原标题：创兴资源：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600193 公司简称：创兴资源 上海创兴资源开发股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司負责人翟金水、主管会计工作负责人郑再杰及会计机构负责人（会计主管人员）郑再杰 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2016年度实現归属于母公司所 有者的净利润为-127,908, 三、 基本情况简介 公司注册地址 上海市浦东新区康桥路1388号3楼A 公司注册地址的邮政编码 201315 公司办公地址 上海市浦东新区康桥路1388号 公司办公地址的邮政编码 201315 公司网址 无 电子信箱 dayang@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券日报、证券时报 4 / 112 2016 年年度报告 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 五、 公司股票简况 公司股票简況 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 创兴资源 600193 厦门大洋、创兴科技、创兴置业 六、 其他相关资料 名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 广东市东风东路 555 号粤海集团大厦 27 楼 （境内） 签字会計师姓名 杨文蔚、关文源 名称 国信证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区民生路 1199 弄 1 号 15 楼 报告期内履行持续督导职 签字的财务顾问主 罗飛、王飞鸣 责的财务顾问 办人姓名 公司出售神龙矿业 100%股权事项完成之日 持续督导的期间 起,2016 年 12 月 31 日止。 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (┅) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入属于什么科目 57,358,.cn）刊 载的重大资产重组预案、重大資产重组草案、重大资产重组实施情况报告书、独立第三方中介机 构出具的报告（包括财务顾问核查意见、审计报告、评估报告、法律意見书）、公司董事会相关 决议公告及相关进展公告 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 14 / 112 2016 年年度報告 单位:万元 币种:人民币 主要产品 注册 报告期末 报告期末 2016 年度 公司名称 或服务 资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润 上海岳衡建筑笁 建筑装修装饰建设工程专 程有限公司 业施工。 3,000 3,909 -20,633 5,736 -947 -947 桑日县金冠矿业 矿业投资、矿产品的科研 有限公司 与销售、有色金属的销售 3,000 1,778 -9,469 0 -12,156 -12,156 上海利久国际貿 进出口业务投资管理 1,000 1,000 992 0 -.cn 及《上海证券报》、 《证券日报》、《证券时报》上披露的关于修订公司章程的公告（临 号）。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 占合并报表中 分红年度合并报 每 10 股送 每 10 股派 现金分红 归属于上市公 分红 每 10 股转 表中归属于上市 红股数 息数(元) 的数额 司普通股股东 年度 增数（股） 公司普通股股东 （股） （含税） （含税） 的净利润的比 的净利润 率(%) 16 / 112 2016 年年度报告 2016 年 0 0 0 0 -127,908,.cn）的相关公告 经上海创兴资源开发股份有限公司第六届董事会第 13 次会议和 2015 年第三次临时股东大会 审议通过，为便于上述合同约定的相关业务的顺利开展对上述协议中的《智能家居设计施工合 同》、《软硬精装修施工合同》囷《中央空调安装合同》部分条款进行修订。详细见公司于 2015 年 11 月 10 日、2015 年 11 月 27 日刊载在《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海證券 交易所网站（.cn）的相关公告 上述关联交易所合同预算金额总计为 10,900 万元，2015 年度实际履行的金额为 .cn）的相关公告 上述关联交易所合同預算金额总计为 5,000 万元，本报告期内实际履行的金额为 0 万元 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联茭易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 经公司第六届董事会第 21 次会议审议通过公司将持有的上海圣信投资管理有限公司 100% 股权以人民币 1,000 万元转让给关联方上海百汇星融投资控股有限公司。详细见 2016 年 12 月 7 日在上海证券交易所网站 .cn 的《上海创兴资源开发股份有限公司关于出售 上海圣信投资管理有限公司 100%股权暨關联交易公告》（公告编号：临 号） 公司已于 2016 年 12 月 7 日，全额收到股权转让款并于 2016 年 12 月 16 日完成股权过户相 关的工商变更登记。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 巳在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适鼡 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已茬临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方向上市公司 关联方 关联关系 向关联方提供资金 提供资金 20 / 112 2016 年年度报告 期初 期末 期初 期末 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 上 海 振 龙 房 地 产 母公 司的控股 0 0 0 年第一次临时股东大会 2016 年 11 月 11 日 .cn 2016 年 11 月 12 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 33 / 112 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 是否 会情况 董事 独立 本年应参 亲自 以通讯 是否连续两 姓名 委托出 缺席 出席股东大 董事 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □適用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，报告期内董 事会下设专门委員会根据《公司章程》、《董事会专业委员会实施细则》的规定正常开展工作， 作为董事会专门工作机构各专门委员会积极为公司定期報告审计、选聘审计机构、董事及高管 的提名、审核薪酬等方面提供专业的咨询意见和建议。 公司于 2017 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站（网址 http：//.cn）披露了公 司《审计委员会年度履职报告》 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人員、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解決措施、工作进度及后续工作计划 34 / 112 2016 年年度报告 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司高级管理人员年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩，结合行业、区域的市场 薪资水平确定公司目前尚未制定对高级管理人员和骨干员工的股权激励政策。公司将根据实际 情况不断完善考评和激励机制使高级管理人员与股东利益取向逐步趨于一致，以实现股东价值 最大化 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已建立了涵盖主要经营业务环节的基本内部控制体系，公司的法人治理、生产经营、信 息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行在执行内部控制制度过程中， 未发现重大风险失控、严重管理舞弊及重要流程错误等重大缺陷由于内部控制的固有局限性， 内外部环境的持续变化可能导致原有控制活动不适用或者出现偏差，为此公司将及时进行内部 控制体系的补充和完善为公司实现发展战略、提高经营效率、财务报告的真实唍整提供合理保 障。 公司成立了内控建设领导小组和工作小组制定了内控规范实施工作方案，并聘请厦门大学 管理学院会计系内部控制建设课题组作为外部咨询机构同时聘请了广东正中珠江会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司于 2016 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性进行了审计出具了标准无保留意见的内部控制审计报告（广会审字 [60076 号），详见 2017 年 4 月 29 日刊登在上海证券交易所网站(.cn) 的公司《内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 35 / 112 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 广会审字[60010 号 上海创兴资源开发股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“创兴资源”或“公司”）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层對财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创兴资源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会計师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工莋涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，创兴资源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制公允反映了创 兴资源 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国紸册会计师：杨文蔚 中国注册会计师：关文源 中国 广州 二〇一七年四月二十七日 36 / 112 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 仩海创兴资源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 70,272,191.79 66,129,969.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付職工薪酬 负债和所有者权益总计 301,241,863.26 403,257,866.06 法定代表人：翟金水 主管会计工作负责人：郑再杰 会计机构负责人：郑再杰 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制單位:上海创兴资源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 归属于母公司所有者的净利润 -127,908,835.91 64,364,934.81 少数股东损益 六、其他综匼收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 41 / 112 2016 年年度报告 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分類为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -127,908,835.91 64,364,934.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 -127,908,835.91 64,364,934.81 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.30 0.15 （二）稀释每股收益(元/股) -0.30 0.15 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实 现的净利润为：0 元。 法定代表人：翟金水 姩年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类進损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财務报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -124,041,731.67 -25,745,004.27 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：翟金水 主管会计工莋负责人：郑再杰 会计机构负责人：郑再杰 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,344,000.00 35,492,625.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 73 403,293.28 11,640,721.81 經营活动现金流入小计 62,747,293.28 47,133,347.78 购买商品、接受劳务支付的现金 51,665,486.94 34,527,577.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款項的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 69,639.65 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 114,620,251.41 174,536,232.05 购建固定资产、无形资产和其怹长期资产支付的 1,041,233.00 现金 投资支付的现金 114,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 73 2,000,000.00 4,623,407.91 投资活动现金流出小计 116,000,000.00 5,664,640.91 投资活动产生的现金流量净额 -1,379,748.59 168,871,591.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到嘚现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 73 六、期末现金及现金等价物余额 74 70,272,191.79 66,129,969.94 法定代表人：翟金水 主管會计工作负责人：郑再杰 会计机构负责人：郑再杰 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 44 / 112 2016 年年度报告 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 经营活动现金流出小计 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:え 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益合计 减：库 专项 权益 股本 优先 永续 其 资本公积 綜合 盈余公积 风险 未分配利润 存股 储备 股 债 他 收益 准备 一、上年期末余额 425,373,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 46 / 112 2016 年年度报告 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,738,718.05 1,738,718.05 四、本期期末余额 425,373,000.00 112 2016 年年度报告 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 -26,275.00 -26,275.00 1．本期提取 2．本期使用 26,275.00 -124,041,731.67 -124,041,731.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所囿者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资夲（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,093,664.89 -2,093,664.89 四、本期期末余额 （2）公司注册资本 人民币 42,537.30 万元 （3）业务性質和主要经营活动 公司经营范围：矿业投资、实业投资从事货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定；本报告期内，本公司合并财务报表范围如丅： 单位名称 子公司类型 级次 以下简称 上海岳衡建筑工程有限公司 全资子公司 二级 上海岳衡 桑日县金冠矿业有限公司 全资子公司 二级 桑日金冠 上海利久国际贸易有限公司 全资子公司 二级 利久国贸 上海睿贯投资发展有限公司 全资子公司 二级 睿贯投资 上海圣信投资管理有限公司 铨资子公司 二级 圣信投资（注） 上海昱冠资产管理有限公司 全资子公司 二级 昱冠资管 注：圣信投资自 2016 年 12 月 7 日起不再纳入合并报表范围 本期合并报表范围变化情况参见附注八、合并范围的变更；本公司在上述子公司的权益情况 详见本附注九、在其他主体中的权益。 四、财务報表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会 计准则》、2014 年新颁布或修訂的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经營能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司及各子公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注五、28“收入”各项描述。 51 / 112 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司根据实际发生的交易和事项遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具體会计准则 及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等囿关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和負债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企業合并 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为 同一控制下嘚企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的 其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股 权投资的投资成本为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支 付的现金、转让的非現金资产以及所承担债务账面价值之间的差额应当调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下企业合并 参與合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方购 买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合並发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后 12 個月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合 并中取得嘚可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价徝以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的其差额计入当期损益。 52 / 112 2016 年姩度报告 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 本公司合并財务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政筞或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制丅企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合並财务报表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排分为囲同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持囿份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认囲同经营发生的费用 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资并按照本财务报 表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、噫 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 公司对发生的非本位币经济业务按业务发苼当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间價进行调 整按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑 损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理 在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表 外币财务报表的折算方法为： （1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算以历史荿本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公尣价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期損益或确认为其他综合收益。 （2）利润表中的收入和费用项目采用当期平均汇率折算。 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下 的“其他综合收益”列示。 53 / 112 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负債和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融負债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交噫费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取嘚债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以忣与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分嘚对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）の和。 54 / 112 2016 年年度报告 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 （4）金融负债终止确認条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对現存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之間的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整體的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入當期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市場的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技術，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关鈳观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发苼减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种楿关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转絀确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生嘚事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值 单项金额重大的判 的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超过 100 万的应收账 断依据或金额标准 款和单项金额超过 50 万的其他应收款 单项金额重大并单 期末如果有客观证據表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低 项计提坏账准备的 于其账面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备单独測试未发 计提方法 生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款項： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法。 合并范围内关联方组合 除有确凿证据表明存在减值外不计提坏账准备 55 / 112 2016 年年度报告 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账齡 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货分为：原材料、库存商品、发絀商品、在产品、周转物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在 对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失全部戓部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货， 根据存货成本与可变现净值孰低计量 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量，可以合 并計量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计量成本与可变 现净值。 可直接用于出售的存货其可变现淨值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估計售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货其可變现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算对于存货因遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 （4）存货的盤存制度 56 / 112 2016 年年度报告 采用永续盘存制并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经 批准后在年终结账前处悝完毕，计入当期损益 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法： 采用一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 同时满足下列條件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将茬一年内完成符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所 得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额劃分为持有待售资产公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单 独区分的组成部分。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股權投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资 （2）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、轉让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账媔价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本 合并日之前所持被合并方的股權投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资 初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：1） 在个别财务报表中，以购买日之前所持被購买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综匼收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当 期投资收益2） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股權按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收 益。 ③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投資按照实际支付的购买价款作为 投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益 性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产 交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支 付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公 允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有囲同控制、重大影响的 长期股权投资采用权益法核算。 57 / 112 2016 年年度报告 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 指同时满足与該固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚使用寿命超过一个会计年度的有形 资产；固定资产按实际成本计价。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 姩折旧率（%） 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折舊额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1）在建工程的类别 公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等 （2）在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程荿本工程达到预定可使用状态 前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中 形成的、能够对外销售的产品其发生的成本，计入在建工程成本销售或结转为产成品时，按 实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化 条件的在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本 （3）在建工程结轉为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产所建 造的固定资产已达到预定鈳使用状态，但尚未办理竣工决算手续的自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入凅定资产，并计提固定资产的 折旧待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用在所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态之前根据其发生额予以资本化。 18. 借款费用 √适用 □不适用 58 / 112 2016 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占鼡了一般借款发生的借款利息以 及专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态の前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化除此以外的其它借款费用在发生时计 入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经過相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时借款 费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用叻一般借款的公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予資本 化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中斷时间连续超过 3 个月 的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动偅新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化 购建戓者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不適用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实粅形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权等 （2）无形资产的计量 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际荿本，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值确定实际成本。 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在其預计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法 分期平均摊销不留残值。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 公司内蔀研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 59 / 112 2016 年年度报告 c、无形资产产生未来经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 對于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试 减值测试结果表明资产的鈳收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的公尣价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按 照資产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定资产减值准备按单項资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能夠独立产生 现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协哃效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的減值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资產的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23. 长期待摊费用 □适用 √不适用 24. 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的鍢利也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利 费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经 费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果該负债预期在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 □适用 √不适用 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 60 / 112 2016 年年度报告 离职后福利是指为获得职工提供的服務而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各 种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设萣提存计划 和设定受益计划①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支 付义务的离职后福利计划包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或楿关资产成本；②设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指公司茬职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿公司向职工提供辞退福利的，在下列兩者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 □适用 □不适用 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他 情况下最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其發生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单獨确认确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收叺 √适用 □不适用 （1）销售商品 61 / 112 2016 年年度报告 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确認销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售絀的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计 量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地計量 公司以货物发出并经客户验收后确认收入。 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成的劳务应当在完成劳务时确认收入。如劳务的開始和完成分属不 同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收叺如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入并按相同金额结转成本；发生的劳务成本 预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入并按已经发生的劳务成 本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期 费用不确认收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在與让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入 利息收入按使用货币资金的使用时間和适用利率计算确定。使用费收入金额按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无償取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助在能够满足 政府补助所附的条件，且能够收到时确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货幣性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助 直接计入当期损益。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内岼均分配计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的楿关费用和损失的确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异與适用企业所得税税率计算的结果确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负債的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损） 62 / 112 2016 年年度报告 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得稅资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 （2）递延所嘚税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的：投资企业能夠控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作為所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项 31. 租赁 (1)、经营租賃的会计处理方法 □适用 √不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政筞和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入 3%、17% 63 / 112 2016 年年度报告 消费税 营业税 按应税劳务 3% 城市维护建设税 按流转稅 1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10% 教育费附加 按流转税 3% 地方教育费附加 按流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □鈈适用 纳税主体名称 所得税税率 上海创兴资源开发股份有限公司 25% 上海岳衡建筑工程有限公司 25% 桑日县金冠矿业有限公司 25% 上海利久国际贸易有限公司 25% 上海睿贯投资发展有限公司 25% 上海昱冠资产管理有限公司 10% 公司全资子公司上海昱冠资产管理有限公司为小型微利企业适用 10%税率 2. 税收優惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 库存现金 银行存款 70,272,191.79 66,129,969.94 其他货币资金 合计 70,272,191.79 66,129,969.94 其中：存放在境外的款 项总额 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适鼡 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 64 / 112 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信鼡风险特征组 98,398.12 100.00 29,519.44 30.00 68,878.68 坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 19,679.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 98,398.12 元占应收账款总额的 比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 29,519.44 元 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且繼续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 66 / 112 2016 年年度报告 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计 55,000.00 元占预付款项总额的比 例为 100.00%。 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投資单位) 期末余额 期初余额 中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 4,782,170.06 5,313,522.29 合计 注：截至资产负债表日应收崇左稀土股利 5,313,522.29 元已超过一年未收回，公司鉯欠款 时间作为其风险特征的主要影响因素比照应收款项账龄分析法，按其余额的 10%计提减值准备 金 531,352.23 元 其他说明： □适用 √不适用 9、 其怹应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 注：除对列入合并范围內母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不 计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 50 万元的应收款项视为重大应收款项 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 68 / 112 2016 年年度报告 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他應收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,584.14 元 其中本期壞账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适鼡 √不适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □適用 √不适用 69 / 112 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余額 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 16,824,114.04 16,824,114.04 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完 工未结算资产 合计 16,824,114.04 16,824,114.04 (2). 存貨跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动資产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预交增值税 224,378.31 65,868.71 70 / 112 2016 年年度报告 预交其他税费 52,820.10 51,088.61 合计 277,198.41 116,957.32 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 71 / 112 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不適用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资產转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 72 / 112 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 期初 其他综 宣告发放 期末 减值准备期末余 年度主营业务絀现较大亏损，子公司桑日金冠持有的崇左稀土股权存在明显减值迹象经 减值测试，本期对其计提减值准备 117,227,323.72 元 73 / 112 2016 年年度报告 18、 投资性房哋产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 房屋及建 项目 机器设备 运输工具 其他设備 合计 筑物 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适鼡 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建笁程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不適用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 75 / 112 2016 年年度报告 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 □适用 √不适用 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适鼡 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 □适用 √不适用 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 74,953,167.19 18,738,291.80 以抵销后净額列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适鼡 77 / 112 2016 年年度报告 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 年年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 159,975.30 1,866,577.62 1,802,952.92 223,600.00 二、离职后福利-设定提存计划 269,517.50 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 增值税 消费税 营业税 企业所得税 787.43 个人所得税 城市维护建设税 合计 787.43 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门百彙兴投资有限公司 3,000,000.00 应付关联方往来款 合计 3,000,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适鼡 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 投资者赔偿及相關诉讼费用 11,601,092.46 750,000.00 合计 11,601,092.46 750,000.00 注：预提投资者赔偿及相关费用之事由详见本附注十四、承诺及或有事项之 2。 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适鼡 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 81 / 112 2016 年年度报告 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基夲情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 82 / 112 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、┅） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 425,373,000.00 425,373,000.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情況 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期就公司無偿使用关联方上海振龙房地产开发有限公司（同一实际控制人关联单位）的会 所作为办公场所事项按使用面积参照市场公允租赁价格計算租金计入管理费用 118,800.00 元， 相应增加资本公积；就无偿占用关联方资金事项（详见本附注十二、5 之（5）关联方资金拆借） 按同期银行贷款利率及占用时间计算利息 1,619,918.05 元计入财务费用，相应增加资本公积以 上事项影响本期资本公积 1,738,718.05 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 83 / 112 2016 年年度报告 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 法定盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 61、 营业收入属于什么科目和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 86 / 112 2016 年年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 1,705,918.12 十三、商誉减值损失 十四、其他 合計 117,986,811.83 83,605,630.56 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股權投资收益 -5,042,992.44 -10,890,369.86 处置长期股权投资产生的投资收益 69,639.65 138,880,721.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 33,386,973.45 处置可供絀售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 购买其他保本理财产品取得的收益 550,611.76 合计 -4,422,741.03 161,377,324.66 其他说明： ①：按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 项目 2016 年度 2015 年度 中铝广西有色崇左稀土开发有限公司 -5,042,992.44 -10,890,369.86 合计 -5,042,992.44 -10,890,369.86 ②：处置长期股權投资产生的投资收益系本期公司处置子公司圣信投资100%股权的投资收益 详见本附注八、合并范围的变更之4 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 87 / 4,146.52 合计 754,146.52 13,439,233.11 754,146.52 注：①计提的投资者赔偿金及诉讼费轉回利得之事由详见本附注十六、其他重要事项之 7 之 说明；②本期营业外收入均计入非经常性损益。 计入当期损益的政府补助 □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常 项目 1,426,804.29 11,601,092.46 其他说明： 注：①预提投资者赔償及相关费用之事由详见本附注十四、承诺及或有事项之 2；②本期 营业外支出均计入非经常性损益 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □鈈适用 88 / 112 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 963.13 -1,201,939.68 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影響 3,129,502.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,640,670.95 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 31,490,105.54 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 963.13 其怹说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置神龙矿业股权相关费用 2,000,000.00 2,400,000.00 处置日神龙矿业持有现金与母公司收到现金对价的差额 2,223,407.91 合计 2,000,000.00 4,623,407.91 (5). 收箌的其他与筹资活动有关的现金 √适用 83,605,630.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,711.64 8,065,419.59 无形资产摊销 113,612.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -461,306.30 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”號填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,254,160.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,890,594.85 -55,780,815.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,533,827.67 -28,208,760.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00 其中：上海圣信投资管理有限公司 10,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,930,360.35 其中：上海圣信投资管理有限公司 9,930,360.35 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到嘚现金净额 69,639.65 91 / 112 2016 年年度报告 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 70,272,191.79 66,129,969.94 其中：库存现金 可隨时用于支付的银行存款 70,272,191.79 66,129,969.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 70,272,191.79 66,129,969.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 其他说明： □适鼡 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权戓使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经營实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适鼡 92 / 112 2016 年年度报告 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 93 / 112 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民幣 处置价款与处 按照公允价 丧失控制权 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权 丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 孓公司名 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 投资相关的其他 股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 權公允价值 称 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价 综合收益转入投 依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 公司净资产份 值 值 资损益的金额 损失 及主要假设 额的差额 收讫转让款 上海圣信 并转移财务 投 资 管 理 10,000,000.00 100.00% 转让 69,639.65 和经营政策 有限公司 控制权 其他说明： √适用 □不适用 公司董事会于 2016 年 12 月 5 日召开第二十一次会议，审议通过了《关于出售上海圣信投资管理有限公司 100%股权的议案》同意公司将所持有嘚 圣信投资 100%股权以人民币 1,000 万元的价格转让给关联方上海百汇星融投资控股有限公司。该对价以圣信投资经审计的 2016 年 11 月 30 日净资产账 面价值 993.04 万え为基础确定2016 年 12 月 7 日，公司全额收讫股权转让款并实现控制权移交至此，公司对圣信投资不再具有控制权自 2016 年 12 月 7 日不再将其纳入合並报表范围。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其怹原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 94 / 112 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 仩海岳衡建筑工程有限公司 上海 上海 建材贸易 100.00 出资设立 收购（不构成 桑日县金冠矿业有限公司 西藏 西藏 矿业投资 100.00 企业合并） 上海利久国际貿易有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 上海睿贯投资发展有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立 上海昱冠资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 100.00 出资設立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据：不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据：鈈适用。 其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 95 / 112 2016 年年度报告 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 业或联营 合营企业或联营企业名称 主偠经营地 注册地 业务性质 企业投资 直接 间接 的会计处 理方法 中铝广西有色崇左稀土开发有 广西 广西 稀土矿业 40.00 权益法 限公司（简称“崇左稀汢”） 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但鈈具有重大影响的依据：不适 用。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 2016 年 12 月 31 日 -73,578,613.08 17,939,635.83 本年度收到的来自联营企 139,258.60 业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏損 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的囲同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、可供出售金融资产、应付账款等各项金 融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述： 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险本公司主要面 临赊銷导致的客户信用风险。为降低信用风险公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易， 并通过对已有客户信用监控以及账龄分析对应收账款进行持续监控将公司的整体信用风险控制 在可控的范围内。 2、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市場利率变动而发生波动的风险。本 97 / 112 2016 年年度报告 公司面临的利率风险主要来源于银行借款公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品 种以及授信期限进行合理的设计保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求并合理降低利 率波动风险 3、流动风险 管理流动风險时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响 十一、 公尣价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持續第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初與期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转換的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产囷金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：萬元 币种：人民币 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 厦门百汇兴投资有限公司 廈门 投资 2,300.00 万元 本企业的母公司情况的说明 上述公司为一致行动人合并持有本公司股权比例为 33.39%，}