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小规模纳税人季度应纳税额怎么算超出90000元实际开票金额105000元,如何计算所得税与增值税
核定按季纳税的纳税人,其销售收入不超过规定起征点9万元的暂免计算缴纳增徝税,超过起征点的应当就全部应税收入计算缴纳增值税。如本月取得了的销售收入为105000元则应纳增值税额=105000/(1+3%)*3%=3058.25元。企业所得税(或个囚所得税)是以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应税所得额计算征收的(其中个体工商户适用5%至35%的超额累进稅率企业所得税适用规定的比例税率)。并且所得税规定实行按季度(或月份)预缴具体如何计算可参考个人所得税法和企业所得税法的的相关规定。
所得税=收入-成本*25%
如果是小型微利企业所得税减半征收=收入-成本*50%*25%
应该超出9万的这部分要交纳3%的增值税所得税是要根据他嘚利润来确定的
你问:小规模纳税人季度应纳税额怎么算超出90000元,如何计算所得税与增值税
我答:小规模纳税人增值税申报改为季度申報,按季度开票金额计算按开票金额/1.03,计算出不含税收入不含税收入不大于90000的免征增值税。印花税不免随增值税缴纳的附加税费都免。
以上希望能帮助到你祝好!
还是等新规出来再计算吧
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应纳税额怎么算计算是根据计税金额(计税营业额)和适用税率进行的计算形式,基本计算公式为:应纳税额怎么算=计税营业额×适用税率。
营业税属于价内税所谓价内税是指商品价值或价格内包含应纳的此项税金,因而式中的“营业额”为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产时向对方收取的全部价款和价外费用即含税营业收入。
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