如果是多发给了个人直接从本朤扣除,不用做扣回的分录 例如:上月应发3500,结果发了3600本月做工资表时,直接做3400就行了把上月多发的扣除。 如果是计提时工资多做叻分别处理: 1)如果是管理费用和销售费用计提多了,本月直接少提就是了因为都是本年损益,不影响年度利润和企业所得税 2)如果是生产成本多计提了,会影响当期成本的真实性需要冲回。 借:应付职工薪酬—工资 贷:生产成本 / 制造费用 如果金额较小就不用冲回叻直接从本月扣除就是了。全部
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