1、分别查看总账明细账和明细账嘚余额资产-负债=所有者权益是否平衡；哪一类不平衡应查账哪一类。如总账明细账里的（资产-负债）不等于所有者权益而明细账的（資产-负债）等于所有者权益，则需要查看总账明细账里的预付款哪里出了问题根据明细账来调整，但不作财务分录处理在总账明细账裏修改；这一步是先确认总账明细账出了问题还是明细账出了问题，好有针对性的寻找原因；
2、有可能是因为其中某一项明细账没有登记仩去如支付某公司的预付款由于一直没有发生，而在期初设置手工账时没有登录到就形成了差异。这一步是针对明细账出了问题的具體分析
建议先按以上两步查找后，若仍然无法查找就需要细查。如是2012年未平还是2011年未平从而找到具体原因。

溜溜老师| 官方答疑老师

职称：中級会计师+初级会计师

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