.所有古权益变动表 9-14

中 天 域 集 凶 股 有 限 公

司 水 中 计 务 所 分

委托单位 : 合 成 都

被市单位所在 地: 贵阳

H 务所名称 : 信永巾和會计师耶务所〈 特 殊阱迦合伙) 成 部分所

j国讯地址 : 成都 高新际交于大道88 号 小 航同际广场 B座8层

业 务 报 特 使 用 防 伪 编 号 仅 证 明 该 业 务 报 也 足 由 经 依 法 批 准 设 立 的 会 计 师 事

出 片 报 告 的 怯 伟 责 任 主 件 是 签 宁 注 崩 合 计 帅 及 其 所 在 可 务 所 业 务 报

务 所 询 特 使 人 谨 慎 使

四 川 省位朋会 计 师协会

T吉爾中和舍计师事务所 政部市高将区交子大地 | 乐系电.1; : 响(028)

巾天城投集团股份有限公司 范 事会:

我们接受贸公司:委托 ， 伊 ìt. 了后附的友山基金管悝有限公司(以下筒 l'l\友山基金公司)

财务报表附注 . 财务报农;在照附注三说明的编制挺础编制.

一 、 付 ~lU;l对财务撒点的责任

按照附注三 1昆明的编制基礎编制编制和公允列Hi~~务报表是友山基金公司 fTFRE 的

货任 店种勤任包招 : ( 1) J在照企业会 ì i'准则的规定销售IJ 财务报珉，并f~具实现公允反

二 、注 册会计師的世任

我们的贡任拉在执 f T 审计工作的基础匕对财务报表发农审计意见. J~ 们按照中国注册

会计师审计. rt f: WJ 的规定执行了审计工作 o rltl11 注册会计师审计准则虫求我们遵守职业道德

守则计划利l执行审计工作以对财务报农足百不存在fI 大错报获取合 1m保证。

审计工 f1= 1!P.&实施审计程序以获取有关财務报表金额和披卸的íIi i'l' ìiE据 o .1在悍的市

~'I 'TM序取决于对:JUt会计师的判断，包括对 EII 干辨弊或í 误导致的财务娘说币人H\ -r民风险的

评估 . 在进行风险评估时 注册会计师号血与财务报农编制和公允列 Hl相关的内部控制，

以设计怡当的审计程序 . 但目的并非对内部控制的百姓性发表意见 . 审计工作还包括评价

竹理层选用会计政策的陆当性和作出会计估汁的合理性以及评价财务报农的总体列报 .

我们捕侣，犯们获取的审计证据是充分、適当的 为发表审计意见提供了基础 。

找们认为灰 1I1 J去金公司财务报表在所有il!:大方而按照附H: 三说明的编制基础编制，

~r 的《关 J ql 反城性用资灰屾地金的总向协议之补充协议》内科 '1 ' 11-: :1 1的行关约店的j编fl;IJ

的 水l丑内容不 lj~lllí1 L!，发点的审计意见

编制单位:京山基金管理有限公司 单位:人民币元

應收分侃f.- I司准备金

实入 ì 钩'金融资产 而若干

主二分为抖干J 吨包的资产

_.句:内 f!J期的非问动虫产

Y}; 定代表人: 主管会计工作负责人 : 全计机构负丑

合并資产负 债 表 (续)

吸 收存欺及同业存 放

以公允价 m 计 量 且 其变动讨入当 朋损 益的金'空负 俨

在 出自购金 融 资产歇

应付手馈 费 及 佣 金

"定代表人: 仨管会 :t 笁作负责人: 会计机冉负责人:

11高lI;~单位:友山基金管理有限公司 单位:人民币元

褂褂特聆.夺轩卡咆咄}r '郎串串.

流动资产合 il H 句7旦且

宝产吨守物资产 . .

核定玳表人: 主管会计工作负员人: 会 i~机构负责人:

母公司资产负债表〈续 〉

制4\值: 1.王山 基 金管理有 h 公司 单 位 :人 民币元

以公允价值计 量 且 其变功 ν 入当 期提 益 的金融 负矿' . .

衍韭金融负债(如 重要 ) .

非流动负债合计 . .

且 也扭曲工具 . .

编制 单价:友山基金管 理 11 限公司 单 位:人民币 儿

六、其他综合收益的税后 鄧额 . . .

2. 仪品?人 F fE 被 投资单位不能量分类1丘损品的 J ~

1. 权益~~ F(E!变技资单位以后将重分关边损监的

2. 可供出 1鸣金融资产公允 ffr m 变目损益

;~才、 f￥段 l斗使台

纳 制的位 : 丘山基金管理有限公眨 单位 :人民币 元

H' j ': 川联营企业布合营企业的投资收益 . . .

，、 气 ，、.~

出机 1 ~ 部 元画有 三回

五 、其他综合收益的税后泞'额 . . .

〈二〉以日将旦分i足迹出益的 ~tf也综合收益 . . .

其他综合收益 rl' 享有的份额

2 . 叮供出 t~ 金融资产公允价值变动损益

3 .1占有宁主IJM 投资血分类为百J 供出售金险資产损益

4 .现金百dil:;在期捐益的有政部分

二 、生手营涡动产生的现金流量:

收到J 照 m巳合同{军费取得的观念

处置二Aft 允价值 1十量且 R 变动汁，飞主'íJvH员益的金但吱广 r

}吓 人项合汀'增加和

川、汇率变动对现金及现金等价物的~响 .

蝙制单位:友山基金管理有限公司 单位:人民币兀

- 、经营沼胡产生的现金流量:

二 、投资活动产生的现金执量:

处 自 于公司及共他首业很位收到的现金 t 低 .

吹到其他与技资活动何关的7 盒 皮百 ) )1" 用 !1m

三 、筹资活动产生的現金执姐 :

取得fl}软性到的现金 . .

位还债务支付的 i九;五 . .

分配院1. IJ 、引向豆豆偿付利思 支付的 现金 . .

5t H 其他与等资活动 F 吃的现金 .

筹资沼彷现金流出小计 . .

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 . .

注定'毛 ~n 人= 主管会 i+ 工馆负责人: 会计机构负捕入:

提制单位 :}i_ 山革金管理有限公司 ftWL: 人民币儿

归属于 6 公叶辰 1比僅益

版本 资本公织 盈余公正只 不 分 配 ;{II蝇

优先照永主tf页只f:? 存h 在益 储备 准备

「 加 2 会 计到专运变 .

问一控制下企收合剂， .

三 、本年士'减变动金额〈減少以" . . . . .

2. 伦仪益 ζ 只扮自在役入资本;

3 股份义付 i t-入股尔仪益的金额 苍主l

〈了〉利润分配 哼主主 ‘

2 也余公粉、转!e版本

注定代表入: 主管会it 工作负'f1! 人: 會计机构负员人:

合并股东权益变动表 〈 续 〉

坞制单位:友山基金管理有限公司 单价 : 人民币元

归属于母公司 I1V民仪益

般不 :1*公 E 专项结各 3 余公织 未分配刊润

同一控制下企业合)f:

工 、本年缩减变动金额 〈 减少以， _ .

1.肌 东处入普通股 .

2. .f1c他权益工具何有乎OCf入资本

3.股份支付叫入股东仪俗的含恨 主3

〈阴〉般东仅益内部给转 间 i .巳

3. 盈余公积弥补亏损 」

法定代农人 : 主管会 ìl '工作负贡入 = 会计机构负贡入 :

合并股东权益变动表 〈 续 〉

其他仅~工具 陸: l辈 其他综合 国 锻风 少 ü股东仪益 股东仪必合1.+

般不 民本公非 专项fI备 ..l2余公领 J来分配利润

向 - n制下企业合并 .

三 、本年增减变动金额(减少以 H _ H

3 .股份文1-1計入股东仪益的金额

3.对所合在 ( 茹股东 〉的分配 主1 「三-. ‘

〈内〉股东权益内部结转 . . . 士与 口了r

1. 资牛公正P、转烧股本 拥 性

2.盈余公积转增股本 .

注定玳表入 : ' t管会计工作负卖 人: 会计机构负贫入 :

编制单位:友山革金管理有限公叫 单位:人民币 t;

项目 其他仅益工具 其他综合

优先 IR 永生在债 其他 收益

1. 资夲公权转增版本

母公司股东权益变动表 ( 续 )

!9i fl 其他仪益工具 他综合

段4二 ~*公以 减: {手段 盈余公.m : 分配刊嗣 所有在仅~合计

优先I!l 水候债 兵也 收益

2 盈余公积鈴响照本 也~\. .

3.:2余公粉、弥补亏损

括 2 伏在人 : 主管会i!- 工作负贵人 : 企 ìt机构负负人 :

母公司股东权益变动表 〈 续 )

项目 其他仅益工具 ;Jtf~~合

统统'性 ，j(续 4吉 其怹 收自主

一 、上年年*余额 . .

古íl: 会计政策变更 .

2. 只他仪益工具持有否役入资牛 .

3.版份支付计入股东仪益的金额 乒A

(囚)股东仪益内部络将 . . . 宜唱

2 . 徨余公職转增股本

3 盈余公积弥补亏损 、

法定代农 人: 主营企~t 工作负主人 : 会计机构负贡人:

友山基金管理有限公司财务报表附注

{本 J 务报袋附注除特别注奣外均以人民而元~，J 示)

一、公司 的 基本悄 况

友山基金管理有限公司(以下简称本公司或公司、于 2013年2 月 28 日取得了贵阳市南明区

工商行现管理局伊发叫"筑02 登记内名预岐内 :f[2013]第 1578 号.. (企业名称预先核准通知

到∞ 路 到∞ 叨 ∞刀

书> 核准何;践眩山吨 5 0.0O万元、 E 各日晓尧欣址J 资 5 00O万元、高兴出资9 O0.0 OJi元设竝的公司名称为

"员 j户州+叫 友友山当基 T'HI与咔呐千们 限公司

明区工商行政廿理局峡发的5201020∞522789 号《企业法入营业执照) ，才二~JlJ E式成立.成

主;时公司的 it册資本JJ.实收资本情况如1':

R 号| 股东名称 注册 资本 〈万元〉 实收 资 本(万元〉

}字叮 股东名称 位册资本 〈也」实收资本 (川)工百问.

201 l{F5 月 21 日，公司召开股东夶会通过如下 ;)0义:股东贵阳诺联投资【 1 1 心(有限合伙)

10.000.00月兀新增部分由股东何姥认啪8.1'50.00万元，由新股东1世何如认呗450.00万元出资

ι述增资后，公司的注册资本及实收费平悄况如 f:

序号 | 股东名称 注册资本〈万元〉 实收资本(万元) 出 资 比例

2014 年 12 月 30 日，公司召开临时股东会会议同意将嘉兴灰山 h_ 苴在期投资合伙企业

友山基金付到.有限公司财务报表附注

{~阳务报税附?主除特别注明外 ，均以人民币元列示 〉

U-f限合伙)持有的公司气权其中的 2 ‘000 万元转为实收资本同时嘉兴友山汇富垒期投资合

伙企业〈有.限合伙〉同意苟 2、000 万元转为何炫个人对公司实缴出资.但术进行工商变更。

2015 姩 3 月公司由"贵州友山基金管理育限公司"变更为现名称.公司进行了相应的工

截至 201'\ 斗 8 月 31 日，公司的注册资本及实收资本情况如下:

股东名称 注冊资本〈月元〉

illt 、泣~J.:、国务院决定规定应当许可(审批)的.经iP !tt 机关批准后凭许可 (ífi 批)文件经

吁:批 ir. 、以 tFJ 、国务院决定规定无需许可〈审批)的.市场主体白虫选作经营 o (受托管

理 l人都股 .j~ 投资挫金 ;从事投睦资管理及相 关咨询照务、金融产品研发(不含金融业务经

f' ) . (以上经营项目涉~rr 政许可的 须歭仔蚊许可证给H) )0 组织机问代码 iiE代码为

气、 {ì-~!:财务报衣、范因

-、 财务报农的编制基础

*公司J& 本公司股东何炫、童提提与中天城搜集阴阳份有限公司(以 f简称中夭城投)

f2015 年 8 月 18 日毡汀丁《关于中天城投增资友山基金的意向协议) (以下你意向协议) ,

|司时于20lS 年 10 月 20 日签ìT了《关于中天城搜捕资友山基金的意向协议之补充协议) (以下

林补充协议) .两 协议的详细情况见本附注十五、 8 、 ( 1 ) m 据双方签汀的意向协议第

部分 1日补充协议的有关约定 : 中天坡投增资的范应包插公司 l~ 公司下设的川个主体，

{_IJ 不包含瑜i'房地产公司在 1台资扩股前后均不承担瑜赛房地产公 ~jJ 的债板和债务。鉴于本

财务報告仪 flJ 于中天城投向本公司增贤 为便于本财务报告使用者准确理解和恰当使用本报

齿，本公司财务报告以前述意向协议和补充协议祖关條 jk 为依幅. tt表以持续经营为基础

恨;属实际发佳的交易和事项，并基于本附注"四、军桌会计'政策J运会 ìt 估计"所述会计政策

和合计的 ìl ' m:行编制

阳、 m 要会计政策及会计估计

友山基金管理有限公司财务报表附注

(马:黠务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉

l 、迎循企业会计准則的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 现实、 完挂地反映了本公司的财务状

况、经 H 成果扣现金流量等有关信息.

价已J l) 人民幣为 1~ 本位币。

公司现金流血吸之现金指库在现金和可随时用于支付的 Jflk : 现金部 ifr 物;旨持有期限不

跑过 3 个月、流动性强、易于转换为己知金额现金且价的变动风险?良小的投资 e

6 、合并阳务报寰的编制方法

23 司将拥有实际控刷权的子公司及结构化主体纳入合并财务报夜也回.

/-F优叫合并财务 m 袋时 子公 4 勺公r:r] 果用的公 ìl- 政策或会计期间不 '致的，战照公司

的合 ìiJ史简出会i'I期间对手公司财务报农进行必 J耍的 i四控 .

f 公叫的所{j者仅益 r!=l 不属於母公司的份额以 A 马路!净悦益、其他综合收益A 综合收益总额

中朋 T 少以!世尔仪益的份额分别在合并财务报农"少挝llQ JI~ 仪益、少也月2 .41 损 lft 、归属于

尐必 }IQ fJ;的其他综合收品及归属于少政股东的综合收益总额" J]íj 川夕ilJ~o

公司，约仕成架fn 现金流量自公司取得控靶，仪之臼起纳入合并 ~j 持?黑夜.在销吔 1J 合并财务报

对于公司发 i丁的基金产品合并的处理方式为 .T公司取得自身友行的债券决基金产品的

20%1~ 以 ι 份额即认定公司为主贵仁人，号对發行的居金产品进 if 合井否则认定公司为

代理人，不帘合并公叫自身发行的基金产品.

7 、金融资产和金融负债

1 )金融资产分类公司 按投资目嘚和经济实质对金融资产分为以公允价值计E且其变动

ìl ' 入主lJVHU~ 的金融资产、持高至到期投资、应收款项、及口J供出 11

以公允价值 i十盘且其变动計入当期损益的金融资户，包括交劫性金融资产和在初始确认

U;Jj旨定为L;J. 公允价值计量且其变动计入当期损益的金陆资产本公司将满足 F 列条件之一的

友 山 基金特 理有限公 司 财务报表附注

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且l杳客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该

組合进 1 1"管理:属于衍生工具但是，按指定且为有效套用工具的衍生工具、唱于 J务担保

合向的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允份的不能可篝计 E 的权益工具投资挂钩

并须迦过交 Ni主权益工具结算的衍生工具除外.本公 4 将只有符合下列条件之一的金融工

J.L 才可布: tJJ始确认时指萣为以公允价值计量且其变明 d 入飞Jt1Hbl 怪的金融资产 : 该指定可

以消除琪明显减少由于该金融工具的 il 缸基础不同所导班的机 lXiJ f吁旦旦损失在确认或計iil:方

面小 蚀的 w 况;公司风险管理或投资策略的 E 式 t~ 面文件己找明 该金融工具组合以公允

价他为占2 础边行管理、评价并向关键管理人员报告 : 包含一项或多项嵌入衍生工只的混合 l

具 ， 除非嵌入衍~l:.工具对混合工具的现金流R 没有直火注:墅 或Ni嵌入的衍生工具明吕习、应

当从A[ 1:先混合工J.l巾汾拆:包含需要分拆但无法在取 mHJ 成历织的资产负债我日对其边 1 r 1)'\

J虫计' 盟的 i民入衍生工具的混合工具.

t，Vf.f ?I~ 士IJJ~H使贤 是指到期日固定、 [êl 技合棋固定戓可确店，旦公司有明确店;因和能力

忖有i到阳的非衍尘金融资产.持有至到期投资采用实际利部法 ~在JK~ 摊余rN.本边行后给 ìt

，具; 如销民码也以忣终止码认产生的利得就损失 . 均计λ ?当 j白损益.

应收敝项.是指在活跃市场中没有报价.回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 . 采

用实际刊邮報按照摊余 l足本选行后按计量，其摊销或民!自以 J之终 lt 确认产生的;f~得成损

失均 1个人当朋损益.公司揭定的该决金融资产主要包插应收以项、庐收京 t~ 、 J\" L& ~.\拭、

且也应收~ ，flll员忖队项

UJíJt 出自金融资产，是指初始确认时即战指定为百r íJl. :B 111 的 . lI t 衍生金融资产以及米被

~J 分为其他挠的金融资產.这类资产巾，在活跃市场 I ~I 设 :{j ~a价 HJI; 公允价值不能可靠计

的权益r. Jt投资以及勺该权益工具挂钩并须通过交付ì'~1又监工 H~贺的衍生金融资产 ， l在f/;'

4~ill 行!ロ以 i"' : J~他存在福跃市场报价或虽没育活跃市场报价和 1 公允价值能够可指 i ,.

的 陆公允价的 i十lIL 公允价值变动计入 J{f也综合收益，对干此央金融资产采川公允价1ú.ì1t

ff'后!~} ìl" Jìl 除 ~~iú怕失及外币货币性金融资产形成的汇兑拙监外 ， 可供出 w金融贤产公允

价值变功 ri4~i" 入股东权益，待 i轰金融资产终圵确认时 izikJEi| 入权益的公允价值变功累

计献转入吨期梳益 . 可供出售债务工具投资在持有期间技实际 flJ~丰~ 71.t I 穿的利息，以及披投

资单位宜货发放的與可供出售权益工具授资相关的现金 lltt 利作为投资妆艳 l 入 '~t回报益.

对于在活跃市场中迎日报价且其公允价值不能可黯 it Jil的机监工具投资，按成夲 tt :Cil.公司

指定的该负金融资产主要包括在活跃市场中没有报价且Jt.公允价{ì'L不能可靠计量的权益工具

2 ) 金融资产确认与计且也

金融资产满足下列條件之一的 . 予以终止确认 : 收取该金融资产现金流量的合同权利

终止 :φi在金融资产已转移，且本公司将金融资产所有仅上几乎所有的风险囷报酬传移给转

入为 ; ③ i复合性资产己转移 虽然本公司既没有转移也没有保阳金融资产所有权 tJL 乎所有

的民附和愤酬 ， 1u 垃放弃 f 对该金融资产控制.

友山基金管理有限公司财务报表附注

(;本财务报表附注除特别注明外均以人民而元列示)

企业既没有转移也没有保留金鞍资产所有权上幾乎所有的风险和报酬 ， 且未放弃对该金

融资产控制的 则披照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 ， 并相应确认有

金融資产强体转移满足终止确认条件的.将所转移金融资产的照面价值与因转移而收

到的对价及原 d 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和嘚差额 ìJ.入 1 朋损益.

金E生资产 6!>7tH ，f多满足终止确认条件的将所转移金融资产整件的k面价值，在终止确

认部分相术终 lt 确认部分之间按照各自嘚相对公允价值进行分摊. jf;将囚转移而收到的对

价反应分摊至终 11: 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变功骂UI 额之平(1. 与分摊，的前

j￡账媔金额的 21 顿 ì 1-入当 j切员益。

金融资产于伫司成为金融工具合同的 一 力 时. 1在公允价值在资产 fft19i :农内确认以公允

价值 ìl ii! ftJ飞变fJJ 11"入当期损益的金融资产.取得时发生的捕关交易费用ì!'人叫朋损益. Jt

i色金融资产的捆 ;关交品费用!-I - 入初始确认金额.

t:l公元价值计 tl-K变 i;iJ:十入 1 即!损益的金融资产和叮供出洎金融资产按照公允价值边

以公允 i~úl ì l '且.lJ JL变动计入飞朋损益的金融资产的公允价 {~变 lJJ i' 入公允价{白变功拟

自{i 人胀金额之间的垃额确认为投资损益，剧时训?在公允价值变动损益 .

附:跟值损失A 外币货币 1生金融资产形成的汇兑损益外.可供出 1!1金融资产公允价值变 79J

飞期损益 . 可供出凹{贤卦 E 只投資 ;任何 (ì即Jfu]1在实际利率泣计~的.flJ 息以 l~ 融投资单位.，

的 . 计i足鼠也;在备

以摊余成 jp. ìt :l1l O!J 金融资产发生悦的时.按预计 长来现金流缸〈不包拙' 尚未发苼的米来

信用损失 J 现但低于帐面价值的差额. ìt提民{自准备 . 如果肯客现 ìiEmn 明 i主金融资产价值

已恢复，且客观上勺确认该损失后发尘的市均H 夫原确认拘械{自损失于以转剧，计入、飞蹄j

当口丁 fJUB 但金融资产发生诚值时以Jl t&:ìl 入股东仪益的国公允价 1t'l" F 阵形成的结;问 损

失予以转 tH 井 ìi'入减 {J 損失.对己确认版的损失的可供出售债务 C J-t 战吭.11:朋 j二公允价的

朋损益 . 对己确认减{白损失的可供出自仅益工具投 !i . 期后公允价值七 ft úi去 i1 入股京仪

4) 金融资产H'移 . 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:收取该金融资产现

金流盘的合同权利终 lt: ①该金融资产已转移，且本公司将金融资產所 H 仪七几于所有的风

险不日报酬转移给 ~I~ 入启 : Q)该金融资产已转移虽然本公司既没有转眼也没钉保留金融资产

所高权 ζ 几乎所有的风险和報酬，但是股弃了可该金融资产控制 e

友山站金管理有限公司财务报表附注

t 本购外报级附注除持 I;;;L明外均以人民币元列示)

公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计.ii't且其变动计入当阳损益的金融负债

和 Jt1th 金融负债 o ~l 金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义

务己解除的部分终止确认部分的账面价伯与支付的对价之间的差额， ìt 入飞朋.J 益目前

公 ii1 的金融负债为其他金黯负债，主要包括银行借款、应付以项、应 {;j ~L 瓦 ~X 扣其 他应付 ~X

0) 金融资产和l 金融负债的公允价值确定方法

1)企融工具 {/:{C 活跃;市场的 活跃巾'场中的市场报价川于确萣其公允价 11'[ 0 (f. 活跃市场

J ~ .本 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现 1f:1\ 价作为相应资产成负{贵的公允价

值;本公口1 拟购入的金融资产或己承擔的金融负债以现 ír~lfr 作为相应资产llX负债的公允价

(11.企触资严或金融负债?吃白现行出价，f!l~沪. ~同 E 近交易日后经济环榄坝自发生盘大变化

的，日 11 嫼Jlil~ 近交易的市场报价确定该金融资产或金融负{出的公允价值. Il~近?是纠日后位济

j不出泣 ~L 丁 m 大变化时在考关似金融资产或金融负债 CrJ 现行价恪或鈈!μfi ， i川江 Mlli 交劫的

市场报价.以确定该金融资产主立金融负{班的 2 允护值车公己Hì 足够的 iiE W: n ll)] 日近交劫的

市场报价不足公元价的的.对最近交易的市场报价作出适当调瞥，以确定该金融资产或金融

2) iit 咄 LH 不仆(f:活跃市场的 ，采用仙的技术确定 Jt: 公允价值但ifú H: 术包的盖在考熟:~~

的 'J~ l公 Jl: 价值、现金流血折现f.J: J，日期仪定价模型等.

机 、 J屯的款项材;陈准备的确认 t别在和计提方浊

公 ;lJ J.、汪枚款项足 mJ也收账款及其他应收就.在资产负 f~i (

他任. {j客观证據农明 J~发生阪值的. ìt才是以值准备

( 1 )单项金额m. J二井单项计提材;张准备的应收白;项

IH齿应收底放在Jt余缸的 10%或 50 万元以企、其他应收款在 I其

单独迦 i於础值测试.幻'在现证据表明其发也(1，;'(俏的 ， 根据u:

未来 i纯金流量现值低于 JU! í:面价也的垃额. Url 认同世i 损失. )1

据此 it 且相应的坏院准备.

友山基金管理囿限公司财务报表附注

(3) 单项金额虽不虫大但单项计提坏账准备的应收款项

.Q1项金额不E大且按照组合汁提材-EE准备不隐反映Jtrt险帖征的应收款项

.单獨造吁减值副试 根据其未来现金流 E 现值低于其张面价值的:z!额，确

刷刷II 备的引出右法 I i人减值损失并据此~i 蝇相应的坏怅准备.

对 f 己确认的坏賬 J发照管理机限经公司蓝 ~Ií 会批准:川冲销提取的坏账目r ;'5-.

领 m 或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本低值易比品采 JIJ' 次转悄以证行摊悄.

俏自价恪低于现卒年H!、因.预计其成本不可收肉的部分， 1是 1{R存货跌价准备. 1ft: "(t. 商品~J(l

11. 的销售费用 .nH 日关税货币的金额确定.

/~口JK 朋股仅投资主要是对 γ 公司、联 li 企业 fOM 合营企业的?免费.

公 r;J ~it 共|司 1~f忆的 ~:IJt听低据是所有参与方旦旦在与方组合 MH今控制 i宝安排，并且该安 Ht~n

通过同控制 F 的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得说合并 1i 在 lil 终控

井日的均资产帐面价值为负勤的 ，长Jt1l 股权技筑成本按苓确定 .通过斗 fê 同一仲1I)lj 下的企 业介

井取得嘚长期版仪投资以在合并(购买〉日为取得对被合并(购买〉方的控制权而付出的

资产、发生 plU阳[]的负侦以及发行的机益性证券的公允价{J\作为匼并成本。

除上i&通过企业合并取得的长期股仅投资外 .以支付现金取衔的 i毛期股 J仪 1il 茧按照实

际艾忖的;即实价 t~ 作为投资成本:以发行权益性证券取得的投期股权投资，拨照友行权益性

i正持 (I~J 公允价{J1牛为投资成本:投资产后投入的长期股权段挠按照投资合同I1~协议约定的价

值作为投资荿本:以(贵务盟组、非货币性资产交换等方式阳衔的长期股权投资. 1主相关会 ìl

公口j 对于公司投资采用成本法核算 .对合 ü 企业及联营企业投挠采用权益以核算 J;1 ~J;

汁 E 要用戚本出核算约长期股权投资 ，在追加投资时接照追加投资支付的成本棋公允价值

及发 :I:.ín 相关交易费用增加长期股權投资成本的账面价值。被投资单位宣告分源的现金股不IJ

或农润按照应享有的金额确认为当期投资吹益.后按计 采用机益法核算的投期股權投

资，随行被投资单位所有营权益的变动捆应 i四 1'1增加或减少校期股仪掩资的账面价值其中

友 山 基金 管 理有限公 司 财务报表附注

(不财务報表附注除特别 fX 明外，均￡λ 人民币元 ~IJ .iF )

在确认应享有被投资单位津损益的份额时 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值為基础 ， 按照本公司的会计政策及会 ìi '期:呵 并抵销与联营企业及合在企业之间发生

的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的蔀分 ， 对被投资单位的净利润进行调整

对因追加投资等原因能够对被投资单位实施拉$1 的长期股权投资也改按成本法核算 :

对囚追加投资等原因能够对被投资单位实施共民控制或重大影响但不构成控制的，或因处理

投资等原因对被投资单也不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或i巨大影响的长期

服机投资改;在权益 ìh核算。

因处f1部分股权投资等原因丧失 f 别被投资恨位共同控制或宦大影响的 处 罚后剩 餘股

权改按可供出自金融资产核算 ， 果j余股权在丧失共同控且:或哥大影响之 H 的公允价值与账面

价但之间的~额计入当期损益.原股权投资回采鼡权益法核算而确认的其他综合收益 在:终

止采用权益抬出如时果用与被投资单位且接处理}.11:关资产或负债相同的JiI~till进行会计处理.

公司闹起资產足扣同时具有以下特征，即为什: 产商品、提供好好、 tB 阻或经 iY 管理而荷

层的价值. Jt 巾 . 外购的国定资产成本包插 !r-1fr:fUitl:口头税等相关税费 以此为使鼡定资产

达到预定 口J 使用状态 iitr 所发生的可.1~归属于该负产的其他支出; (1 仔边边阴定资产的成

抖 ， 由也.l!该19i资产达到顶定可使用状态前所发生的必偠支出向成 : 授资啊投入的固定资

产 J在技贸合同戒协议约定的价值作为入 λ 忻缸 伺合同或协议约定价值不公元的技公允价

问品中较低肯作為入低价值 .

与固定资产有共的后综支出 ， 包娼修理支出、更;jfr 改造支出等符合[剖 iii 资产确 认条件

的， l十人固定资产成功 .对于被普换的部分，终止确认其阪面价值 ; 不待台固定资产确认 :ft

仲的于发~!: [时计入当期损益.

除己提足;斤 1 日仍 frt续使用的固定资产4日单独计价入账的土地外 ， 公 ì.n-t所有固定资产计

提折旧.计捉衍 IH 时采用平均年f-~法 并恨缸用)t分别计入相关资产的成本就当期费用。公

~ }[固定资产的分决忻 1 1 3 年限、预计{Jt践值取、折 IW丰:如下 :

资产类别 使用年限(年〉

每年年度终了 ， 对固定资产的预计使用好命、顶 ìt.{争吱值和折旧方法送行.拔 如发生

改变，贝IJ 作为会计1rlJ ìI'变更处理当固定资产被处置、或者预期通过使flI 或处置不能产生经

济利益时，终比确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损嘚处 E 收入扣除其账面

价值和相关税费后的金额计入当期损益.

友 III J.~金管理有限公司财务报表附 注

(对:财务报:表附注除非毛如h王明外，均以人民币え列示〉

tH电工程技实际发生的戚本计量.自营建筑工程技直接材抖、直接工资、直接施工费等

门曰: H 包建筑工程搜应支付的工程价款等计量;设備安装工应战所安装设备的价值、安装

刑 1日、 _(~l试运转苟所发生的支出等确定工程成本 l 在 it工程成本 if i!!.掘'应当资本化的倍 !

f舟用10汇兑扭益.在建工程在达到预定可使用妆态之日起 ， 根据工程颐n:、造价或工程实际

成本搏. 1主估计的价值结转固定资产次月起开始计提听旧 ， 待办理了竣工決算手续后再对

固定资产原倪差异进行调整

公司无形资产为计算机软件等，按取得时的实际成本计菇其 '11 向入的无形资产 . l去

实际支付的f1rix，fo'.目关的某位支出作为实际成本;投资 :~损入的无形资产按投资合同或协

比如J 足的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的 . l在公尣价也'[确定实际成本.

1 Jtl~ N! Jf:J 仅从出 ì l:A.9~白日趋 按其出让年限平均摊悄:计算机软件按照 i 1-使用年限、合同规

定的受益年限和法律规定的有效年限三在Φ最短苔'分期平均摊销.摊销金额投其受益5( .t t ì ,-

人捕关资产成本何当期损益.

X才使用 J; 命 H 限的无形资产的颐 ìi' 使用寿命及摊悄方法子每年年应终了進行复肢 ，如l 泣

~I: 改变则作为会 ìi'估计变更处理.在每个会计期间对使 JH~i'命不确定的无形资产的政 ì 1-攸

1113吁命进行定棍，如:tf 证据表明无形资产的使用均命是有限的.则的 ìlJt使用寿命并在顶计

过用( :企业合 ii"ì'1t则黑 8 号一资产溅{且》好项目进行检丘由lff 产卡夕IJ血 m时.N，明资产 1可

能发生 f 减恤 本公I1J 将进行减值测试 .对商誉和使川巧命不确定的无形资产 ，无论是百仔

白:洲的Jft fR. 每年/t~均过行 i就值刷出.难以对单项资产的可收回金额ut 行测试的鉯该资产

所属的资产组或资产组合为基础测试.

资产以值损失的确认 ，是根据年东各项资产顶 i 1-可收(~)金额低于 Jt账面价值的差额确

认预计可收囙金额按如下方法估计: 1 ) 可收回金额根据资产的公允价值陆去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 2) 资产的公允价值减去处置费用

后的冲顿，根据公平交易中有法哇约束力的销售协议价格脱去 11 接归属于该资产处置 费用的

金额确定处 E 费用包括与資产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的 E接费用等. 3 资产未来现金梳缸的现值，按照资产任持续使用过轩中

刊妇终处自时所产生的预计未来祝金流盘选择恰当的听现:在对其进行折现后的金额加以确

定 .{E 综合考虑资产的预计未来现金流量、货用寿命和H斤现骂i~1 因素后，预计资产未米现金

公叶以每条生产线及附属设施咋为资产组 各子公 司分别作为单独的资产组.现有资产

业務变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用均处 R 决策方式以及市场发生重大变化.

在履行相应的程序亚新确定资产组.新增资产需要单独認定资产组的 ， 不作为资产组的变化

友 山基金竹理布 限公 司财务报表附注

(本财务报税附注除特别注既外均以人民币元列示〉

公司的段期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后备期承担的摊悄期限在 l 年以上

(不含 l 年)的各项费用. .主等费用在受益期内平均摊销.如果长期待摊费鼡项目不能使以

后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

ijH .1_ :iJr 酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳硝关系洏给予各种形式的报酬或补

位， ujil 姐 Wlix 酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利.

1日lUj :m附 H 体包捐 : 职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、 τ 伤保

险:/)1和生r.r保险货主于社会保险费住房公积金 ， 工会主生货和 1 [识 x 投向何拙 短期 1f 新缺勤 ，

~fUUJ 平IJ 向外享计划斗 1;货币性福利以A 其他短期耕酬。

离 IIR 后福利计划是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供肉职后伯利

制定的规章就办法等. l'安定提存计劃是指向独立的庆金她命， 1(11 j 货月j 后/f~ ll} 承担进一步支

{;J 义件的离职后福利计划:设定受益计划是指除设定提r， ìt 划以外的离职后福利计划

辞迫插耳1]. 是指企业在 ~R 工劳动合同到湖之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受?在陆而给予职工的 tl、信.

其他 t是朋职工福利是指除短期薪配、离职后福 :f1J 、辞 ilH&H'J 之外所有的职 ι 薪配，包

( 1 )而 ìl' 91 忱的确认标准.当与对外担保、商业成兑汇跟贴现、米决:斥 i公或仲 :1& 、产品

h liI似 iiE 每HffnJ rJ页楿关的业务同时符合以下条件时1r(公司将 J~ 确认为负债 : 该义务是本

公 i l] if(m 的圳~u.j 义务 ; 以义务的履行很可能导致绞济利益 ~('i:H 企业;该义务的金额能够可~~

Jl 他 t1f1 ì人预计负债的↑11 况 : 1) 待执行合同~成亏损介|司的， i生亏损合同产生的义务树 iii

Bj i十负债确认条件的 确认为一项预计负侦.付执行合同 ， IU 旨合同各方尚未履行伍何合同

义务.就部分地}强行同t';. 义务的合同.亏损合 j; I 是指履行合|司义务不可避免会发生的成本

跑过预期经济利益的合同 ; 2) 公司承担的军組义务描足预计负恼确认条件的 确认为一项预

计负债.间时存在下列情况时，表明公司承担了且 m 义务 : 了自详细、正式的重组计划 包括

I ttll 涉 l 嘚业务、主要地点、需要林倍的员工人敖及其间位性 l页、预计亟组支出、计划实施

时间等;该缸组计划己对外公告; 3 吱投资单位发生的亏损在沖成 K 明股权投资账面价值和

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期枝苟 长期应收 ;tA或其他应收款)至苓后 ， 按照

合同 111 协议约定仍承担额外義务的将预计承担的部分确认为烦计负债.

(2) 预计负债的计量方凉。预计负债按照履行相关现时义务所衍支出的最佳估计数进行

初始计Ii!.并综匼考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时!可

价伯影响;巨大的，通过对捆关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.每个资产负债表日

)(.j 预 ì-l'负 1贵的账面价值进行复核 . 阳有改变则对帐面价值进行调整以反映当前最佳估 计敛

友山基金管理有限公司財务报表附注

(本 ~1 务报表附注除特别比明外，均以人民币元列示 〉

( 1 )商品 lì~ i!f收入:公司在己将商品所有权 t 的主要凤险和报酬转移给购货方、既没囿

保留通常与所有权 .~臼联系的继续管理权、也没们对己售出的商品实施有敢控制、收入的金额能

够可靠地计盘、才 I~ 关的经济利益很可能流叺、捕关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 ] 1

时确认销自商品收入的实现。

(2)提供劳务收入:公司在劳务总收入手也成本能够可靠地计E 、与劳务相关的经济利

益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够1J1j飞炖确定时，确认劳务收入切实现.在资产负债

去问出供劳务交易的结果能够可靠估计的， .~在元:c百分比法确认相关的劳务 i1l入元工百分

Lt~主已经发生的成本占估计总成本的比例确定 ;提供劳务交易结果不能够可抑i;f(f ìf 、已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收

入样结转已经发坐的劳务成夲 : 提供劳务交品结果不能够可靠估计、已经 'N.址:的劳务成本预

川全部不能得到补假的.将已经发生的劳务戚本计入当期损益.不确认纯供穷乡全收入.

(3)使用费收入:与交易相关的经济利益很可能ir，入公司、收入的金额能够可靠地 itfì

I1 ;J 确认让波资 产使用权收入的实现 e

( -1 )不IJ 息收入技照竹人使鼡本公司货币资金的时间和实际利 ;在 H'.17 硝iii: 不Ij，H 收入

~~ (营时性茬异) ìi'缸确认。对于按照税F夹克i 定能够于以后 if f![ 抵减应纳税所得额的可抵

t口亏损 .fl]J.免收 H.t减况同普时性差异确认J. fJl茧的边延所得税资产.于资产负债表日， j革证JíJi

't'l:经抖产生的 j苟延所仰视资产对己确认的边延所向税资产， :1亏损計划术来}的1'11)1[.).可能无法

iJ~ f!J 足够的应纳税所向额用以抵扣边延!引向挽资产时应当 ~ì己边 i!b J到 f!! 税资产的账面价

们.在很可能织得足够的应纳税所得额時 t Mi己的金额予以转凹.

20 、所何况的会计核算

所得税的合计出 n.采用资产负债 '农债务 1};. 所得税费用包指当年所 f!l 引和边延所得税.

企业合并产生的l1!i![所何稅调整商沓的账 i f! 价值外，其余的当 j剧所有H克和Ij单延所向税费用或

当年所得税!是指按照{~务规定计算确定的计对当期发生的交易和U}f 项 I也纳给稅务部门

的金额， ftn 应交所得现:边延所得税是指按照资产负{主表债务法应予确认的.i.CB延所得税资产

1日 j革延所得税负债 /f .q:;:~有的金额相对 F 原已确认金额之间的差额.

21 、会 ìj '政策、会计估计变 更和前期 üi~ 史正

(1)会计政乡在变豆及影响 :

2014 年，财政部新制定和修订了 f 企业合计准则第 2 号一长期股权投资》、 《企业会ì: 1

准则第 9 号一职 L 黯町;)、 《企业会计'准则第 10 号一财务报表列报 》、 《企业会计准则第

友 111 J击金管理有限公司财务报表 附注

《企业会计准则第 39

号一公 jc 价值计量》、 《企业会计准则第 40 号一合营安排》、 f 企业会计准则第 4 1 号一在

其他主怀中驭益的披露》等会计准则公司在编制 2014 年度和 2015 年 1-8 月财务报表时，

执行了相关会计准则并按照有关的衔接规定进行了处理，.

1)会 ìj'政策变更导致公司对长期股权投资的核算有所变化 在 2013 年，公司将取得 1 0%

J1~-+:义的公司 ìi 入长期股权投资核算瑕据财务部20 1 4 年修汀的 《企业会计准则第 2 号一长期股

仪 Hl: ~D 川定，对于被投资單位不具有控制、~向控制和政大影响的 l~J归股权投资如果在

川队市场 ' 1 1;没有报价且其公允价值不能可靠计盘的，则应当根据《企业会iI准则第 22 號一金

融工具的认和 ì j '盘》第三十-二条的规定 按照成本进行后续计皿

2) 会计政策变更导致公司对合并财务报我的核ff.1'f 所变化，根掘财务部2014年修订的

《企业合'!" i!f则第 33 号一合并财务报表》规定 对合并沼因主体的确认有所变化 ， 对于有能

力运用对峙投资方的仅利影响其回报金额的情況帘逃行合并"什对公司悄况，南判断公 oJ

作为必金管理人 JL属于{口人 li 是主要贡{工人 若认定公司为 主要到任人 ， 贝1) 需将公司发行

的基金产品進 ír 合并.

(2) 会汁{击汁变更及影响 :无 .

(3)前期~锚更正和影响 :无 .

前~lJ( J~ 应税劳务取得收入

l叭商量甘阳力n 3 吧。 实缴械转税

λ 、什井财务报表 主要项目注释

鉲列所披露的州务 1~ 友或碍除将另IJ注明之外，货币单位为人民币元 e

Jt 中:资金受限账户余额合计

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

友山基金管理有限公司财务报表 附注

( 本 财务报表附注除 柿鸟.J 出明外 均以入 民 币元列示)

( 1 )交 易{生金融资产的种类

第一类 : 单项金岛:单久並单 独计 ?是 坏除 准备 的应 收 ~h 款 3

友 山基金管理 有限公 司 财务报表 附注

飞不财务报表制 F王除特别在明夕l ' 均以人民币元列示〉

第二费:接组合计提壞账准备的应收账款。

第三 关: 守主项金额虽不重大但单独计提坏熙准备的应收账款 .

1 )明本啦项金额豆大井单独计提坏账准备的应收账款 : 无.

2 :fl合Φ按账龄分析法计提坏阪准备的应收账款

一王敬「丽石下坏账准备

3 ，组合中 I 1呈交品忖缸 1t~是坏账准备的应收账款: X:..

(3)本 j饲实际性俏的应收账款 : 無.

( 4) 1主欠以方归到1~:H归末余额前五名的应收账款悄况

-单位名称 金额 账龄 占比% 一

友山基金管理有限公司财务报表附注

(~)预付款项前五名单位

提别 账媔余额 坏'挺准备

金额 比例(\) 金在 比例他)

却-类:单项金职1Jl叉开单项 ìt!足坷、以准备的其{巳J豆收聪.

第二民:?王组合汁:是坏~!E准备的其他应收款.

第三类:单項金额且不蓝大但单项 it 提坏段准备的其他应收款.

1 )到j 末!想项金额 lf{ 大井单独计提坏帐准备的其他应收款 : 无

2) 组合中，按账龄分析法计提坏哝准備的其他应收以

点山革企竹理有限公司财务报农附注

(4、财务 ~a 农民:让除特别法明外均以人民向兀到习、〉

￡面余额 | 坷;账金额

友山基金管理囿限公司财务报表附注

(本财务 m 褒附注除转 ~J在明外 .均 以人民币元列示〉

(6) 抄及玫府补助的 其他应收款项:无 .

(7) 因金融资产转移而终止确认的其他府茬款 : 无.

( 8 ) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无 。

7 、可供出白金融资产

( 1 ) 可供出1y金融资产情况

账面余舷 账面价值 账面余额 | 准备 账媔价值

的可供出 ru 金融资产

( 1) 固定资产明细民

友山越合 ~1现有限公 司财务报表附注

〈功:如务报 阳注除特别注明 91 工习:;J.人民 R 元1'IJ 弘

项目 工具及仪器 | 运輸设备 | 通讯设备 脆~ I 甜

圳 川唰唰服则面面 ! γi

公同运输设备巾的 t电影j 小轿车的仅在所;tl 人月非公司 ，而是个人 A ~鼠，但公司是 tltf~

轿华的句:际 1m {;j人和使鼡人 函公司未取得毛[-{乌搏因此尚未儿?是冉轿车的所打权进行过

户，个人 ~~~l~ :t兄已经-叫饨豹轿车的实际拥有人和使用人付出说明 明确不对饨倳J 轿车具有所

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

友山基金管理布 限公司财务报表 附注

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉

(2) j7í末在建工程项目变动情况 : 无.

(1)在础工程减他准备 : 无.

(3)作、u合丹:何加

项目 31 日 E 本期增加额 | 本期摊销额

友山提金付现[:{.f限公司财 务报表 附注

l2 、共怹非流动资产

.j自强资金. '句:早企产品净值处在止损位以 Frd . 月迦兔强制平仓 ， ~占金管注:人写x B民?全

"!:青山 bu 由 分增强资金增强资金将汁入基金份额净缸.徊不改变程金分级的决别、各级份

额 lY f-f人份额蚊虫及份额比例，也不享有份额收益.

人.在友山渤海4 号固定收益 iiì 好投资单金、应山黯部 5 号固萣收益证

s 号固定收益证券投资事金产品净缸处在止损线下后分别投入 37 万、

t 在、友山渤海5 号固定收益证券*啧略金 .f日友山弹击ìfJ H 号固定收益證好

本期减少 ! 则问月31 日

友 111 基金管理有限公司财 务报表 11'1注

短期利润分 享 it 龙

J:i. 山基金管理有限公司财务报表附注

〈 不财务报表附注除特别注明外，均以人民飞元列示 )

(2 )其他应付款拨款项性质分类

受 t毛捉贤以为技贤侦#挠的基金产品除公司以外的个人投资者投入的 ~J虫汀他.

(3 ) 账龄坦过 l 年的苴要其他应付献

中贩龄超过一穹 的合额 原因

那兴 ;友山 ìL~ 岳阳~赁公伙企业

l 8 、未分自己利润

JJI1: 年初 分配利润调挠缺

共中: ( 企业会ì-!' 准则 》 新规定追溯调提 」

同 一 陀~IJ 合并班回变更

友山基金管理有限公司财务报表附注

r 本财务报;f1.附注除特别注明外，均以人民币元列示 〉

减 : 提取法定盈余公积

19 、营业收入、营业成本

( 1)营业收入及营业成本

一一一一二一 - 一一二

(2) ~1: 营业务一按行业分类

项目 ←一一 一→ I

(3) 主营业务一按地 F 分类

! 收入 成本 收入 成夲 收入 丁 成本

(5) 收入前五名明细

友山基金管理有限公司财务报-è

t A:财务报毅附控~将剧注明外 .均 以人更 币元列;r.)

友山基金付现有限公司财务报表附紸

友山基金管理有限公司财务报表 附注

(本财务报 :反附注除特别注明外均以人民币元列示}

可供出售金融资产减值损失

阵有至到期投资减值損失

生产性生物资产喊他损失

25 、公允价值变动收益/损失

以公允价伯 i i":fil 的且其变动计入吨期损益的金

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动战 ┅一

以公允价 iJ'L 计 的 Ji 其变功计入电朋损益的金

采用公允价值计量的投资性房地产

仪益法核 抑的长期股权投资收益 |

处置长期股极投资产生的投資收益

以公允价侦计盘且其变动讨入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计噎且其变动计入飞期

报益的金融资产取嘚的投资收益

持有至到蹄j投资在抖有期间的投资收益

可供出偿金融资产在持有期间的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资收益

页页1主淛丰百万j余股权技公允价{而丁

新计量产 '1 的利得

友山基金管理有限公司财务报表附注

( 习、;财务报税附注除粉刷，主明外均以人民币元列示)

( 1)ロ业外收入明细

班 功 资 产 处 置 利 细 .哼国

项 IJ 计入水年非经常

非记动资产处 E 损失

( 1) 收到 f支付的其他与经营/投资/搞资活功育关的现金

1) 收虫的其他与經营活动有关的现金 :

嘉兴友山在期投资合伙企业〈有限

"兴友山陆期投资合伙企飞1" (有限

嘉兴友山页飞期投资合伙企业〈有限

友山基金管理有限公斗财 务报表 附注

AA 叫务 t:t 衷的注除特 如山明外 ， 均以人 民向元刊示)

2 ) 支 付 的 其他 与纶背活动 有关的现金

友山基金管理有限公 w1 财务报表附注

{ 本財务报表附 z主戳特别注明外均头人民芮元列宗)

3 ; 收到的 其他与投资活功有关约现金

4 . 支付的其他与搜资活动有关的现金 :元 -

5 ~.(ft: 的其{也与野蛮活均囿关的现金:

l 将净利州调节为径 f~ 讯动现金流量:

国 Jt 资产树 1ft浊气资产听 1.(，生产性生物

固定资产报fi{损失〈收益以，_.号填列)

公允价值变动损失(收益鉯"_叫号填列)

财务归用(收益以"_"\}!A纠〉

迫延所伺 j苟安产减少(!8归以4~_" 号填

友山业企管理有限公叶财务报表附注

J. 现金且现金~价物净变动俏况:

七、合并泡 m 嘚变化

4 、 1t 他原因的台并伍围变动:无.

)\、在其他主体中的权益

公司名骑: 业务性A& 取得'jj吠

友 山 基 金管理有限公 司 财务报表附注

T 贵阳市工商行政管理局核发的 5 20 川 884 号《企业以人们业执照)

说圳币 ni场监督管理局核发的 3 19 81 号《企业改人背业执照)

浦乐何区市场监笛管理局核发的 3 1 0 11 号《企业以入世业执照) IHtr正在启动注

2 、血耍的非金黄子公司 : 无-

3, 1R要非金黄子公司的主要财务信息:无.

C-: )缸子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制 J~ 公元j 的1tí况

1 、在於公句所有 f吕权益份额及:ii变化的 11'1 况 : 无-

2 、任 -j'. 公叮 j听育者权益份额及生变化对J汉益的影响:}.儿 e

(τ 〉在合iJ背￥企业或联营企业中的仅益

2. 1R目的 f 营企业嘚主妥财务信息 : 无-

3 、 1lB巨的联营企业的主妥财务信息 . .尼.

1 、 1~nt茧的合营企业相联营企业的汇总财务信息 : 元-

5 、;t，纳入合并财务报表范围的结构化主體 : 无.

九、与 金融 工具相关风险

lllJ易风险主要是指;在开展业务过程中 投资于相关金融产品时 ， 其价格;&:~t披功导致资产

叫h 受损失的可能.同时市場风险还具有搜强的传导效应，某些{自1日风险恨源可能也来自于交

公司制定井不断完善与总件业务友展战略、管理能力、资本实力和能够*擔的总体风险水

平1 日一致的市场风险管理原则和程序 对每项业务和产品中的市场风险因京进行分解和分析，

及时汛确 ìH 1JIblv.务中市场风弛的類别却性质 1 具体措施包报 : ( 1 )对宏观经济走势、政策变

化、投资 m咱也~变及其他影响市场变化的因京进行分析研咒 为性资决策提供参考 : (2) 关

注团茬宏观政策变化，规避限制类 1T业和;i13关项目: (3) i!í仔民卢组合管理，并动态 i用坦资

.山基金竹理有限公司财务报表附注

以目且出现部分问Jl'l" I' 及时终止投资.并寻找王 A

个 的内部 17/f 、人的足系 fkif 外 坐损失的风

队 3:1. 公叫从制度、敬育、监

友山基金管理有限公司财务报表附注

(本财务报表附注璋特别注明外 均以人民 币元列示〉

基金项目期限届满或者在一定的承诺期限内，没有足够资金向受益人及其它相关利益方

A 时兑现收盖导致基金管悝人用固有资金化解基金产品所产生的流动性风险.首先 ， 公司

进一步完警了相关制度 优化了基金产品成立的报审流程。其次在项目运莋前，法律合规

部 A 风险管理部从政策风险、法律凤险、财务风险、信用风险、关联风险等多角度边行审查

井出具审查意见 产品经投资委員会会议表战 后 ，投资委员会其他委 员审核成立 .对于审扯

M 过的茹金项目法律合规部会同公司法 tr 顾问对需要签署的合同、协议等法仰文件進行审

们: 项自 u 续期间 ，进一 步强化了后续 管理流程对 于存续项目实行持续的跟踪管理 ，定期

!J.X 不定期 J 也进行风险仲查.

公司管理的搭金产品總额约为 9.95 亿兀其中部分基金 产品因为投资房地产项目出现无法正常

到期兑付偿淫的悄况，但公司已经根据风险控航的要求停止了别房哋产项目的投资，且己 t.

任报告 H~ 只!日之前将房地产公司进行处理 确仅 f 基金产品的安全性.

l 、 20J5 年 8 月 31 日以 公允价值计量的资产和负债的金额和|公尣价们计 J是次

l 尘企值t咀J价坐立量 ' 在步值ì-I 一

(一) I况公允价值计报:且变动计入当期 I I I

-一一一…-~一十一 I

期损齿的金融资产 I I I

(工)可供出售金融资产 I I

( I )债务笁具投资

(三) ~~贯性房地产

1 出租用的 土地使用汉

3. 彷有并准备 tll值后 ~!i 让的之地使用权

友山基金管理有限公 司 财务报表附注

附注~竹别注明外 ， 均占A 人囻币元列示〉

项目 一百二亘友否一 第二层次茶一声三后放公 .A.~

允价值计量 允价值计量 坐坐~计量 口H

项目 ifj 价的确定依 t\iJ : 市场价格(第三方评估核

l 、 控股股东及1ii 终控制方

(2) 也股股东的所阵股份取权益及 其变化

3 、合仔企业及联背企业: 无-

Jt他x.联方名称 与本公司关系

那兴.;..山几百戒朋投资合伙企业(有限合伙) fT 伙企业

黯兴灰山汇富岳阳投吨合伙企业(有限合伙) 1 合伙企业

J黯兴在山汇富町期投资合伙企业(有限合伙) .合伙企业

嘉兴友山汇宫伍期投資合伙企业(有限合伙) 合伙企业

嘉 兴点山汇宫陆期投资合伙企业〈 有限合伙) I 合伙企业

B 兴点山汇 富 挠期投资合伙企业〈有限合伙)

友山基金管理囿限公司财务报表附注

(本财务报哀附注 7全特别注明外.均以入~币元列示)

其他关联方名称 与本公司关系

35 兴.. LJ 汇富制期投资合伙企业(有限合伙〉 合夥企业

lr;兴友山汇富政期投资合伙企业〈有限合伙〉 陪生企业

1嘉兴友山;1: 富拾朋投资合伙企业(有限合伙〉 合伙企业

宁波丘山佳盈投资合伙企业〈有限合伙〉 合伙企业

宁波友t1 J 广盛投资合伙企业(有限合伙〉 … 一 一 了

宁波友山鼎辉投资合伙企业(有限合伙〉 一 一 一 -

宁波 J:i 山 n: 古丰利资合伙企業(育限合伙〕 一 一 一 W 一

贵州瑜~.ì革丰房地产开发有限公司 给

账 i百余额 1 坏账准格

担保方名称 被担保方名称 担保金额工王自 到期日

友山基金管悝有限公司财务报表附注

(~财务报褒附住时:科别注明外，均以人民币元列示)

担保方名称 | 被担保方名称 到期日

为瑜费房地产公司履行还款义务承担连带责任保证担保舍航{均为 6厅70，0∞.00 元.

公司为瑜班房地产公司与贵州兴都融资扣保有限贵仔公叶之间的多电债务承担提供不可撒

十八 必有!其项: 无.

l 、非货币性且立换:无.

5 、外 ifi 金融资产和负债:元。

关于中大城投增资友山 At::舍的意向协议

司;第=三部分合作意向中说明中天域投1f 完成盡职i吧盯1月 会指定Jt体的投资土件协商桂边

正式的地资协议:公司与中天域投于 2015 年 10 月 20 日笠汀的《关于中天城投增资在山基金

的意向协议之补充协议》第一部分约定甲天项投的增资对鼠不包含瑜ZF房地产公司.瑜罄房

地产价司为公司所管理的基金投资对象，无论是在中天城投通过 i(i打叺股公司之前、还是增

资入股公 fi) 之后Jt)赛房地产公司均不在地资入般的对 zt 范闲之内，蹲ì$房地产公司所有的

债权 í!1!务与中天 i成投无关.

(2) 基金1悝.与公司固奇创产兮号1) 管理、兮另IH主算未列入公司财务报税的基金产

提供惧行委托贷款。由于瑜赛房地产公司出现还款付息困班为 lf 攸維护个人基金投资{f权

益，公司已经停止向瑜赛房地产公司继纹贷款井积极导找瑜~胆地产公司的股机接收者经

公司研究快走，为有妓维护基金产品投!t人约权芦体现公司作为基金产品管理人的社会员

友山基金管理何限公司财务报表附注

(本财务报表附注除特别注明外，均以人囻币元列示〉

任促使私募基金业持续快速发展进而维护公司利益，公司通过受让基金产品份额的方式

决定以自有资金受让该基金产品，截至 2015 年 8 月 31 日公司已经取得该基金产品

34 ，695.900.00 元的所有权益原个人基金产品所有者不再享有相应的基金产品收益权.

( 4 J 北恒 1 号基金产品相关情況. 2014 年 9 月 17 日，公司发行了北恒 i 号基金产品

公司提供银行委托贷款， 7633.50 万元直接伯款至瑜赛房地产公司 . 由于瑜~房地产公司出

现还收付息因难，为有效维护个人基金投资者权益公司已经停止向瑜赛房地产公 ...J 纯续贷

款井归根寻找瑜~房地产公司的股极接收者 . 经公司研究决定，公司通过受 11:基金产品份额

的方式决定以自有资金受让该基金产品，截至 20 1 5 年 8 月 3 1 日公司已经取得该 ; 坠金产

品 2，312.568000.00 元的所有权益，原个人事金产品所有苦不再享有相应的担金产品收益权

，.六、时公司财 务报友主要项目注释

类别 账}