国家税务总局山西省税务局公告2018年第7号 国家税务总局山西省税务局关于发布《办税事项“全程网上办”清单》的公告
来源：税屋
作者：税屋 人气： 发布时间：
摘要：国家税务总局山西省税务局关于发布《办税事项全程网上办清单》的公告 国家税务总局山西省税务局公告2018年第7号
为贯彻落实国家税务总局国税地税征管体制改革相关要求，国家税务总局山西省税务局对原山西省国家税务局发布的《山西省国家税务局办税...
百度 www.shui5.cn
国家税务总局山西省税务局关于发布《办税事项&全程网上办&清单》的公告
国家税务总局山西省税务局公告2018年第7号& & &
　　为贯彻落实国家税务总局国税地税征管体制改革相关要求，国家税务总局山西省税务局对原山西省国家税务局发布的《山西省国家税务局办税事项&全程网上办&清单(第一批))和原山西省地方税务局发布的《山西省地方税务局关于发布&办税事项&全程网上办&清单&的通知》进行了整合梳理，重新编制了《国家税务总局山西省税务局办税事项&全程网上办&清单》(以下简称《清单》)，并予以发布，现就有关事项公告如下：
　　一、办税事项&全程网上办&，是指纳税人办理《清单》所列事项，在纳税人信息完整且符合网上受理条件的情况下，可全程在山西省网上税务局办理，无须到主管税务机关办税服务场所办理。
　　山西省网上税务局登录地址：
　　二、国家税务总局山西省税务局将根据政策变化和&放管服&要求适时调整《清单》事项，在国家税务总局山西省税务局官方网站公布。
　　特此公告。
国家税务总局山西省税务局
　　附件：国家税务总局山西省税务局办税事项&全程网上办&清单
国家税务总局山西省税务局办税事项&全程网上办&清单
国家税务总局山西省税务局办税事项&全程网上办&清单
基础信息报告
纳税人信息报告
常用功能-全部-&变更税务登记
&快速通道-新办纳税人套餐-税务登记&
自然人纳税人信息采集
登录界面-自然人登录-纳税申报（个人所得税12万元以上），注册登录成功完成自然人纳税人信息采集
存款账户账号报告
常用功能-全部-&存款账户报告
财务会计制度及核算软件备案报告
常用功能-全部-&会计制度备案
授权（委托）划缴协议
1.常用功能-全部-&三方协议
&2.快速通道-新办纳税人套餐-综合业务-三方协议&
其他信息采集
常用功能-全部-申报缴税-城镇土地使用税税源信息采集、房产税税源信息采集
跨区域涉税报告
跨区域涉税事项报告
常用功能-全部-&跨区域证明开具
跨区域涉税事项报验
常用功能-全部-&跨区域证明开具
征收方式报告
增值税一般纳税人登记
1.快速通道-新办纳税人套餐-纳税人类型选择
&2.常用功能-全部-&&一般纳税人登记
特殊事项报告
定期定额户停（复）业报告
常用功能-全部-&停业登记、复业登记
注销清税报告
清税注销（单位及查账征收个体工商户）
常用功能-全部-&注销登记
清税注销（定期定额个体工商户）
常用功能-全部-&注销登记
发票票种核定
网上税务局申请-快速通道-新办纳税人套餐-综合业务-发票数量/版式数量申请-转入后台审批
增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批
1.快速通道-新办纳税人套餐-综合业务-最高开票限额审批
&2.常用功能-全部-&&最高开票限额审批
常用功能-全部-发票领用
代开增值税发票（国税）
常用功能-全部-发票代开
常用功能-全部-发票验旧
登录界面-我要操作-发票确认平台
发票相关服务
发票真伪鉴别
登录界面-我要查询-全国发票查验
增值税申报
增值税一般纳税人申报
常用功能-全部-申报缴税
增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报
常用功能-全部-申报缴税
增值税预缴申报
常用功能-全部-申报缴税
定期定额个体工商户增值税申报
常用功能-全部-申报缴税
消费税申报
烟类应税消费品消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
酒类应税消费品消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
成品油消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
小汽车消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
电池消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
涂料消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
其他类消费税申报
常用功能-全部-申报缴税
企业所得税申报
居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）
常用功能-全部-申报缴税
居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）
常用功能-全部-申报缴税
居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）
常用功能-全部-申报缴税
居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）
常用功能-全部-申报缴税
常用功能-全部-申报缴税
个人所得税申报
自然人纳税人个人所得税自行纳税申报（包含个人所得税自行申报年所得12万元以上）
登录界面-自然人登录-自行纳税申报（12万元以上）
生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报（个人所得税生产经营投资者个人所得税申报ABC表）
常用功能-全部-申报缴税
房产税申报
房产税申报
常用功能-全部-申报缴税
城镇土地使用税申报
城镇土地使用税申报
常用功能-全部-申报缴税
土地增值税申报
土地增值税预征申报（从事房地产开发的纳税人预征适用）
常用功能-全部-申报缴税
旧房转让土地增值税申报
常用功能-全部-申报缴税
资源税申报
资源税申报
常用功能-全部-申报缴税
水资源税申报
常用功能-全部-申报缴税
印花税申报
印花税申报
常用功能-全部-申报缴税
车船税申报
车船税申报
常用功能-全部-申报缴税
环境保护税申报
环境保护税申报
常用功能-全部-申报缴税
城市维护建设税申报
城市维护建设税申报
常用功能-全部-申报缴税
基金（费）申报
文化事业建设费申报
常用功能-全部-申报缴税
教育费附加和地方教育附加申报
常用功能-全部-申报缴税
残疾人就业保障金缴费申报
常用功能-全部-申报缴税
工会经费申报
常用功能-全部-申报缴税
扣缴车船税申报
常用功能-全部-申报缴税
扣缴个人所得税申报
纳税人在个税扣缴系统申报成功后，在平台中：常用功能-全部-申报缴税-税款缴纳，完成缴税
代扣代缴、代收代缴报告
常用功能-全部-申报缴税
财务会计报告报送
财务会计报告报送
常用功能-全部-申报缴税
申报错误更正
申报错误更正
征期结束，零申报的小规模纳税人（3万元以下）可用：常用功能-全部-申报缴税
增值税优惠
增值税优惠备案
常用功能-全部-减免备案
企业所得税优惠
企业所得税优惠备案
常用功能-全部-减免备案
房产税优惠
房产税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-房产税税源信息采集-应税信息-减免税信息
城镇土地使用税优惠
城镇土地使用税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-城镇土地使用税信息采集-应税信息-减免税信息
土地增值税优惠
土地增值税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-土地增值税申报表-减免性质
资源税优惠
资源税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-资源税申报表-减免性质
印花税优惠
印花税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-印花税申报表-减免性质
车船税优惠
车船税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-车船税申报表-减免性质
环境保护税优惠
环境保护税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-环保税申报表-减免性质
城市维护建设税优惠
城市维护建设税优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-附加税（费）申报表-减免性质
教育费附加优惠
教育费附加优惠备案
常用功能-全部-申报缴税-附加税（费）申报表-减免性质
完税证明开具
常用功能-全部-申报缴税-完税证明
开具个人所得税完税证明
登录界面-自然人登录-纳税申报（个人所得税12万元以上）-登录成功后打印完税证明6月23-24日徐清珍|连云港《国地税合并新形势下的税务稽查风险应对及税务筹划技巧》
一、本次课程安排:
【培训时间】：日—— 6月24日（周六、周日）
按照报名到款的先后顺序排会场座位
上午9:00—12:00 下午13:30-16:30 共2天（12小时）
【培训地点】：连云港桔子精选酒店
（连云港市海州区海连东路90号天然居店）
【主办单位】：江苏汉润企业管理有限公司
二、课程对象:
总经理、企业高层、财务副总、总会计师、财务总监/处长/部长/经理、税务总监/处长/部长/经理、主管会计等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和财税咨询公司负责人及其工作人员。
三、课程收益 通过2天课程您可以解决以下问题：
1、理清最新税收政策的脉络与应用规则、掌握大数据时代税务稽查的特征
2、提高财务人员在税改的过程中规避税务风险的能力
3、指导财务人员智慧识别税务风险，合规进行税务筹划
四、课程大纲:
专题一 新政国地税合并与税务稽查特征
第一部分：最新税率改变对企业的影响
（一）增值税税率降低过程中的政策掌握
1、税率调整后适用税率规则
2、税率调整后发票开具规则
3、税率调整后购进农产品如何抵扣
4、税率调整后申报表如何填写
5、税率调整后应对策略
（二）转登记为小规模纳税人规则
1、统一标准
2、计税方法
3、销售额计算
4、未抵扣进项税额
5、销售折让、中止或者退回的处理规则
6、增值税纳税人身份税收筹划与风险控制
7、出口企业转登记小规模规则第20号
（三）2018年开始的减税政策
1、提高一次性税前扣除优惠标准
2、提高小微企业标准
3、委托境外研发费用可加计扣除
4、亏损结转年限由5年延长至10年
5、提高职工教育经费税前扣除限额
6、印花税优惠
7、抵扣应纳税所得额的优惠政策
8、个人税收递延型商业养老保险
9、抗癌药品增值税简易征收政策
10、物流企业承租的大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税
11、对挂车减半征收车辆购置税。
（四）2018年发票最新规则
1、最新发票编码简称规则
2、最新逾期增值税扣税凭证抵扣规则
3、完善收费公路通行费增值税电子普通发票
4、2018年3月后加油票开具规则
第二部分：国地税合并的税务筹划与风险控制（一）国地税合并税务筹划规则
1、计税依据的纳税筹划
2、纳税期间的纳税筹划
3、税率的纳税筹划
4、税收优惠的纳税筹划
（二）国地税合并税收风险控制
1、国地税合并的核心信息合并
2、国地税合并的人的风险规避规则
3、国地税合并后银行账号风险规避
4、国地税合并后收入比对风险规避规则
5、企业注册资本投资额增减的税务监控规则
6、12项非税收入由税务部门征收
专题二 纳税申报比对
第一部分：增值税纳税申报表解析（一）增值税申报表解析
1、增值税申报表修改历程
2、增值税申报表表间关系
3、增值税比对历程
（二）增值税申报表主要栏次解析
1、待抵扣进项税额
2、未开具发票
3、上期留抵税额
4、纳税检查调整的销售额
5、本期入库查补税额
（三）辅导期一般纳税人申报比对
1、辅导期标准/时间
2、辅导期限额发售专用发票规则
3、辅导期预缴增值税政策
4、辅导期先比对后抵扣规则
第二部分: 增值税申报比对规则（一）2018申报比对规则1、比对信息依据
2、票表税比对关系设计
3、比对异常处理
（二）销进项申报比对内容
1、销项比对规则
2、增值税专票进项比对规则
3、海关进口增值税专用缴款书比对规则
4、农产品核定征收比对规则
5、外贸企业进项税额抵扣证明比对规则
6、进项税额转出额比对
（三）应纳税额比对规则
1、申报比对不影响纳税人进行网上申报
2、申报比对顺序是先抄报税，再申报
3、系统提示申报通过与不通过比对规则
4、申报时提醒比对不过应先自查
5、若纳税人申报比对不通过处理规则
（四）申报比对流程
（1）申报比对不影响纳税人进行网上申报
（2）申报比对顺序是先抄报税，再申报
（3）系统提示申报通过与不通过比对规则
（4）申报时提醒比对不过应先自查
（5）若纳税人申报比对不通过处理规则
（6）注意享受增值税优惠政策备案规则
（7）被“锁机”后的应对措施
（8）“白名单”管理
（9）申报比对项目金额的尾差设置
第三部分:史上最新的企业所得税申报比对规则
（一）企业所得税申报功能
1、风险提示的服务对象
2、风险提示的服务流程
3、风险提示的服务实质
4、税收政策风险提示服务功能
（二）企业所得税申报服务功能操作步骤
1、国税电子“年报录入”
2、提前一天将财务报表通过网上申报方式报送
3、导出页面显示所有需要导出的报表信
4、风险扫描查询
5、风险预测结果
6、修改完成的报表再次导出申报文件
（三）企业所得税申报比对规则—后续推送
1、企业所得税优惠政策取消报备新规
2、企业所得税资产损失预警指标规则
3、企业所得税优惠项目预警指标规则
4、企业所得税税前扣除预警指标规则
（四）财务数据采集功能
1、财务报表数据转换参考标准
2、金税三期工程财务报表表清单
专题三 大数据时代税务稽查特征
第一部分：金税三期系统风险监控管理功能
（一）金税三期风险管理模型
1、金税三期时时监控系统
2、金税三期风险管理模型
3、监控/筛选/推送/跟踪处理/考核
（二）税务信用等级对企业的影响
1、税务信用等级的扣分标准与运行规则
2、直接判为D级情形及处罚措施
3、税收优惠政策在税务等级上的应用案例
4、被列入非正常户有多严重
（三）异常凭证监控规则
1、走逃（失联）企业的异常凭证
2、税收风险分析评估中发现的异常凭证
3、发票开具和纳税申报数据监控发现的异常凭证
4、非正常户的失控发票
5、稽核比对结果的异常抵扣凭证
（四）失控发票监控规则
1、善意非善意取得税收待遇
2、三方协议下的增值税进项税抵扣政策
3、发票违规处罚规则
4、虚开发票处罚及立案追诉及刑法规则
第二部分：大数据时代税务稽查特征
（一）税务稽查制度设计--双摇模式1、 随机抽查分类确定随机抽查比例和频次
2、随机和竞标选派执法检查人员规则
3、税务稽查人员全面练兵情形
（二）税务稽查大数据运用--高科技
1、税务稽查运用网络爬虫手段选案特征
2、税务稽查依托外部信息高额补税案例
3、税务稽查统一锁纳税人信息手段运用
（三）2018年专项稽查重点方向
1、选30起“串案”稽查
2、选纺织/服装/家具/手机/黄金行业500户骗税案源稽查
3、选五个口岸地区选取5户外贸综合服务体企业稽查
4、选黄金票/海关/农产品/成品油1000户虚开案源稽查
5、选建安业/房地产/生活及交通720户营改增行业虚开案源稽查
6、对四大区域（西藏/安徽/西南/广西贵州/北京）专项整治
7、选360户企业所得税地方税务局稽查
8、选30名企业高管/演艺明星开展个人所得税与企业所得税稽查
（四）税务稽查环节环节设计--相互制约
1、税务稽查四个环节的设计规则
2、企业在税务稽查查前/查中/查后的应对策略
五、主讲专家:
徐清珍:从事税务工作近40年，在税收征管、政策管理、税务稽查等多个业务及领导岗位任职，一直潜心研究税务管理模式，具有丰富的税收业务经验和处理疑难税务问题的能力。参与金税一期/二期/三期的流程设计及监控规则设计。8年内为从事纳税咨询及培训超过200余场。擅长外资企业、国有大型企业集团的税收政策分析研究、税收规划方案确认及复杂税务问题诊断。常为博世公司、通用汽车等世界500强企业，以及光大银行、玫琳凯集团、澄合煤矿、金钼股份等大型企事业单位授课，对税务机关的管理规则和对纳税人的基本需求均与掌控之中。
授课特点：讲课风格风趣幽默，案例分析深入浅出，税收政策全面熟练，具有极强的实际操作性，受到学员一致好评。
六、课程费用:
课程费用： 非会员价格1280元/人 会员划次卡
(费用包含2天餐费、课程费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)
七、江苏汉润介绍:
江苏汉润企业管理有限公司（以下简称“江苏汉润”）创办于2016年，公司以“为企业培养最实战的人才，提供落地的解决方案”为使命，以财税培训为起点，不断延伸服务内容，2017年初，江苏汉润与多家机构达成战略合作关系，推出企业财税人才培养、财税方案定制的一站式服务。
江苏汉润自成立以来，成功举办多次财税研修班、专题沙龙等活动，以专业的服务，高品质、高性价比的培训课程，优秀专业的培训讲师，赢得了广大学员的一直好评。服务过的客户包括连云港国税局、地矿局、港口集团、美麟集团、兴隆集团、爱沃特裕立化工、日出东方、江苏地亚建筑、至善坊等政府单位及集团企业。
江苏汉润正以最积极的热情，最优秀的团队，最专业的服务，全力以赴。用创新引领发展，持续创造价值，与您共享共赢！
报名回执表
财税高级研修班参课信息
国地税合并新形势下的税务稽查风险应对及税务筹划技巧
日—— 6月24日（周六、周日）按照报名到款的先后顺序排会场座位上午9:00—12:00 下午13:30-16:30 共2天（12小时）
非会员价格1280元/人 会员划次卡注：费用包含2天餐费、课程费、资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿
付 款 信 息
江苏汉润企业管理有限公司
连云港东方农村商业银行龙河支行
付款单位名称
纳税人识别号：开户银行：银行账号：公司地址：联系电话：
□咨询费 □培训费
参 训 学 员 信 息 登 记
希望通过本次课程解决的问题
参训人姓名
□标间228元 间□单间238元 间
注：回执填写完整后请统一发送至邮箱：。
开课前工作人员将统一发送开课通知，如缴费后未收到开课通知请及时与我司联系！
通讯地址：连云港市海州区朝阳西路华茵办公楼509
咨询热线：吕老师： 周老师：
目前100000+人已关注加入我们
责任编辑：
声明：该文观点仅代表作者本人，搜狐号系信息发布平台，搜狐仅提供信息存储空间服务。
今日搜狐热点当前位置：
网上办税平台问题汇总
网上办税平台问题汇总网上申报类1. 小规模纳税人在平台申报时表四是灰色，无法编辑，咨询如何处理？原因及解决方法：小规模纳税人的表四暂时不需要填写，不需要编辑。2.有部分纳税人反馈属于服务的税种，但是平台带出的数据在货物及劳务中，咨询如何处理？原因及解决方法：这个是纳税人营改增登记类型不正确，建议纳税人到税务局，在金三税费种认定模块下保存下，然后等几分钟后中打开报表，不加载之前的数据即可正常。3. 咨询开票系统是否可以开具一票多税率的发票？对申报是否影响？原因及解决方法：开票系统可以开具一票多税率的发票，对申报没有任何影响，申报表需要手工填写下对应税率的金额税额。4.增值税申报表的附表一，不管是营改增和非营改增纳税人用户，销项数据都带不出来。原因及解决方法：经查找企业是混营户或者是只有一票多税率的发票，表一的数据修改手工录入。5. 网上扣款失败，提示如下：原因及解决方法：可能扣款时税库银故障、网络不稳定、银行账上钱不足等原因，建议账上钱够了以后点击扣款，继续扣款。6. 在网上办税平台中通过远程查询以前月份申报过的报表提示“所属时间止不能早于当前所属期的三个月，请重新选择”：原因及解决方法：目前远程查询只能查询前三个月的申报表。如果要查询三个月之前的，建议纳税人在申报的电脑上做本地历史报表查询。7.增值税申报表的附表一中填写了6%或者11%税率的数字，但是主表11栏带不出相应的税额。原因及解决方法：纳税人在税局登记的营改增纳税人类型代码登记错误。需要去所属税务机关查询并修改相关设置，再重新打开报表填写数据。8. 纳税人是一般纳税人，申报提示“当前纳税人不存在有增值税小规模纳税人资格”，如下：原因及解决方法：此提示为金三系统报错，一般是因为纳税人在金三系统中有多条有效的纳税人信息导致的，需要去所属税务机关将多余数据处理掉再打开即可。9. 平台没有带出所得税年报报表，如下：原因及解决方法：平台无年报报表，一般是因为在税局金三系统中信息设置错误。例如：所得税税种登记时间无上年的时间、无所得税税种登记或非居民企业标志为Y的，无法带出报表。10. 网上申报所得税年报，纳税人信息表填写保存后，点击下一步时就出现这个错误：原因及解决方法：此问题需要删除C盘下AISINO_NSSB文件夹中SBCA714和SBCM714这两个文件夹中对应税号的相关文件，再重新打开报表填写即可。11. 在网上办税平台申报增值税报表提示“上期未申报”，如下图：原因及解决方法：此提示为金三系统返回错误，纳税人上期税可能有某个税种没有申报，也有可能是纳税人登记时间不对，需要去所属税务机关处理后才能申报。12. 在网上办税平台点击申报纳税提示一串英文，如下图;原因及解决方法：一般是因为纳税人在税局端登记的纳税人信息中有非法字符导致的，例如：图中所示的纳税人信息的电话号码中有个&null& 字符段。需要纳税人去所属税务机关核实并修改。13. 申报所得税年报提示提示如下错误：原因及解决方法：经查找，基础信息表中对“外投资”的信息中有特殊字符在里面，删除即可。14. 申报所得税年报提示如下错误：原因及解决方法：这个是之前纳税人勾上了一个表，然后填写后发现表不需要了，又把勾取消了，所以先把所有表勾上点击校验，就会自动弹到对应为空的位置，再进行修改。15. 申报所得税年报表，A105010表该行无法填写内容：原因及解决方法：一般是因为行业设置错误导致的，行业是7010的纳税人才可以填写该行，如果纳税人实际需要填写，需要去国税局重新备案行业。16. 申报增值税报表提示“本期抵扣进项税额结构明细表 合计……”如下错误：原因及解决方法：新增的进项结构明细表与附表二有校验关系，如当月有进项发票，必须填写进项结构明细表。17. 营改增税负分析测算明细表，无法填写，加号按钮是灰色的，如下图：原因及解决方法：总局规定此表原本是是兼营营改增四大行业的一般纳税人填写的，但是省局挑选了一部分样本企业来填写，，如果企业已经是样本企业，这个表还是无法填写，需要在金三系统中将样本企业标志改成“是”。18. 纳税人填写申报表附表二和进项结构明细表后，申报提示有几分钱的误差，如何处理？原因及解决方法：修改进项结构明细表的税额，和附表二数字保持一致即可申报。19. 登陆网上办税平台提示如下：原因及解决方法：在金三系统中启用了三证合一统一社会信用代码的纳税人，需要用统一社会信用代码登陆网上办税平台，不能用老税号登陆平台。如使用的是统一社会信用代码登陆网上办税平台可能企业是非正常户、纳税人状态是清算状态和主管税务机关代码未分配。20. 增值税营改增报表主表的第十三栏上期留抵数据，本月打开报表只带出在本年累计数据中，本月数中没有数据。原因及解决方法：之前是货物劳务的纳税人，本次兼营改增试点的纳税人，上期的期末留底数据本月采取挂账留底方式，带出到累计栏是正常的。21.登录网上办税平台申报纳税模块，没有带出增值税预缴税款表，现在无法申报，咨询如何处理？原因及解决方法：增值税预缴税款表暂时未带出，如果纳税人急需申报，建议去所属税务机关申报。22. 申报增值税申报表提示如下错误，校验附表三，实际纳税人没有扣除项目：原因及解决方法：纳税人开具了6%的应税服务项目的发票时表三没有带出，需纳税人正确填写附表三的第三四行，不需要扣除的纳税人直接在第一列填写价税合计即可。23. 增值税申报表的增值税减免税申报明细表中，减免性质代码和名称栏次点击下拉框没有选择项可以选择，如下：原因及解决方法：一般是因为纳税人在金三系统中设置的营改增纳税人类型代码选择错误：ygznsrlx_dm，在税费种认定模块下保存，等几分钟后再登陆平台不加载之前的数据即正常。24. 纳税人在申报小规模增值税申报报表的时候，纳税人是按月申报，享受3万以下免税的小微政策，但是实际销售额已超过3万，提示如下错误：原因及解决方法：一般是因为在税局金三系统中该纳税人登记的增值税税种中有月报也有季报，金三反馈的报文中的起征点是9万，纳税人去所属税务机关核实后，选择一种申报类型即可。25. 增值税申报成功了，点击扣款提示：原因及解决方法：可能签立三方协议时相关信息有问题，建议纳税人去税务局核实相关信息。26. 纳税人增值税报表主表上期留底税额本月数带出是负数，本年累计也带出有数据，如下图：实际纳税人上个月没有留抵数据，如下图原因及解决方法：这个数据是从金三系统带出的数据，建议纳税人去大厅核实相关信息后再申报。27. 辅导期一般纳税人是否可以网上申报？原因及解决方法：因为稽核系统没有对应的接口，后台取不到数据，所以辅导期一般纳税人不可以在网上申报。28.小规模纳税人申报表显示未申报，如图 ：但点击小规模申报表时提示以下错误：原因及解决方法：此提示说明金三已有申报记录。一般是因为纳税人业从季报改为月报，季报表在税局已申报导致的，需联系税局处理。29.纳税人增值税申报表申报成功后，显示扣款失败，实际银行账户税款已划走。如图：原因解决方法：可能税库银服务器不稳定，导致扣款状态和实际不一致，建议纳税人隔天向所属税局核实税局端是否显示已扣款。如果显示已扣款，则不需要处理平台的状态。如果显示未扣款，需要联系银行打印相应对账单再去国税处理。30. 打开增值税申报表提示如下错误：原因解决方法：一般是因为纳税人在国税金三系统中有两条有效信息导致的，需要去大厅处理数据，保留一条有效的数据即可。31. 打开增值税申报表提示如下错误：原因解决方法：此问题可能有以下几种情况：1.同一税种的纳税人期限代码不一致；2.一般纳税人的认定时间晚于税种登记时间；3.认定信息有问题，一般纳税人的认定信息的起始时间要小于等于简易征收的一般纳税人的认定时间。请检查认定信息和税种登记信息。32.企业已经变更了三方协议，但是网上办税平台中显示的还是原来的银行信息，咨询如何处理？原因解决方法：企业只是变更了三方协议，纳税人存款账户账号信息没有变更，需要去税务局变更。33.企业网上申报时提示无法获取专票信息，但是企业点了继续申报，申报成功了，在大厅前台查询抄报信息显示未报税，咨询如何处理？原因解决方法：经查找企业是主分机结构，有一个分机未上报汇总，建议企业把未上报汇总的分机上报汇总，然后看下大厅是否显示抄报成功，如果还是未报税的状态建议做0软盘报税。34.企业在增值税查询平台勾选了244张发票，抵扣统计中查询也是244张发票的份数，但是在表二中只显示243张，申报时提示进项数据也只有243份，咨询如何处理？原因解决方法：经查找其中一张发票是老税号开具的，但是新税号不是三证合一的税号，新老税号也关联了，根据防伪税控规则新税号是18位的才关联老税号的认证，建议纳税人手工在表二中录入该张发票的进项强行申报比对，再去大厅清卡。35.企业在网上办税平台申报后再打开报表提示以下错误，咨询如何处理？原因解决方法：经查找企业在金三中既有按次申报又有按月申报的登记信息，平台取的是按月申报的报表，但是写入金三时写成按次申报的信息了，建议纳税人去大厅税种认定信息修改正确后再更正申报或者作废重新申报。36.企业是分支机构企业，所得税年报申报成功了但是说还需要申报关联业务报表，但平台无关联 报表，咨询如何处理？原因解决方法：分之机构企业不需要申报关联业务报表。37.企业更新申报状态后显示的扣款信息如下：申报表中显示应补扣税款是12745.65，咨询如何处理？原因解决方法：经后台查询企业去大厅做了补充申报，补充申报的金额就是多出的那一部分税款。38.企业填写税负分析明细表时同时增加两行时，第一行信息中的第七列没有数据，咨询如何处理？原因解决方法：点击一个加号，一行一行增加即可。39.企业进入网上申报界面显示的是查账征收报表，但是打开报表时提示以下错误，如图：咨询如何处理？原因解决方法：按总局文件规定，核定征收纳税人应该在6月30日前核定完毕，经查找，纳税人在该时间段没有完成核定工作，建议纳税人去大厅核定征收方式。40.小规模企业按季度申报，5月转到国税机关，数据已经达到起征点，但是网上申报时提示未达起征点，不允许填写相应的栏次，咨询如何处理？原因解决方法：经查找，企业小规模企业的登记有效期从4月1号开始了，所以按照9万的起征点算，并不是按照有效期从5月1号开始。41.打开文化建设事业费报表时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：企业文化建设事业费信息登记未做。42.企业申报文化建设事业费时网上申报是灰色的，更换电脑也是一样的现象，咨询如何处理？原因解决方法：经查找，增值税的申报是按季度申报，文化建设事业费是按月申报，两个税期不一致，建议先去大厅申报。42.企业网上申报时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：由于金三升级后对营改增税负分析测算明细表的校验严格控制，平台的校验规则改为金三一致，建议纳税人不加载数据重新填写数据后申报即可。43.企业填写营改增税负分析测算明细表时提示“第四列与第十一列必须一致”或者第四列扣除部分不允许填写，咨询如何填写？原因解决方法：省局货劳最新需求相应的品目允许填写的栏次不一样，所以有的不允许填写，如有最新政策再更改需求。44.申报小规模报表时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：目前小规模报表中小微免税税额无法自动带出，需要手工录入，录入17栏和18栏税额即可。45.申报所得税时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：目前金三的校验月季度预缴申报的纳税人不允许填写附表三的第29行和30行，本期数和本年累计都不允许有数据。46.网上申报时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：由于企业是营改增样本标识企业，必须填写营改增税负分析明细表，如果是零申报企业，需要选择相应的服务品目和税率后再申报。47.企业申报所得税报表时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：如果不享受高新技术企业优惠的，附表三第四行的累计数据应为0，如果享受优惠，附表三第四行的累计数据需要和主表第九栏的累计数据校验，是主表第九栏数据的10%。48.企业增值税报表是达点户，申报文化建设事业费时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：经查找是征管系统生产库与查询库数据有延迟导致的，建议晚点时间申报。49.企业15栏应纳税额已经填写，但是申报小规模报表时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因解决方法：经查找，企业的第一栏销售额没有填写，填写后申报正常。50.企业是汇总纳税分支机构，总公司已申报，该分支机构在平台显示的仍是未申报，咨询如何处理？原因解决方法：分支机构所在地税务机关在金三系统虽然已经维护为分支机构，但是如果总机构主管税务机关在汇总申请认定模块没有将这户分支机构维护进去就没有汇进来，像这类型的纳税人需要单独申报。51.申报所得税报表时提示月季度申报预缴不允许填写“第30行“五、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除”，咨询如何处理？原因解决方法：咨询了省局所得税处，目前这项政策未落实，暂时不允许纳税人填写。52.企业填写所得税A类报表时附表一的21栏累计数据比20栏数据大，但是21栏是20栏的其中数，咨询如何处理？原因解决方法：经查找，20栏本期数=21栏+22栏本期数，本年累计的数据是本期数加上上期的累计数据，累计不符合20栏=21栏+22栏本年数据。非网上申报问题汇总1.&&& 登陆网上办税平台时提示密码错误，重置密码时提示非网上办税平台用户，咨询如何处理？原因及解决方法：是因为纳税人变更为三证合一的税号了，需要后台在数据库中处理下再登陆。2.&&& 登陆网上办税平台提示获取用户失败，用户在综合征管系统中不存在，咨询如何处理？原因及解决方法：金三中无该税号，建议联系税务局增加后再登陆平台。3.纳税人在平台提交代开申请时填写了备注信息，但是无法带入到金三，税号：618.原因及解决方法：后台查询已经正常写入金三。4.网上办税平台内网代开发票开票环节征收品目与货物或应税劳务、服务名称不一致，开票后无法写入金三，咨询如何处理？原因及解决方法：1.在内网办结环节增加一个模块，显示征收品目，若与名称 不符直接不予受理；2.在开票环节增加不予开票的功能。5.在网上办税平台申请代开发票时，销方是小规模纳税人，但是申请代开时提示销方不属于小规模纳税人,咨询如何处理？原因及解决方法：1.首先看下纳税人是否有增值税票种核定；2.如果已经核定了增值税票种，那还有一种可能纳税人是非正常户。3.金三中这个税号不存在。6. 在网上办税平台申请代开发票时，购方是一般纳税人，但是申请代开时提示购方不属于一般纳税人,咨询如何处理？原因及解决方法：1.购方在金三中有多条登记信息，建议购方去税务局处理下；2.金三中税号不存在。7.税务端在审批退（抵）税申请审批表时没办法办结也没有反驳不予受理，咨询如何处理？是否可以删除？如图：原因及解决方法：需要在金三中做文书子轨录入后数据才可以带出。如果在前台已经受理办好了，想把平台的申请删除掉需要向省局纳服处报告后再删除。8.企业所得税核定为A类，网上申报界面也带出了A类报表，但是补充申报时提示以下错误，咨询如何处理？原因及解决方法：经查证金三企业所得税核定结果表中没信息。9.纳税人申请代开普通发票，网上办税平台申请后，点击受理后金三找不到申请信息，无法代开增值税普通发票，咨询如何处理？原因及解决方法：经查找，纳税人在外网申请了代开通用机打发票了，建议纳税人重新选择代开增值税普通发票即可。10.企业用CA登录网上办税平台时提示登录失败，其他家的盘子在这台电脑可以正常登录，用这个盘子进入开票系统也完全正常，咨询如何处理？原因及解决方法：经查找，企业在税务局变更了三证合一，但是金税盘没有在税务局变更，建议企业去税务局变更后再申请。11.企业在外网申请代开发票，内网办结的时候征收品目代码无法带出，金三中也有相应的品目，咨询如何处理？如图：原因及解决方法：手工删除“请选择征收品目”几个字，然后自己手工录入征收品目。12.纳税人在外网申请的开增值税普票时，在内网受理时发现属于另外一个地市，咨询如何处理?原因及解决方法：经查找，内外网对应的税务机关代码不一致，改为一致即可。13.内网受理邮寄发票最后一步提交时提示以下错误，咨询如何处理？如图：原因及解决方法：在配置管理-发件地址管理中维护区县局的发件地址。&}