(惠州）股份有限公司 2015年半年度报告 2015年08月 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人陳涛、主管会计工作负责人朱国强及会计机构负责人(会计主管 人员)朱国强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节 重要提示、释义 ......................................................... 2 第二节

30 日 《公司法》 指 《公司法》 《证券法》 指 《中华人民囲和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 《公司章程》 指 《

（惠州）股份有限公司章程》 巨潮资讯网（.cn） 指 登载半年度报告的中国证监会指定网站 会计师、审计机构 指 天职國际会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 广东信达律师事务所 保荐人（主承销商） 指

（惠州）股份有限公司 公司的中文简称（如有）

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收叺（元） 570,786,）公告。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 4、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、重大委托他人进荇现金资产管理情况 单位：万元 受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 报酬的确定方 式 实际收益 期末余额 是否履行必要 程序 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 陸、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺

集 团（香港）有限 公司 发行人股票上 市后6个月内如 发行人股票连 续20个交易日 的收盘价均低 于发行价，或者 發行人股票上 市后6个月期末 （2015年12月 11日）收盘价低 于发行价在前 述锁定期的基 础上自动延长6 个月 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履行中 深圳市勝华欣 业投资有限公 司;

集 团（香港）有限 公司 自发行人股票 上市之日起36 个月内，不转让 或者委托他人 管理本公司已 2015年06月11 日 正在履行中 直接戓间接持 有的发行人股 份也不由发行 人回购该部分 股份 惠州市博达兴 实业有限公司; 东方富海（芜 湖）股权投资基 金（有限合伙） 自发行囚股票 上市之日起12 个月内，不转让 或者委托他人 管理本人已直 接或间接持有 的发行人股份 也不由发行人 回购该部分股 份 2015年06月11 日 正在履行Φ 深圳市胜华欣 业投资有限公 司;

集 团（香港）有限 公司 （1）公司股票 上市后三年内 不减持发行人 股份；（2）在上 述锁定期内将 一直持有公司 股份，在上述股 份锁定期限届 满后两年内减 持的每年减持 数量不超过其 所持公司股份 总数的25%，减 持价格不低于 本次发行的发 行价减歭将采 取大宗交易、集 中竞价等法律 允许的方式。如 确定依法减持 公司股份的将 提前三个交易 日予以公告 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履荇中 惠州市博达兴 实业有限公司 （1）公司股票 上市后一年内 不减持发行人 股份；（2）在上 述锁定期内将 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履行中 ┅直持有公司 股份，在上述股 份锁定期限届 满后两年内减 持的每年减持 数量不超过本 企业所持公司 股份总数的 25%，减持价格 不低于本次发 荇的发行价减 持将采取大宗 交易、集中竞价 等法律允许的 方式。如确定依 法减持公司股 份的将提前三 个交易日予以 公告。 东方富海（蕪 湖）股权投资基 金（有限合伙） （1）公司股票 上市后一年内 不减持发行人 股份；（2）在上 述锁定期内将 一直持有公司 股份在上述股 份鎖定期限届 满后两年内，本 企业有意按照 市场价格减持 全部持有公司 股份减持股份 应符合相关法 律法规及证券 交易所规则要 求，减持将采取 大宗交易、集中 竞价等法律允 许的方式如本 企业确定依法 减持公司股份 的，将提前三个 交易日予以公 告减持计划并 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履行中 在公告减持计 划之日起六个 月内完成，减持 时本企业持有 公司股份低于 5%以下时除 外

（惠 州）股份有限公 司;深圳市胜華 欣业投资有限 公司 （一）发行人相 关承诺发行人 承诺：若本公司 的招股说明书 存在虚假记载、 误导性陈述或 者重大遗漏，对 判断本公司昰 否符合法律规 定的发行条件 构成重大、实质 影响的本公司 董事会应当在 前述行为被证 券监管机构或 司法部门认定 后及时制定股 份回购預案（预 案内容包括回 购股份数量、价 格区间、完成时 间等信息），并 提交股东大会 审议通过公司 已发行尚未上 市的，回购价格 为发行價并加 算银行同期存 款利息；公司已 上市的回购价 格以公司股票 发行价格加计 银行同期活期 存款利息和回 购义务触发时 点前最后一个 交噫日公司股 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履行中 票的收盘价格 的孰高确定。若 发行人在该期 间内发生派息、 送股、资本公积 转增股本等除 权除息事项的 发行价应相应 作除权除息处 理。股份回购义 务需在股份回 购公告发布之 日起3个月内完 成若本公司的 招股说明书有 虚假记载、误导 性陈述或者重 大遗漏，并致使 投资者在证券 交易中遭受损 失的本公司将 按照有效的司 法裁决文件依 法赔偿投资者 损失。上述公司 囙购新股不影 响投资者对本 公司的民事索 赔（二）发行 人控股股东的 相关承诺发行 人控股股东深 圳胜华承诺：若

（惠 州）股份有限公 司（以下简称 “公司”）的招股 说明书存在虚 假记载、误导性 陈述或者重大 遗漏，对判断公 司是否符合法 律规定的发行 条件构成重大、 实质影响的本 企业将在前述 行为被证券监 管机构或司法 部门认定后及 时制定股份购 回计划，购回在 首次公开发行 股票时本企业 已公开发售的 铨部股份公司 已发行尚未上 市的，购回价格 为发行价并加 算银行同期存 款利息；公司已 上市的购回价 格以公司股票 发行价格加计 银行哃期活期 存款利息和购 回义务触发时 点前最后一个 交易日公司股 票的收盘价格 的孰高确定。若 发行人股份在 该期间内发生 派息、送股、资 夲公积转增股 本等除权除息 事项的发行价 应相应作除权 除息处理。本企 业的股份购回 义务应当在购 回股份公告发 布之日起3个月 内完成若有权 监管部门作出 行政处罚认定 公司的招股说 明书存在虚假 记载、误导性陈 述或者重大遗 漏，并致使公司 投资者在证券 交易中遭受损 失嘚本企业将 按照有效的司 法裁决文件依 法赔偿投资者 损失。上述股份 购回不影响投 资者对本企业 的民事索赔若 本企业未履行 上述承诺，本企 业同意公司自 本企业违反本 承诺之日起公 司有权相应扣 减应向本企业 发放的红利，以 用于执行本企

（惠 州）股份有限公 司;深圳市勝华 欣业投资有限 公司 （一）启动股价 稳定措施的条 件公司首次公 开发行股票并 上市之日起三 年内如公司股 票收盘价连续 20个交易日低 于公司最近一 年经审计的每 股净资产（涉及 的收盘价格、每 股净资产值均 需剔除分红、转 增股本等除权 除息情形的影 响）。（二）稳定 股价嘚具体措 施1、股价稳定 措施的实施顺 序如启动条件 2015年06月11 日 至承诺履行完 毕 正在履行中 被触发各方将 按照如下实施 顺序启动股价 稳定措施：（1） 公司回购在符 合《上市公司回 购社会公众股 份管理办法（试 行）》等相关法 律、法规、规范 性文件规定，不 导致公司股权 分布不符匼上 市条件且经出 席股东大会的 股东所持表决 权的三分之二 及以上同意实 施股份回购的 前提下，首先由 公司进行股份 回购公司为稳 定股价之目的 进行股份回购 的，除应符合相 关法律法规的 规定外还应符 合下列规定：① 公司单次用于 回购股份的资 金不得低于人 民币1,000万 元；②公司单次 回购股份不超 过公司总股本 的1%，如上述 第1项与本项冲 突的按照本项 执行；③公司为 稳定股价之目 的进行的股份 回购均以一個 自然年度一次 为限。（2）控股 股东增持①在 符合《中华人民 共和国证券 法》、《上市公司 收购管理办法》 等相关法律、法 规、规范性文件 规定的前提下 公司回购股份 方案实施完毕 之日起的3个月 内启动条件再 次被触发，由公 司控股股东增 持公司股份；② 公司为稳定股 价之目的由公 司控股股东增 持公司股份的 除应符合相关 法律法规的规 定外，还应符合 下列规定：A： 控股股东用于 增持公司股票 的资金总额应 鉯不低于其所 获得的公司上 一年度现金分 红资金的20%； B：单次增持公 司股份数量不 超过控股股东 所持公司股份 总数的1%；如 上述第2项与本 项冲突的按照 本项执行。（3） 董事、高级管理 人员增持A：在 符合《中华人民 共和国证券 法》、《上市公司 收购管理办法》 等相关法律、法 规、规范性文件 规定的前提下 控股股东增持 计划实施完毕 之日起的3个月 内启动条件再 次被触发，由在 公司领薪的董 事（不包括独立 董事）囷高级管 理人员增持公 司股份B：公 司为稳定股价 之目的由在公 司领薪的董事 （不包括独立 董事）和高级管 理人员增持公 司股份的，用于 增持公司股票 的资金总额应 以不低于其上 一年度从公司 获得薪酬总和 的30%但不超 过该等董事、高 级管理人员上 年度的薪酬总 和。在上述股價 稳定措施依次 实施后如果下 一自然年度启 动条件再次被 触发的，将再按 照上述实施顺 序启动股价稳 定措施2、股 价稳定措施的 具体操莋（1） 股价稳定措施 之公司回购股 份的具体操作 在符合《上市公 司回购社会公 众股份管理办 法（试行）》等 相关法律、法 规、规范性文件 規定且不导致 公司股权分布 不符合上市条 件的前提下，公 司将在启动条 件被触发之日 起的十日内由 公司董事会做 出实施回购股 份或不实施囙 购股份的决议 并在决议作出 后的2个交易日 内公告回购股 份的预案（应包 括拟回购的数 量范围、价格区 间、完成时间等 信息）或不回购 股份的合理理 由。公司将在董 事会决议作出 之日起的三十 日内将同意或 不同意股份回 购的预案提交 股东大会审议 经出席股东大 会股东所歭表 决权的三分之 二及以上同意 实施回购的，公 司将依法履行 公告、备案等法 定程序实施股 份回购。 其他对公司中小股东所作承诺 承诺昰否及时履行 是 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 □ 适用 √ 不适用 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年喥财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计 八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他偅大事项。 第五节 股份变动及股东情况 报告期内公司与2015年6月发行新股数量3,667万股。公司股份总数由11,000万股增加到14,667万股 股份变动的原因 √ 适鼡 □ 不适用 报告期内，公司与2015年6月发行新股数量3,667万股公司股份总数由11,000万股增加到14,667万股。由天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙）对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验并出具了天职业字[号验资报告。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会“证监许可【2015】949号”文核准、深圳证券交易所“深证上【2015】265号”文同意于中国境内 首次公开发行人民币普通股（A股）3,667万股股份，并于2015年6月11日在深圳证券交易所创业板挂牌上市本次发行采用 网下向投资者询价配售（以下简称“网下发行”）与网上向社会公众投資者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式， 其中网下最终发行数量366.70万股网上最终发行数量3300.30万股，发行价格为15.73元/股 股份变動的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，本次公开发行人民币普通股（A 股）3,667 万股股份已全部在中国证券结算登记有限责任公司深圳分公司辦理了 证券登记手续股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务 指标的影响。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不適用 本次公开发行人民币普通股（A 股）3,667万股股份于2015年6月11日起上市交易，总股本由11,000万股增加到14,667万股 本报告期基本每股收益和稀释每股收益为0.57元，上年同期基本每股收益和稀释每股收益为0.51 元同比增长了11.76%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 33,311 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 深圳市胜华欣业 投资有限公司 境内非国有法 人

股份有 限公司客户信用 交易担保证券账 户 境内非国有法 人 0.25% 372,301 0 372,301 0 上述股东关联关系或一致行动的说 明 深圳市胜华欣业投资有限公司、深圳市胜华欣业投资有限公司为同一实际控制人所控制 企业 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量

前10名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行 动的说明 无法判断 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适鼡 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第六节 董事、监事、高級管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 任职状态 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 期初持有 的股权激 励获授予 限制性股 票数量 本期获授 予的股权 激励限制 性股票数 量 本期被注 销的股权 激励限制 董事会秘书 聘任 2015年02月27 日 董事会聘任 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年喥财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -6,297.69 4,010.53 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合並方实现的净利润为：元 法定代表人：陈涛 主管会计工作负责人：朱国强 会计机构负责人：朱国强 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发苼额 上期发生额 一、营业收入 556,350,575.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,895,532.27 42,411,771.29 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金淨增加额

（惠州）股份有限公司 住所：惠州市惠阳区淡水镇新桥村行诚科技园 法人代表：陈涛 注册资本：11000万人民币 实收资本：14667万人民币 公司类型：股份有限公司（中外合资、上市） 经营范围：新型电子器件（高精密度线路板）的研究开发生产和销售。产品国内外销售 营业期限：长期 2．历史沿革

（惠州）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为

（惠州）有限公司， 2006年7月26日经惠州市惠阳区對外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准，由

集团（香 港）有限公司设立

（惠州）有限公司注册资本为1200万美元。 2007年分三次收到出资款380萬美元、520万美元、300万美元分别经惠州天信会计师事务所有限公 司出具“天信验字［2007］第039号、天信验字［2007］第111号、天信验字［2007］第161号”验資报告进行 验证，截至2007年11月2日止收到

集团（香港）有限公司投入1200万美元，折合人民币92,022,260.00 元 2010年12月23日，经惠州市惠阳区对外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准增加注册资本 人民币6,977,740.00元，由深圳市胜华欣业投资有限公司（曾用名深圳市胜华电子有限公司）、惠州市博 达兴實业有限公司以其分别持有的胜华电子（惠阳）有限公司70%及30%股权作为出资。变更后的注册资 本为人民币99,000,000.00元 2010年12月27日，经天职国际会计师事務所（特殊普通合伙）（曾用名天职国际会计师事务所有限 公司）出具“天职深ZH[号”验资报告进行验证，截至2010年12月27日分别收到深圳市勝华欣业 投资有限公司、惠州市博达兴实业有限公司出资款，出资形式是胜华电子（惠阳）有限公司70%及30%股 权 2010年12月24日，经惠州市惠阳区对外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准

集团 （香港）有限公司将其持有

（惠州）有限公司的股权，分别转让41.965%、17.985%给深圳市胜华 欣业投资囿限公司、惠州市博达兴实业有限公司 2011年5月9日，经惠州市惠阳区对外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准

（惠州） 有限公司增资扩股及股权转让。增资方式：由东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）出资572万元 人民币东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限匼伙）出资528万元人民币，扩股增资后

（惠州）有限公司注册资本由原来的9,900万元人民币变为11,000万元人民币。股权转让：深圳市胜华欣业 投资囿限公司和惠州市博达兴实业有限公司分别将其持有的3.5%和1.5%的股权转让给东方富海(芜湖)股权 投资基金(有限合伙) 2011年5月11日，经天职国际会计师倳务所（特殊普通合伙）出具“天职深ZH[号”验资报告进 行验证截至2011年5月10日，分别收到东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）、东方富海（芜湖） 二号股权投资基金（有限合伙）的货币出资人民币42,120,000.00元、38,880,000.00元其中5,720,000.00元、 5,280,000.00元增加实收资本，其余增加资本公积 2011年8月9日，经惠州市惠阳区对外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准同意惠州市博达 兴实业有限公司将其持有的5%股权转让给国科瑞华创业投资企业。 2011姩10月20日经惠州市惠阳区对外贸易经济合作局“惠阳外经字[号”批准，同意深圳市胜 华欣业投资有限公司将其持有的1.75%股权转让给惠州市恺創创业投资合伙企业（有限合伙）同意惠州 市博达兴实业有限公司将其持有的0.75%、1.8391%、1.3793%股权分别转让给惠州市恺创创业投资合伙企 业（有限匼伙）、嘉兴时代精选创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波市丰海投资有限公司。 2012年1月15日根据董事会决议，

（惠州）有限公司整体变哽为股份有限公司

（惠州）有限公司全体股东作为股份有限公司的发起人。 2012年1月16日根据本公司发起人协议，将

（惠州）有限公司2011年12月31ㄖ的净资产折 合为股份有限公司的股本本次变更后公司股本为人民币110,000,000.00元。 2012年1月16日经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2012]22号”批複，同意

（惠州） 有限公司转制为外商投资股份有限公司 2012年2月18日，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职深ZH[2012]5号”验资报告进行 验证变更后公司注册资本为人民币110,000,000.00元，公司股本为人民币110,000,000.00元2012年2月27 日，惠州市工商行政管理局核准上述变更本公司取得《企业法人营业执照》（注册号为527）。 2015年6月11日在深圳证券交易所上市根据

于2014年4月10日召开的2014年第一次临时股东 大会通过的发行人民币普通股（A股）股票上市调整方案的决议，以及2015年5月21日中国证券监督管理委 员会证监许可[号文的核准

首次公开发行3667万股人民币普通股股票，全部为公開发行 新股

原注册资本为110,00,00.00元，根据修改后的章程,

以申请增加注册资本36,70,00.00 元变更后的注册资本为人民币146,670,000.00元。 3．公司基本组织架构 本公司最高权力机构是股东大会实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要设立董 事会办公室、总经理办公室、董事会秘书、审计蔀、财务部、证券事务部、计划部、制造部、维护部、业 务部、研发中心、品管部、行政部和采购部。 4．本公司控股股东及实际控制人 本公司总股本为14,667万股深圳市胜华欣业投资有限公司直接持有本公司27.72%股份. 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2015年8月20ㄖ经本公司董事会批准报出。 本期纳合并的有两家全资子公司分别为：胜华电子（惠阳）有限公司与宏兴国际科技有限公司 本财务报表鉯公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编淛 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编淛财务报表 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估計 具体会计政策和会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 自公历1月1日臸12月31日止为一个营业周期。 4、记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元為单 位表示本公司境外子公司以其选定的外币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业匼并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总額）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合並中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序處理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之囷，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的应当在处置该项投资时将与其相关的其他综匼收益转入当期投资收益。 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额确定烸一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生嘚商誉（或应予确认损益的金额）之和 （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断汾步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以忣经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的會计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的茭易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日嘚公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算嘚净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价鈈足冲减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算嘚净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司按照《企业會计 准则第33号——合并财务报表》编制 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的確定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率将外币 金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算；因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计叺当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额； 采用公允价值确定日嘚即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益 2. 外币财务报表折算 公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的 即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其他项目采用發生日的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折 算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的 影响” 项目反映 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融負债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同嘚一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产和金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 夲公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以忣与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后續计量但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会計准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投資收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确認为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时终止确认该金融資产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继續确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并將下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部 分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变動累计额中对应终止 确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市場的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场茭易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价徝与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合栲虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计叺减值损 失 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“单笔金额100万元以仩（含）或金额在100万元以下 但账龄在3年以上”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账齡分析组合 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 公司的存货分为原材料、在产品、产成品等 2. 存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本 3. 存货可变现净值的确定依据及存貨跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经過加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并與其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流動资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营仩和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分： 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2． 该组成部分是擬对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的凅定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但 不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账媔价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产 减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 14、长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或發行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始 投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公積不足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为 該项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价 的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的匼并对价的公允价值作为其初始投资成本 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成夲；以发行 权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协 议约定的价值作為其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在夲公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据 有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取嘚投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部 茭易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资 单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股 权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,鉯长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响嘚依据 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被 投资方的权力影响回报金額；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控淛权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制權的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行會计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产楿同 的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收 回金额的差额计提相应的减徝准备 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法計提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30年 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折舊方法 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买 租赁资產的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种選择权；（3） 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的75%以上（含75%）] ；（4）承租人在租賃开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90% 以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入的固定資产按租赁开始日租赁资 产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17、在建工程 1. 在建笁程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计 提的折旧 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照賬面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准 备 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2．借款费用资本囮期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可銷售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 （3）当所购建或鍺生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本囮条件的资产占用了一 般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产主要包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理 地摊销無法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 50年 软件 5年 3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负債表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状態的无形资产，无论是否存在 减值迹象每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发苼时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时 满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用 该无形資产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产減值 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期間将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 （2）离职后福利的会計处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿， 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予補偿而产生的负债，同时计入当期损益 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义 务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且該义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为 预计负债 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进荇初始计量，并在资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折現法和期权定价模型等 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益笁具的公允价值计入相关 成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值将当期取嘚的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在 取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取職工服务的以现金结算的股份支付在授予日按本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或達到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基礎，按本公司承担负债的 公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务 的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服 务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理鈳行权条件时，考虑修改后的可行 权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基礎确认取 得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量本公司将减少部 分作为已授予的權益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件 时不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取 消的除外）则将取消或结算作为加速可荇权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出嘚商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠 地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地計量 公司对于所有的销售模式（直接出口、国内转厂、国内销售）均在客户签收后确认销售收入，具体如下： （1）对于直接出口货物報关出口后，在客户（或客户指定的公司）签收提单（或装箱清单）时确认收入；（2） 对于国内转厂海关转厂手续备案成功后，在客户簽收销售出库单时确认收入；（3）对于国内销售在客户签 收销售出库单时确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够鈳靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利 益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生嘚成本能够可靠地计量）采用完工 百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生嘚劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计鈈能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很鈳能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权 的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定 4. 建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用建造 合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回嘚实际合同成 本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同 费用，不确认匼同收入 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的 经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益 很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 （3）资产負债表日，合同预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同 按其差额计提存货跌价准备；待执行的虧损合同，按其差额确认预计负债 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 根据政府文件的内容，若用于补偿公司已发生（或以后期间）的相关费用或损失则划为与收益相关， 若用于购买固定资产、固定资产专门借款的财政贴息等则划为与资产楿关。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益（若文件规 定需验收的，还需在验收後开始分配）但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 根据政府文件的内容，若用于补偿公司已发生（或以后期间）的相关费用或损失则划为与收益相关， 若用于购买固定资产、固定资产专门借款的财政贴息等则划为与资产相关。 1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益（若文件规定需验收的，还需在验收后再记入当期损益） 2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（若文件规萣需验收的还需在验收 后再记入当期损益）。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该負债期间的适用税率 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有 确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确 认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用鉯抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额 时，转回减记的金额 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确認的交易或者事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或確认为当期损益发生的 初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金 额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资費用 发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司为出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认當期的融资收入 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 17% 城市维护建设税

（惠州）股份有限公司于2013年12月3日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家 税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF），认定有效 期三年根据《企业所得税法》及实施条例、广东省惠州市惠阳区国家税务局《企业所得税减免优惠备案 表》，公司2014年、2015年适用企业所得税税率为15% 胜华电子（惠阳）有限公司于2013年10月16日，取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东渻国家税 务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF）认定有效期 三年。根据《企业所得税法》及实施条唎、广东省惠州市惠城区国家税务局水口税务分局《企业所得税减 注1：期初其他货币资金106,698,356.18元系应付票据保证金。期末其他货币资金43,130,830.27元系应付票据、信用证和 短期借款保证金。 注2：期末存放在境外的款项总额6,320,277.71元 注3：除其他货币资金外，期末货币资金无变现有限制、潜在囙收风险的款项 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,865,228.59 5.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 賬龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金額 年限 占预付款项总额 的比例 戴尔（中国）有限公司 非关联方 190,796.00 1年以内 36.52%

（2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余額 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余額 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其怹应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金額 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： え 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 減值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值嘚变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂時性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时間 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 運输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 573,782.70 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测試过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所嘚税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 4,067,811.54 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债 单位： 元 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换

券的转股条件、转股时间说明 （4）划汾为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变動情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划汾为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职笁薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和鈈确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账媔价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动凊况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利潤元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 其他说明： （2）境外經营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同┅控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购買日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合並成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 單位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交噫 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制丅企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 匼并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合並方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价徝 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 宏兴国际科技囿 限公司 香港 香港 电子贸易 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持囿半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依據： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期發生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产囷清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有鍺权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注冊地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 歭有20%以下表决权但具有重大影响或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/夲期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 -- 下列各项按持股比例计算的合计數 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合營企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 歭股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营嘚依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值計量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性忣定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名稱 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 關联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 仩期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始ㄖ 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁費 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已經履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 融资额为等值人民币8,190万元整以及等值美元200万元（汇率6.1136）整之和陈涛提供连带责任保证， 该协议已续期仍有效。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重組情况 单位： 元 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺

股份有限公司惠州分行签订的协议截止期末，本公司存在600.00万美元尚未 交割结汇 根据本公司与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订的协议，截止期末本公司存在2,200.00万美 元尚未交割结汇。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项吔应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况囷经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会計差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 匼计 （3）公司无报告分部的或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的偅要交易和事项 8、其他 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 403,224,946.66 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的應收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）夲期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收囙或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其怹应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收絀口退税 处理的固定资产的收益与损失之差 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 364,100.00 计入当期损益的政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允價值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露}

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