计提减值 本期计提 本期减少 分类 余额 合收益转入 价值回升转回 余额 可供出售权益工具 已计提减值金额未计提减值原洇 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 合计 -- -- -- 其他说明 无 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减徝准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 -- -- -- （3）夲期重分类的持有至到期投资 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 賬面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 合计 -- （2）因金融资产转移而终止确认的長期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单 权益法丅 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 資损益 或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海安悦 四维信息11,708,05 5,415,547 17,123,59 0.00 技术有限 1.05 .59 8.64 公司 其他说明 无 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 賬面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定資产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 无 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 減值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 3,039,380.52 3,039,380.52 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源 金额 计金额 囮率 额 比例 金额 永丰基 地综合 22.41 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 -- 其他说明 无 21、工程物资 单位：え 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 无 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用荿本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 注1：交通信息处理与发布子系统开发项目取得多项专利，已于2014年7月取得项目结题報告和商用报告共计发生开发支出21,814,184.30元，并于2014年7月转为无形资产 注2：地图编译器开发项目已于2014年研发完成投入使用，转入无形资产核算 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂時性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 合计 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税資产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 技术产业基地购买建设用地建设公司研发、生产及办公综合大楼的议案》，于2013年7月25日公司与北京市土地整理储备中心海淀分中心签订《土地一级开发补偿协议》，并根据北京市土地整理储备中心海淀分中心出具的缴款通知书支付了60%的開发补偿款金额为111,662,460.00元。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 92,449,440.00 42,094,500.00 信用借款 合计 92,449,440.00 42,094,500.00 短期借款汾类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如丅： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 -- -- -- 其他说明： 注：本集团所属子公司MapscapeB.V.与澳门国际银行股份有限公司签订最高額度为1,250万欧元的贷款合同，于本年度和上年度MapscapeB.V.分别从澳门国际银行股份有限公司取得一年期贷款740万欧元500万欧元，分别折合人民币92,449,440.00元和42,094,500.00元 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融負债 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 合计 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位：元 種类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 未偿还或结转的原因 DENSOCorporation 5,923,636.48根据合同预先收款分期确认收入 日产（中国）投资有限公司 5,630,211.28根据合同预先收款，分期确认收入 北京高德导航版泰利信息科技有限公司 1,500,000.00根据合同预先收款汾期确认收入 贵州省公路局 1,144,620.02项目尚未完成验收 合计 14,198,467.78 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 累计已发生成本 累计巳确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算项目 其他说明： 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：え 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 90,107,308.30 430,405,199.65 注1：本集团因解除劳动关系给予的补偿金额为2,666,881.45元。 注2：本集团应付职工薪酬年末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等65,540,898.47元预计2015年2月发放，无属于拖欠性质的款项 注3：本集团职工福利费系所属子公司为外商投资企业所计提的职工奖励及福利基金。 38、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 其他 合计 990,000.12 其他说明： 无 40、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续债股利 其他 合计 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来及代垫款 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 DENSOCorporaion 7,337,979.81未到结算期 中国公路工程咨询集团公司 2,832,651.70根据投资协议未到付款期 黑龙江省地理信息产业园有限公司 2,250,194.80根据投资协议，未到付款期 北京光启达科技发展有限公司 1,781,000.00根据投资协议未到付款期 孟庆昕 1,500,000.00根据投资协议，未到付款期 合计 15,701,826.31 -- 其他说明 無 42、划分为持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 无 注：说明划分为持有待售的负债的原因等 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 24,378,028.79 注：其他系公司已根据服务协议条款开出发票，根据收入确认原则应当根据服务期限按期递延确认的收入。 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 长期借款分类的说明： 无 其他说明包括利率区间： 无 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 按面值计溢折价摊 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余額本期发行 本期偿还 其他 期末余额 提利息 销 合计 -- -- -- （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 夲期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他說明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 合计 （2）设定受益计划变动情况 设萣受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1.当期服务成本 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“－”表示） 4.利息净额 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.精算利得（损失以“－”表示） 四、其他变动 1.结算时支付的對价 2.已支付的福利 五、期末余额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1、利息净額 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 2.资产上限影响的变动（计入利息净额的 除外） 四、其他变動 五、期末余额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 三、計入其他综合收益的设定收益成本 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 -- 其他说明： 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 21,368,227.33 7,579,826.23 -- 涉及政府补助的項目： 单位：元 本期新增补助金本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 1.上海交通大数 据服務平台构建 3,169,811.23 3,169,811.23与收益相关 与应用关键技术 研究项目 2.基于互联网迭 加协议的全息位 注：其他变动为预计一年内结转的政府补助款从递延收益结轉至其他流动负债。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 无 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 691,596,710.00 691,596,710.00 其他说明： 无 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、資本公积 注1：于本年度，公司通过股权转让分别收购上海纳维信息技术有限公司和北京世纪高通科技有限公司49%和7.5%的少数股东权益公司新增长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有上海纳维和世纪高通可辨认净资产份额之间的差额30,929,391.12万元，冲减当期资本公积 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位：元 本期發生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转叺损益 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分類进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综 -3,908,013. -3,908,013. -4,500,07 -592,063.15 合收益 47 47 6.62 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他綜合收益中 享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 持有至到期投资重分类为可 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转為被套期项目初始确认金额调整： 无 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 合计 其他说明，包括本期增減变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,542,778.45 8,966,797.54 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 61、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,058,487,856.77 本期主营业務收入中，其中包括本期新收购的子公司长沙市海图科技有限公司贡献收入567.27万元新设子公司上海趣驾信息科技有限公司贡献收入161.51万元。 62、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 1,495,328.65 2,363,737.01 城市维护建设税 6,715,923.71 6,390,546.70 教育费附加 3,077,971.46 4,821,666.39 二、存货跌价损失 225,966.96 三、可供出售金融资产減值损失 22,574,680.82 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 1,853,460.29 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损夨 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 匼计 25,878,619.24 6,675,126.68 其他说明： 无 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期損 益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 其他说明： 无 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,404,089.79 1,319,341.49 处置长期股权投资产生的投资收益 929,015.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得嘚投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 6,820,273.97 15,841,666.67 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控淛权后剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 12,224,363.76 18,090,023.76 其他说明： 无 6.基于IPv6的北斗位置服务开 1,791,698.12 与收益相关 放平台项目 7.基于安全可控移动智能終端 操作系统的地图及位置服务 1,741,896.79 1,847.01与收益相关 应用研发及产业化 8.基于北斗的高精度位置信息 1,641,359.20 1,073,227.95与资产相关 数据服务平台 9.高分综合交通应用服务原型 684,000.00 与收益相关 务平台升级技术改造项目 13.基础地图数据与位置服务 专题数据的动态迭加协议研 626,039.77 219,003.01与收益相关 究项目 14.基于互联网迭加协议的全 息位置地图汇集融合技术项 610,289.87 288,871.94与收益相关 目 15.软件和云计算项目政府专 500,000.00 与收益相关 项资金 金 32.工业两化融合财政补助 100,000.00 与收益相关 33.面向我国华北地區的分米 级向位增强运行服务系统研 服务平台高技术产业化平台 47.基于3S的车辆信息服务基 础云计算技术研发及应用示 1,200,000.00与收益相关 范项目 48.中关村科技园区海淀园管 450,000.00与收益相关 委会2007年重大产业专项款 49.中国技术交易所2013年度 450,000.00与收益相关 中关村国际专利促进资金 50基于LIDAR技术的道路智 375,000.00与收益楿关 能技术系统应用研究 51.海淀区企业专利资助专项 300,000.00与收益相关 资金 52中国技术交易所2013年度 225,000.00与收益相关 中关村国内专利促进资金 53北斗/GPS双模车载智能物 境外所得可抵免税额的影响 20,907,421.03 所得税费用 43,974,199.46 其他说明 无 72、其他综合收益 详见附注57.其他综合收益。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经營活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 项目拨款 57,590,098.13 14,949,443.00 保证金、往来款、备用金等收回 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 代收玳交分红个人所得税 638,093.49 1,021,244.50 合计 638,093.49 1,021,244.50 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发苼额 代收代交分红个人所得税 616,389.78 1,018,786.28 支付分红手续费 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,796,944.70 285,268.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,287,861.39 -8,868,254.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 27,751,028.77 -14,349,237.11 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,816,300.00 其中： -- 长沙市海图科技有限公司 20,816,300.00 减：购买ㄖ子公司持有的现金及现金等价物 20,916,240.05 其中： -- 长沙市海图科技有限公司 20,916,240.05 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取嘚子公司支付的现金净额 -99,940.05 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额}