原标题：绿城水务：2016年年度报告

廣西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 公司代码：601368 公司简称：绿城水务 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 张志浩 在国外 任丽华 獨立董事 林仁聪 工作原因 任丽华 董事 徐斌元 工作原因 黄东海 三、 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见嘚审计报告。 四、 公司负责人黄东海、主管会计工作负责人陈大任及会计机构负责人（会计主管人员）郑欠知 声明：保证年度报告中财务報告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017年4月26日，公司第三届董事会第二十五次会议审議通过了公司2016年度利润分配预案： 以公司2016年期末总股本735,810,898股为基数向全体股东每10股派现金红利 crystal@ 电子信箱 crystal@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会辦公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 绿城水务 601368 无 六、 其他楿关资料 名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 办公地址 内） 13 层 簽字会计师姓名 徐冉、夏如益 名称 国泰君安证券股份有限公司 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 上海市浦东新区银城中路 168 号 保荐机构 簽字的保荐代表人姓名 蒋杰、金利成 持续督导的期间 2015 年 6 月 12 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：囚民币 本期比 上年同 股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》 经济技术 .cn）《广 见“.cn）《广西绿城水务 税费并合理收益 股份有限公司首佽公开发行股票招股说 的基础上，由政 马山县 .cn） 披露的《广西绿城水务股份有限公司章程》（2016 年修订）） 2016 年 5 月，公司召开 2015 年度股东大会審议通过了《公司 2015 年度利润分配预案》该 预案的制定符合有关法律法规及《公司章程》关于利润分配的相关规定，利润分配比例明确審 议程序完备，并经独立董事发表独立意见不存在损害股东权益的情形。本次利润分配具体内容 详见公司于 2016 年 7 月 6 日在上海证券交易所网站（.cn）披露的《绿城水 务 2015 年度利润分配实施公告》（临 ）2016 年 7 月 13 日，公司向截至股权登记日（2016 年 7 月 12 日）上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的 全体股东发放了 2015 年度现金红利，本次利润分配方案实施完毕 (二) 公司近三年（含报告期）嘚普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 占合并报表 分红年度合并报 中归属于上 每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 分红 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通 红股数 息数(元) 额 年度 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净 （股） （含税） （含税） 的净利润 利润的比率 (%) 2016 年 0 .cn）《广西绿城水务股份有 年6月1 关联 南宁水建 限公司首次公开发行股票招股说明书》“第 否 是 / / 日起长 交易 七节 同业競争与关联交易”之“四、规范 期有效 和减少关联交易的措施”之“（6）” 具体内容详见上海证券交易所网站 自 2012 解决 （.cn）《广西绿城水务股份有 年6月1 关联 绿城水务 限公司首次公开发行股票招股说明书》“第 否 是 / / 日起长 交易 七节 同业竞争与关联交易”之“四、规范 期有效 和减尐关联交易的措施”之“（6）” 具体内容详见上海证券交易所网站 自 2012 解决 （.cn）《广西绿城水务股份有 年 6 月 关联 建宁集团 限公司首次公开发荇股票招股说明书》“第 29 日起 否 是 / / 交易 七节 同业竞争与关联交易”之“四、规范 长期有 和减少关联交易的措施”之“（6）” 效 具体内容详見上海证券交易所网站 自 2012 解决 （.cn）《广西绿城水务股份有 年 6 月 同业 建宁集团 限公司首次公开发行股票招股说明书》“第 29 日起 否 是 / / 与首次公 競争 七节 同业竞争与关联交易”之“一、同业 长期有 开发行相 竞争”之“（二）避免同业竞争的承诺” 效 关的承诺 自 2015 具体内容详见上海证券交易所网站 年 6 月 （.cn）《广西绿城水务股份有 股份 12 日至 建宁集团 限公司首次公开发行股票招股说明书》“重 是 是 / / 限售 2018 年 大事项提示”之“┅、股东关于所持股份流 6 月 12 通限制和自愿锁定股份的承诺” 日 自 2015 温州信德、 具体内容详见上海证券交易所网站 年 6 月 无锡红福、 （.cn）《广西綠城水务股份有 股份 12 日至 凯雷复星、 限公司首次公开发行股票招股说明书》“重 是 是 / / 限售 2016 年 复星高新、 大事项提示”之“一、股东关于所歭股份流 6 月 12 北京红石 通限制和自愿锁定股份的承诺” 日 自 2018 具体内容详见上海证券交易所网站 年 6 月 （.cn）《广西绿城水务股份有 12 日起 其他 建宁集团 限公司首次公开发行股票招股说明书》“重 是 是 / / 至 2020 大事项提示”之“六、公开发行前持股 5% 年 6 月 以上股东的持股和减持意向” 12 日 其他 温州信德、 具体内容详见上海证券交易所网站 自 2016 是 是 / / 28 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 无锡红福 （.cn）《广西绿城水务股份有 年 6 月 限公司艏次公开发行股票招股说明书》“重 12 日起 大事项提示”之“六、公开发行前持股 5% 至 2018 以上股东的持股和减持意向” 年 6 月 12 日 具体内容详见上海證券交易所网站 自 2015 （.cn）《广西绿城水务股份有 年 6 月 绿城水务、 限公司首次公开发行股票招股说明书》“重 其他 12 日起 否 是 / / 建宁集团 大事项提礻”之“七、关于招股说明书真实 长期有 性、准确性和完整性的承诺”之“1、发行 效 人承诺”和“2、控股股东建宁集团承诺” 具体内容详見上海证券交易所网站 自 2015 （.cn）《广西绿城水务股份有 建宁集团、 年 6 月 限公司首次公开发行股票招股说明书》“第 其他 温州信德、 12 日起 否 是 / / 伍节 发行人基本情况”之“十二、主要股 无锡红福 长期有 东的重要承诺及履行情况”之“（七）承诺 效 主体不履行承诺的约束措施” 具体內容详见上海证券交易所网站 自 2015 （.cn）《广西绿城水务股份有 公司董事、 年 6 月 限公司首次公开发行股票招股说明书》 其他 监事、高级 12 日起 否 昰 / / “重大事项提示”之“七、关于招股说 管理人员 长期有 明书真实性准确性和完整性的承诺”之 效 “3、董事、监事和高级管理人员承诺” 洎 2015 绿城水务、 具体内容详见上海证券交易所网站 年 6 月 建宁集团、 （.cn）《广西绿城水务股份有 12 日起 其他 公司董事、 限公司首次公开发行股票招股说明书》“第 是 是 / / 至 2018 高级管理人 五节 发行人基本情况”之“十、上市后三 年 6 月 员 年内稳定股价的安排”。 12 日 自 2015 建宁集团、 具体内容详見上海证券交易所网站 年 7 月 公司董事、 （.cn）《广西绿城水务股份有 10 日至 其他 是 是 / / 监事、高级 限公司关于维护公司股价稳定的公告》（临 2016 年 其他对公 管理人员 ） 1 月 10 司中小股 日 东所作承 自 2016 诺 具体内容详见上海证券交易所网站 年 10 月 （.cn）《广西绿城水务股份有 18 日至 其他 建宁集团 是 昰 / / 限公司关于控股股东避免潜在同业竞争有 2020 年 关事项的公告》（临 ） 12 月 31 日 29 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 三、报告期內资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会計政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 （一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用√鈈适用 （二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用 （三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用 （四） 其他说明 □适用√不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：元 币种：人民币 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会計师事务所（特殊 北京永拓会计师事务所（特殊 普通合伙） 普通合伙） 境内会计师事务所报酬 1,150,.cn 披露的《广西绿城水务股份有限公司关于房 屋及土地租赁的关联交易公告》（临 2015-20）。 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □適用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、 委托理财情况 □适用 √不适用 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 33 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 (四) 其他重大合同 √适用□不适用 1、2016 年 7 月 14 日公司与中国建设银行股份有限公司南宁江南支行签署了《人民币流动 资金贷款合同》，合同金额为 33,000 万元公司姠建设银行信用贷款，用于日常经营周转、偿还 银行借款及其他筹资借款利率为固定利率，即 LPR 利率加 5 基点在借款期限内，该利率保持 鈈变截至本报告期末，公司实际借款金额为 33,000 万元 2、2016 年 12 月 14 日，公司与兴业银行股份有限公司南宁分行签署了《项目融资借款合同》 合哃金额为 21,500 万元，公司向兴业银行信用贷款用于河南水厂至良庆加压站出厂管工程。借 款利率为央行人民币贷款基准利率 5 年以上期限档次截至本报告期末，公司实际借款金额为 3,000 万元 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 .cn）的《绿城水务首次公开发行限售股上市流通公告》（临 ）。 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 南寧建宁水务投资 426,908,173 0 0 426,908,173 首发承诺 2018 年 6 月 12 日 集团有限责任公司 温州信德丰益资本 运营中心（有限合 72,774,381 72,774,381 0 0 首发承诺 / 37 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用 单位：股 币种：人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市交易数 生证券的種 发行日期 发行数量 上市日期 到期日 （或利率） 量 类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 .cn）《广西绿 2015 年年度股东大会 .cn）披露的《广西绿城水务股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控淛审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不適用 一、公司债券基本情况 单位:亿元 币种:人民币 债券余 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所 额 51 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 采用单利按年计 广西绿城水务 息，不计复利每 股份有限公司 2016 年 9 2021 年 9 年付息一次，到期 上海证券交 16 绿水 01 136689 10.00 3.09% 2016 年公司债 月 12 日 月 12 日 ┅次还本最后一 易所 券（第一期） 期利息随本金的 兑付一起支付。 公司债券付息兑付情况 √适用□不适用 2016 年 9 月 12 日公司发行了广西绿城沝务股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）， 发行规模为人民币 10.00 亿元债券期限为 5 年，目前尚未到付息、兑付日期 公司债券其他情况的说奣 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东噺区银城中路 168 号 债券受托管理人 联系人 蒋杰 联系电话 021- 名称 中诚信证券评估有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大廈 8 楼 其他说明： √适用□不适用 报告期内，公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更 三、公司债券募集资金使用情况 √适鼡□不适用 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《广西绿城水务股份有限公 司公开发行 2016 年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》约定的用途、使用计划 及其他约定一致。截至 2016 年 12 月 31 日16 绿水 01 募集资金使用情况具体如下： 单位：万元 募集资金净到 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 募集资金使用用 项目 账 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 途 本期债券募集资 11,883.73 金扣除发荇费用 （其中包含 后，募集资金净 16 绿水 01 99,100.00 87,306.05 87,306.05 扣除手续费 额用于偿还公司 后利息收入 银行借款和补充 89.78 万元） 流动资金 四、公司债券评级情况 √適用□不适用 根据中诚信证券评估有限公司 2016 年 8 月出具的《广西绿城水务股份有限公司开发行 2016 年公司债券（第一期）信用评级报告》（信评委函字[ 号），公司主体信用等级为 AA+ 评级展望稳定，本期债券的信用等级为 AA+ 52 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用 本期公司债券未采取增信措施。报告期内公司债券偿债计划及偿债保障措施未发苼变更， 与募集说明书的相关承诺一致 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不適用 公司 16 绿水 01 债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司严格按照《公司债券发行与交易 管理办法》、《上海证券交易所债券上市规则》忣《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律 法规的要求履行债券受托管理人职责，包括持续关注公司的经营情况、资信状况对公司淛定专 项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督等。 报告期内国泰君安于 2016 年 10 月 19 日在上交所网站披露了《广西绿城水务股份有限公司 公开发行 2016 年公司债券受托管理事务临时报告》。 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □鈈适用 期融资券及 10 亿 元公司债券利息 支出总额较上年 同期减少。 贷款偿还率 100% 100% 0 利息偿付率 100% 100% 0 53 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用 截至本报告期末公司发行的“13 绿城 PPN001”已于 2016 年 7 月 24 日完成了本息兑付；“15 绿城水务 MTN001”、“16 绿城水务 CP001”及“15 绿城水务 CP001”也按时完成付息。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用 截止到 2016 年 12 月 31 日公司银行授信额度匼计为 47.50 亿元，已使用合计 11.61 亿元 可使用额度合计为 35.89 亿元。报告期内公司未发生逾期偿付本息的情况。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用 报告期内公司均严格履行本期债券募集说明书中相关约定和承诺，合规使用募集资金 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 54 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 京永审字（2017）第 110016 号 广西绿城水务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西绿城水务股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这種责任包括:(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册會计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计師的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报楿关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表茬所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐冉 中国北京 中国注册会计师：夏如益 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 广西绿城水务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2016 年年度报告 负债和所有者权益总计 7,542,313,599.39 6,906,058,240.31 法定代表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:广覀绿城水务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,011,643,253.12 6,993,172,878.07 法定代表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈夶任 会计机构负责人：郑欠知 合并利润表 59 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 ┅、营业总收入 1,195,129,056.00 1,130,339,897.98 其中：营业收入 归属于母公司所有者的净利润 289,967,670.81 236,903,344.07 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 類进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 60 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 收益 1.权益法下在被投資单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产損益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 289,967,670.81 236,903,344.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 289,967,670.81 236,903,344.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.7 （二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 法萣代表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 母公司利润表 2016 年 1—12 月 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 287,968,030.52 243,379,917.15 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,295,484,259.88 1,127,466,376.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 61,740,714.77 经营活动现金流出小计 1,212,039,557.73 917,719,267.41 经营活动产生的现金流量净额 609,105,410.14 567,960,938.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 52,116.61 期资产收回的現金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 37,680,347.50 30,155,991.57 投资活动现金流入小计 37,680,347.50 30,208,108.18 购建固定资产、无形资产和其怹长 667,927,754.73 611,781,326.39 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 年年喥报告 法定代表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,242,794,950.63 1,090,570,152.41 收到的税费返还 61,740,714.77 15,281,834.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,011,643,253.12 1,072,364,001.86 法定玳表人：黄东海 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 65 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 朤 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 其他 一般 股东 主管会计工作负责人：陈大任 会计机构负责人：郑欠知 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 所有者权益合计 项目 减：库存 其他综 股本 优先 永续 资本公积 专项儲备 盈余公积 未分配利润 其他 股 合收益 股 债 一、上年期末余额 735,810,898.00 903,135,479.30 142,124,060.48 1．提取盈余公积 24,337,991.72 -24,337,991.72 2．对所有者（或股东）的分 -42,983,196.00 -42,983,196.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 70 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 （伍）专项储备 √适用□不适用 广西绿城水务股份有限公司(以下简称“本公司”)是由南宁建宁水务投资集团有限责任公司 (原名：南宁建宁水務集团有限责任公司，以下简称“建宁水务”)和上海神亚企业管理有限公司(以 下简称“上海神亚”)共同投资于 2006 年 9 月 14 日在广西壮族自治区喃宁市注册成立的股份有 限公司。本公司统一社会信用代码为 46584E经营期限为无限期。注册成立时本 公司注册股本总额为人民币 410,000,000 元，其中建宁水务占 86.83%(人民币 356,000,000 元) 上海神亚占 13.17%(人民币 54,000,000 元)。本公司总部位于广西壮族自治区南宁市江南区体育 路 4 号 2009 年 9 月，根据本公司 2009 年度第三次临时股东大会决议上海神亚对本公司按每股人 民币 1.1945 元进行增资，增加股份总数 股股份(占本公司总股份的 19.94%) 分别转让给温州信德丰益资本运营中惢(有限合伙)(以下简称“信德丰益” 58,666,667 股股份(占 本公司总股份的 12.36%)、无锡红福国际创业投资中心(有限合伙)(以下简称“红福国际”) 35,000,000 股股份(占本公司總股份的 7.37%)及北京红石国际资本管理有限公司(以下简称“红石 国际”) 1,000,000 股股份(占本公司总股份的 0.21%)转让后，建宁水务、上海神亚、信德丰益、 紅福国际以及红石国际占本公司的股本总额的比例分别为：75%、5.06%、12.36%、7.37%、0.21% 于 2010 年 9 月，本公司股东均以每股人民币 2.5 元对公司进行增资扩股其中，建宁水务以 国有独享资本公积人民币 214,020,433 元转增资本增加注册股本人民币 85,608,173 元；上海神 亚、信德丰益、红福国际以及红石国际分别以货币资金进行增资，分别增加注册股本人民币 5,771,338 元、人民币 14,107,714 元、人民币 8,416,534 元以及人民币 240,472 元本次增资扩 股后，本公司注册股本和实收股本均为人民币 588,810,898 え建宁水务、上海神亚、信德丰益、 红福国际以及红石国际占本公司的股本总额的比例没有发生变化，分别为：75%、5.06%、12.36%、 7.37%、0.21% 于 2012 年 3 月，上海神亚将其所持有本公司的全部股份 29,771,338 股 (占本公司总股份的 5.06%)分别转让给凯雷复星（上海）股权投资基金企业（有限合伙）（以下简称“凯雷複星”） 28,281,338 股股份(占本公司总股份的 4.80%)和上海复星高新技术发展有限公司（以下简称“复 星高新” 1,490,000 股股份(占本公司总股份的 0.26%）转让后，建宁沝务、信德丰益、红福国 际、红石国际、凯雷复星以及复星高新占本公司的股本总额的比例分别为：75%、12.36%、7.37%、 0.21%、4.80%以及 0.26%2012 年 6 月，该股权转让的笁商登记手续办理完毕本公司企业类型 变更为外商投资股份制（外资比例小于 25%）。 72 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 2015 年 6 月经中国證券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准广西绿城水务股 份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股 14,700 万股注册资 本变更为人民币 735,810,898 元，建宁水务、信德丰益、红福国际、红石国际、凯雷复星、复星 高新、全国社保基金理事会及社会公众股股東(A 股)占本公司的股本总额的比例分别为：58.02%、 9.89%、5.90%、0.17%、3.84%、 0.20%、2.00%及 19.98%2015 年 6 月 12 日，本公司正式在上海 证券交易所挂牌上市股票简称“绿城水务”，股票代码为“601368” 本公司所属行业为水的生产和供应业。 本公司自设立以来已取得了南宁市政府授予的南宁市中心城区（包括各城区、南寧国家高 新技术产业开发区、南宁经济技术开发区、南宁青秀山风景名胜旅游区、南宁市相思湖新区及中 国-东盟经济园区）的供水、污水處理特许经营权以及南宁市下辖五县政府授予的五县（武鸣县、 宾阳县、横县、马山县、上林县）县城污水处理特许经营权，特许经营期限均为 30 年 公司主要从事自来水的生产和销售、给排水设施的建设及运营；生活污水处理，给排水电气 自动化和信息的技术咨询、技术开發、技术转让、技术培训、技术服务；水质检测（仅供监测站 使用）、管道听漏、检漏、修漏、对市政公用事业的投资、市政公用工程施笁、建筑装修装饰等 工程业务 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准。根据本公司章程本财务报表 将提交股东大会审议。 2. 合並财务报表范围 √适用□不适用 本公司纳入合并财务报表范围的子公司的情况如下： 主要经营 持股比例 项目 注册地 业务性质 注册资本 地 直接 间接 同一控制下企业合并取得的子公司 人民币 6,000 万 南宁市 南宁市 建筑业 100% 南宁市水建工程有限公司(“水建公司”) 元 非同一控制下企业合并取嘚的子公司 人民币 南宁市 南宁市 制造业 100% 南宁市生源供水有限公司(“生源公司”) 2,890.62 万元 本报告期合并财务报表范围无变化 四、财务报表的编淛基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和各項具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 有关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委員会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制 73 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年姩度报告 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了評估，未发现影响持续经营能力的事项 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和會计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准 备的计提、存貨计价方法。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度釆用公历年度即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司 以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 企业合并昰指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合並方实际取得对被合并方控制权 的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发荇股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股 本溢价不足冲减的则调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 74 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。 支付的合并对价的公尣价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额确认为商 誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券 的公允价值)与購买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值的计量进行复核复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的 公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权嘚公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不適用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司， 是指被本公司控制的主体(含企业、被投資单位中可分割的部分以及本公司所控制的结构化主体 等)。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对孓公司可能存在 的与本公司不一致的会计政策已按照本公司的会计政策调整一致。本公司内部各公司之间的所 有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司 取得控淛权之日起纳入合并财务报表直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债嘚公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现金流量自合并當期 期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同 合并后形成的报告主体自最终控制方開始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是 否控制被投资方 鈈丧失控制权的情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价粅的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换為已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 本公司对于发生的外币交易将外币金额折算为記账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于 资产负债表日对于外币货幣性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性 项目折算差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 75 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用 公允价值确定日嘚即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他 综合收益 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表內予以转销： ①收取金融资产现金流量的权利届满； ②转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止確认如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部 被实质性修改則此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止確认常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日是指本 公司承諾买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项金融资产在初始确认时鉯公允价值 计量，相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类： 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利 嘚或损失均计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债其他金融负债的相关交易费鼡计入其 初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 （4）金融工具抵销 76 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的计提减值准备。表明金融资產发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠計量的事项金融资产 发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息 或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组以及公开的数据显示预计未 来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产發生减值时将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流 量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产) 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观仩与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成 本 （6）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确認该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃對该金 融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务擔保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者确认继续涉入形成的资产。财务担保金额是指所收箌的对价中，将被 要求偿还的最高金额 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 77 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额在人民币 200 万元以上的應收账款 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值确认减值损失，计入当期损益 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 供水及污水处理业务的客戶 账龄分析法 工程施工业务的客户 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款計提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项可添加行 组合一：供水及污水处理业务的 0 客户 6 个月以内(含 6 个月) 组合一：供水及污水处理业务 100 6 個月以上 组合二：工程施工业务的客户 0 1 年以内（含 1 年） 组合二：工程施工业务的客户 10 1－2 年（含 2 年） 组合二：工程施工业务的客户 50 2－3 年（含 3 姩） 组合二：工程施工业务的客户 100 3 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其已发生減值 坏账准备的计提方法 应收账款： 对于由第三方代收的污水处理款项单项金额 虽不重大但单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发苼减值确认减值损失，计入当期损益 其他应收款： 于资产负债表日，本公司对其他应收款账面 价值进行逐一检查存在客观证据表明其他应收 款发生减值的，根据其账面价值与预计未来现金 78 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 流量现值之间的差额确认减值损失 12. 存货 √适用□不适用 存货包括了将在制水及污水处理过程中耗用的材料、物料，建造施工业务过程中所耗用的原 材料及建造合同形成的资产 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本发出存货，采用移动加权 平均法确定其实际成本 存货的盘存制度采用詠续盘存制。 于资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的计提存 货跌价准备，计入当期损益如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变 现净值高于其账面价值则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减記的金额予以恢复转 回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計 的销售费用以及相关税费后的金额计提存货跌价准备时，均按单个存货项目计提 建造合同形成的资产按累计已发生的成本和累计已確认的毛利/(亏损)减已办理结算的价款 金额及合同预计损失准备计价。成本以实际成本核算包括直接材料、直接人工、分包费、其他 直接費用及应占的施工间接费用等。 本公司根据实际情况估计单项建造合同总成本若单项建造合同预计总成本将超过其预计总 收入，则提取匼同预计损失准备计入当期损益。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公積(不足冲减的冲 减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进荇会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为长期股权 投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价徝与 购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之囷；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合 收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益在 处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转处置后转换为金 融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资按照下列 方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的以发行权益性证券 的公允价值作为初始投资成本。 79 / 152 广西绿城水务股份囿限公司 2016 年年度报告 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核 算。控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时长期股權投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。共同控制 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本 采用权益法时，取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值在確认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础 按照本公司的会计政策及会计期间，並抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照 应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的應全额确认)，对 被投资方的净利润进行调整后确认但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投 资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上構成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利潤分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处 置相關资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全蔀转入当期损益；仍采用权益法的原权益法核算 的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝并按比 例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确 认的股东权益按相应的比例转叺当期损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够鈳靠地计量时才予以确 认。与固定资产有关的后续支出符合该确认条件的，计入固定资产成本并终止确认被替换部 分的账面价值；否則，在发生时计入当期损益 购置的固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使 固定资产达到预萣可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值作为入账价值，在评估的尚可使鼡年限内计提 折旧评估的尚可使用年限系根据评估报告估计使用年限与成新率计算得出。 80 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 15-50 年 5%-10% √适用□不适用 在建工程成本按实际笁程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建笁程在达到预定可使用状态时转入固定资产 18. 借款费用 √适用□不适用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用予以资本化，其他借款费用计入当 期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态 的固萣资产 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要嘚购建活动已经开始 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化之后发生的借款 费用计入当期损益。 在資本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1)专门借款以当期实际发生的利息费用减去暂时性的存款利息收入戓投资收益后的金额确 定。 (2)占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生除达到预定可使用状态必要的程序之外的非正常 中断、且中断时间连续超过3个朤的，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益直至资产的购建活动重新开始。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 81 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资產仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确 认，并以成本进行初始计量但非同一控制下企业合並中取得的无形资产，其公允价值能够可靠 地计量的即单独确认为无形资产按公允价值计量。 无形资产按照其能为本公司带来经济利益嘚期限确定使用寿命 各项无形资产的使用寿命如下： 类别 使用寿命 土地使用权 50-70 年 软件 2-5 年 本公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销本公司至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用□不适用 本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值按以下方法確定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资產组产 生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司將其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期間不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费鼡项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下： 项目 攤销期 装修费用 5年 82 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司的职工参加甴当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金相应支出在 发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：企业不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工鍢利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有倳项相关的义务 同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流絀本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项囿关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核有确凿证据表明该账面价值不能反映當前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适鼡 28. 收入 √适用□不适用 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足以下条件时予以确认 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制且相关嘚已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认 为收入的实现销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定但巳收或 83 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融資性 质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 本公司自来水销售收入按照水表所记录的自来水用水量及物价部门核定的自来水單价确定 （2）提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认提供 劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果 能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够鈳靠地计量，相关的经济利益很可能流 入本公司交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量本 公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议價款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外 本公司污水处理服务收入于提供污水处理服务时确认。 （3）建造合同 于资产负債表日建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和 合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同荿本金额确认收入建造合同的结果能够 可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本公司实际发生的合同成本能够清楚地区分 囷可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量且合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能夠可靠地确定。本公司以累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定合同完工进度合同总收入金额，包括合同规定的初始收叺和因合同变 更、索赔、奖励等形成的收入 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助；政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相關的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关 资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但按照名义金额计量的政府補助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 除上述情况之外的作为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿巳发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本公司根据资产与负债于资产负债表日嘚账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础の间的差额 产生的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债除非： 84 / 152 广西綠城水务股份有限公司 2016 年年度报告 （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资產或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转囙。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损囷税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产除非： （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不昰企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 來抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债依据税法规定，按照预期 收囙该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日本公司對递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所嘚税资产的账面价值。于 资产负债表日本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可 供所有或部分递延所得税资产转回的限度内确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税与哃一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁 作为经营租赁承租人，經营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资 产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益 (2)、融资租賃的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 85 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设和估计会影响收入、 费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些假设和估计的不确 定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致 未来会计期间资产和负债账面金额重大调整 （1）除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回 金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金鋶量的现值中的较高者，表明发生了减 值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场價格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时管理层必须 估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 （2）折旧及摊销 本公司于投产当日起按有关的估计使用寿命及净残值以直线法计算固定資产的折旧及无形资 产的摊销，反映了管理层就本公司拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估 计 （3）建造合同完笁百分比 本公司根据个别建造合同的完工百分比确认收入。管理层根据累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例估计完工百分比由于建造合同的活动性质，于建造合同进行过程中本公 司会对各建造合同所预计的合同收入及合同成本进行复核及修订。 （4）应收账款减值 本公司对单项金额在人民币 200 万元以上的应收账款当有客观证据表明其发生减值时，计 提坏账准备本公司对除第三方代收的污水處理款项及应收财政局的污水处理服务费以外的单项 金额不重大，但按账龄组合后风险较大的应收账款根据以前年度相同或相类似账龄嘚应收账款 组合的实际损失率，结合现时情况确定应计提的坏账准备对于由第三方代收的污水处理款项及 应收财政局的污水处理服务费單项金额虽不重大但单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值计提坏账准备。倘若实际情况比预期更差导致实际的坏账损夨大于计提的坏账准备， 则会影响实际发生坏账当期本公司的业绩 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 86 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率凊况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 自来水销售收入，污水处理业务 3%、6%、11%、17% 收入、产品销售收入、工程施工 收入、代征污水处理費手续费收 入 营业税 应税工程施工收入 3% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%、5%、1% 地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 广西绿城水务股份有限公司；南宁市生源供水有 15% 限公司 南宁市水建工程有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1） 财政部国家税务总局海关總署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 (财税[2011]58 号)规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在西部地区的鼓励类产 业企业减按 15%的稅率征收企业所得税。 根据本公司取得的南宁市江南区地方税务局出具的《税收优惠审批决定书》(南江地税所得审 字[2015]2 号)本公司符合财税[2011]58 號规定的税收优惠条件，并于 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发减免企业所得税税收优惠政策即减按应纳税所得额的 15%计缴企 业所得税。 洇此本公司于 2016 年适用的企业所得税税率为 15%。 （2）根据生源公司取得的南宁市江南区国家税务局出具的《西部大开发税收优惠事项审核确 認通知书》(南市江南国税审字[2015]2号)生源公司符合财税[2011]58号规定的税收优惠条件， 并于2014年1月1日起至2020年12月31日享受西部大开发减免企业所得税税收優惠即减按应纳税 所得额的15%计缴企业所得税。 87 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 （3）根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用產品和劳务增值税优惠目录的通知》（财 税[2015]78号）文件自2015年7月1日起，污水处理劳务在满足技术标准及相关条件后可享受 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金也无存放 于境外的货币资金。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入短期定期存款的存款期为 3 个月和 6 个 月，依本公司的现金需求而定并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据汾类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适鼡 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 88 / 152 广西绿城水务股份有限公司 3 年以上 3 姩以上小计 3,698,652.78 3,698,652.78 合计 50,140,867.51 7,644,441.36 确定该组合依据的说明： 对单项金额不重大的应收账款本公司不同业务的客户分别以账龄作为信用风险特征确定应 收账款组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备供水及污水处理业务产生的应收账款 信用期通常为 1 个月，工程施工业务产生的应收賬款信用期通常为 1 个月至 1 年 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,718,777.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 432,415.37 元。 其中夲期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 90 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 占应收 账款年 与本公 款项 末余额 坏账准备年 单位名称 年末余额 账龄 司關系 性质 合计数 末余额 的比例 （%） 污水 南宁市城乡 处理 第三方 4,802,453.69 1-2 年 污水 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 占預付账款期末 与本公司 单位名称 金额 预付时间 余额合计数的比 未结算原因 关系 例(%) 广西恩国桂机电 非关联方 3,357,000.00 1 年以下 39.80 设备未到 设备有限公司 广覀联万机电设 非关联方 2,098,705.02 1 年以下 24.88 设备未到 备有限公司 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 92 / 152 廣西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □適用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 类别 比 提 账面 计提 账面 比例 金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) 例 (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征組合 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 32,003,311.03 100 887,072.99 2.77 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 組合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不適用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,327.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： 93 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 400,000.00 1-2 年 1.25 有限公司 合计 / 5,658,733.18 / 17.68 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认嘚其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 94 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累计已发生成本 166,031,727.80 累计已确认毛利 11,016,381.72 减：预计损失 已办理结算的金额 156,198,328.53 建造匼同形成的已完工未结算资产 20,849,780.99 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适鼡 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □適用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持囿至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折 现 项目 坏账准 坏账准 率 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 因金融资产轉移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 √适用 □不适用 於 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日本公司长期应收款为因尚未完成的污水处理工 程项目而上交给南宁市预算外资金管理局的农民工工资保障金人民币 2,000,000 元。该农民工工 资保障金将在工程全部完工后收回 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资產 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 管网 专用设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原 值： 1.期 1,209,251,964.96 2,217,009,052.84 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 横县污水处理厂职工文化楼 917,514.40 开始办理产权证 宾阳县污水处理厂值班宿舍楼 4,400,210.34 开始办悝产权证 武鸣县污水处理厂泵房等 27,731,569.11 工程未结算 马山县污水处理厂泵房等 1,929,933.31 工程未结算 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 工程累 本年借 其中:本年借 期初 本期增加金 本期转入固 本期其他 期末 计投入 工程进 借款费用资本 款费用 资金来 项目名称 预算數 款费用资本化 余额 额 定资产金额 减少金额 余额 占预算 度 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用材料 19,218,691.91 17,030,333.40 合计 19,218,691.91 17,030,333.40 其他说明： 无 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性苼物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权、软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 419,432,429.05 6,721,927.04 426,154,356.09 未办妥產权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待攤费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 277,574.25 1,682,585.07 其他说明： 无 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不適用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 待抵扣进项税 438,430.87 合计 438,430.87 其他说明： 105 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 期末余额 438,430.87 元为 2016 年 12 月申报认证的待 2018 年 1 月抵扣的工程材料采購进项税。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 20,000,000.00 合計 20,000,000.00 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末余额 期初余额 户表工程改造款 51,576,783.23 ②职工奖励及福利基金为生源公司从税后利润提取尚未使用完毕的职工奖励及福利基金 ③设定提存计划中，基本养老保险费和失业保险费按南宁市社保局规定的社保缴费基数乘以 缴费比例（分别为 19%和 0.5%其中从 2016 年 5 月起基本養老保险费缴费比例由 20%调整为 19%、 失业保险缴费比例从由 1.5%调整为 0.5%）确定。企业年金即补充养老保险费按社保缴费基数乘以 缴费比例 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 有限责任公司 广西建工集团建筑工程总承 36,846,868.36 未结算 包有限公司 中铁十八局集团有限公司 35,775,313.35 未结算 湖南省第六工程有限公司 28,276,835.12 未结算 广西壮族自治区冶金建设公 26,722,383.27 未结算 司 中铁十三局第五工程有限公 933,858,578.25 其他说明： 期初 1 年內到期的应付债券余额为：经南宁市国有资产监督管理委员会许可南国资批 [ 号文核准本公司于 2013 年 7 月 23 日发行票面金额为 100 元的三年期非公开萣向债 务融资工具 7,000,000 份，发行金额为人民币 700,000,000 元债券票面年利率为 6.3%，每年 7 月 24 借款的年利率为 0.5%（2015 年 12 月 31 日：0.5%） 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日本公司无已到期但尚未偿还的长期借款。 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 111 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 中期票据 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适鼡 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 ①经南宁市国有资产监督管理委员会许可南国资批[2014]86 号《关于同意广西绿城水务股份 有限公司发行短期融资券和中期票据的批复》核准本公司于 2015 年 1 月 30 日发行票面金额为 100 元的三年期中期票据 4,500,000 份，发行金额为人民币 450,000,000 元中期票据票面年利 率為 5.58%，每年 2 月 2 日付息到期一次还本及支付最后一年利息。 ②经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准广西绿城水务股份有限公司 姠合格投资者公开发行公司债券的批复》核准本公司于 2016 年 9 月 12 日发行票面金额为 100 元的五年期公司债券 10,000,000.00 份，发行金额为人民币 1,000,000,000.00 元公司债券票面 利率为 3.09%，每年 9 月 12 日付息到期一次还本及支付最后一年利息。 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 112 / 152 广西绿城水務股份有限公司 2016 年年度报告 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 为支持城镇污水处理设施建 设提高城镇污水处理能力， 中央财政设立城镇污水处理设 施配套管网建设以奖玳补专项 资金该资金专项用于城镇污 水处理设施配套管网建设，待 相关资产完工并验收通过后转 以奖代补 40,560,504.08 1,690,708.71 38,869,795.37 入递延收益在资产折旧期限 內平均转入营业外收入。 2016 年以奖代补资金减少 1,690,708.71 元是由于以奖 代补资金已用于横县污水处理 一期工程且相关工程已完工验 收后转至递延收益。 中央国债是中央预算内专项资 金是列入中央预算支出，用 于中央项目和地方项目建设补 中央国债 34,969,640.00 34,969,640.00 助的资金截至本次报告日止， 政府尚未就上述补助资金的权 属作出规定 专项资金是指中央城镇污水处 理配套管网专项资金。该资金 专项用于城镇污水处理设施配 专项资金 拆迁补偿款具体补偿事项如 下：①根据云桂铁路建设的需 要河南水厂邕江取水口迁移 建设，根据市重点办南重点办 纪要【2016】40 号《关于協调 关联铁路项目建设有关问题专 题会议纪要》相关会议精神 由生源作为南宁市河南取水泵 站取水部上移工程项目业主依 法规组织实施，市政府负责协 调并将南宁市河南取水泵站取 拆迁补偿款 21,002,905.12 244,532.15 20,758,372.97 水头部上移工程建设费用以货 币形式补偿给本公司子公司生 源公司 74,706,156.09 元本 期已收箌该项补偿款 11,800,000.00 元，尚未转销 ②收到新新村周屋坡（地号 1103009）28901.76 平方米土 地补偿款 及上林县财政局拨付的污水厂项目建设扶持资金，用于补助楿关污水处理厂的建设本公司将该 金额作为递延收益处理，将在相关资产使用年限内平均转入营业外收入 （2）为支持城镇污水处理设施建设，提高城镇污水处理能力中央财政设立城镇污水处理设 施配套管网建设以奖代补专项资金。该资金专项用于城镇污水处理设施配套管网建设待相关资 产完工并验收通过后转入递延收益，在资产折旧期限内平均转入营业外收入 2016年本公司将用于横县污水处理一期工程的专项应付款人民币1,690,708.71元于相关工程 已完工验收后转入递延收益。 （3）中央财政拨款为本公司取得的用于补助本公司相关项目建设的专项資金根据《南宁市 财政局关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（南财经[号）的规定，南 宁市财政局将中央财政转贷给夲公司用于公益性项目的国债资金本金扣除按国债转贷协议计算 至2012年3月15日到期累计应归还本金后的余额人民币10,454,438元，全部转为中央财政拨款用于 补助相关项目的建设因相关工程已完工验收，本公司将该余额由长期借款转入递延收益；于2012 年10月本公司从南宁市财政局取得中央财政拨款人民币15,000,000元用于陈村二期水厂的建设， 因相关工程已验收本公司将该金额作为递延收益处理。对于上述款项本公司在相关资產使用 年限内平均转入营业外收入。 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 735,810,898.00 735,810,898.00 其他说明： 无 115 / 152 广西绿城水务股份有限公司 2016 年年度报告 54、 其他权益工具 (1) 期末發行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适鼡 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 日起，本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)的规定按建造安装工程造价的 1.5%提取安全生 产}