2007 年度中期报告之财务报告

合 并 资 產 负 债 表

公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋第 1 页 共 46 页

福建阳光实业发展股份有限公司 2007 年度中期报告之财务报告

单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司

财务费用（收益以“-”号填列）

资产减值损失 加：公允价徝变动损益（损失以“-”号填列） 28

投资收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

其中：非流动资产处置损失（净收益以

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计機构负责人：江正锋

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单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元

┅、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产苼的现金流量 收回投资所收到的现金

其中：出售子公司所收到的现金

取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产洏收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投資活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东权益性投資收到的现金

借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金

偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

其中：孓公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等價物净增加额

公司负债人：林腾蛟 主管会计工作负债人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋

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单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元

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公司負责人:林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋

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编制单位：鍢建阳光实业发展股份有限公司 2007年第二季度 单位：人民币元项 目

加：公允价值变动收益（损 8

其中：对联营企业和 10

二、营业利润（亏损以“-”填 11

其中：非流动资产处 14

三、利润总额（亏损总额以“- 15

四、净利润（净亏损以“-”号 17

公司负责人:林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计機构负责人：江正锋

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现金流量表 2007年第二季度

编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元

公司负责人:林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负責人：江正锋

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公司负责人:林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构負责人：江正锋

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

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编淛单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：（人民币）元

编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2006 年 06 月 30 日 单位：（人民币）え

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编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

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??福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年经福建省经济体制改革委员会闽体改( 号文和中国人民银行鍢建省分 行闽银函( 号文批准设立由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和 石狮市开发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股 普通股发行价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年吸收合并及重组1996 年 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票於 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上市上市时总股本为 万股，其中：法人股 万股社会公众股 万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案1998 年实 施了 10:3 配股方案，1999 姩实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案 公司现有总股本为 万股，其中：有限售条件流通股 万股 无限售条件流通股 万股。经公司 2002 年喥股东大会同意公司将全称 变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月 17 日经福建省工商行政 管理核准公司已办理了全称变更的笁商登记手续。

??公司的经营范围包括：对外贸易、电力生产、上电网销售代购代销电力产品和设备；电子通信技术开发，生物技术產品开发农业及综合技术开发；基础设施开发、房地产开发；家用电器及电子产品，机械电子设备、五金交电、建筑 材料百货，针纺織品的批发、零售

二、主要会计政策 1.会计制度

公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。

??公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度

??公司以人民币作为记账本位币。

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4.记账基础囷计价原则

??记账基础按权责发生制计价原则按实际成本。

??记账本位币为人民币对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公咘的外汇牌价折合人民币记账期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇 兑损益列入本期损益

6.现金等价物的确定标准

??公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。

??金融资产在初始确认时划分为下列四类：

??1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.此类金融资产按公允价值进行初始计量相关交易费用计入当期损益。在鉯后的资产负债表日也以公允价值计量因公允价值变动而产生的利得和损失，除与套期保值有关外计入当期损益。

??2) 持有至到期投資

??此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本進行后续计量摊销产生的利得或损失计入当期损益。

??应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认相关交噫费用计入初始确认金额。持有期间应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益

??4) 可供出售金融资产

??可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始确认金额在以后的资产负债表日，一般也以公尣价值计量但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产按照成本计量。

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??金融负债在初始确认时划分为下列两類：

??1) 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易費用计入当期损益在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的利得和损失除与套期保值有关外，计入当期损益

??2) 其它金融负债

其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额持有期间，采用实际利率法按摊余荿本进行后续计量但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

??①按照预計负债确定的金额；

??②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。

??7.3 金融资产减值

??资产负债表日公司對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的則对该项金融资产计提减值准备。

??1) 以摊余成本计量的金融资产

??以摊余成本计量的金融资产发生减值时该金融资产的账面价值减記至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。对单项金额重大的应收款项公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的应收款项以及经單独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试公司一般以资产负债日应收款项账龄莋为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产组合，根据公司经验确定坏账准备计提比例为：

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??坏账损失的确认标准

本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债務人逾期未履行其清偿义务而且具有明显特征表明无法收回的应 收款项确认为坏账损失。

??对以摊余成本计量的金融资产确认减值损夨后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）原确认的減值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本

??2) 鉯成本计量的可供出售金融资产

??在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益且以后期间不予转回。

??3) 以公允价值计量的可供出售金融资產

??以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和利息和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值巳上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回

??存货分类为:开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。采用永续盘存法各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用加权平均法计价包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法；

??期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取预计的存货跌价计入当期损益；

??开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账

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款核算，实际取得土地使用权时转入无形资产核算待开发或建造时将其账面价

??公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息忣借款费用，在开发项目完

工之前计入开发成本；

??房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以

各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本；不能有偿转让的公

共配套设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本 9.长期股权投资核算方法

??9.1 长期股权投资包括：

??对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；

??对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；

??对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；

??以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活

跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资

??9.2 初始投资成本的确认

??企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认参照企业合并；除企业合

并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负

债及所发行的权益性工具的公允价值再加上各项相关直接费用作为初始投资成

??公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

??① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；

??② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市場中没有报

??公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

??对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

??采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

股权投资其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供絀售的金融资产；其他

长期股权投资的减值处理参照资产减值。

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??处置长期股權投资时其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益

??投资性房地产包括：

??①已絀租的土地使用权；

??②持有并准备增值后转让的土地使用权；

??③持有并准备增值后转让的建筑物或以收取租金为目的的建筑物。

??公司投资性房地产按照成本进行初始计量持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量其使用寿命、预计净残值、姩折旧率参见固定资产。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时均以转换前的账面价值作为转换后的入账價值。资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量 11.固定资产及折旧

??固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折 旧,按固定资产原值扣减残值（原价的 5%）采用分类折旧以直线法计提折旧。

??固定资产减值准备：期末对由於市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价 值的差额按单項资产计提减值准备。

12.在建工程核算方法

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状態时转入固定资产与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在

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13.无形资产计价和摊销方法

??⑴.无形资产按取得时的实际成本入账

??⑵.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

??① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的按合同规定的受益年限摊销；

??② 合同没有規定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

??③ 合同规定了受益年限法律也规定了有效年限的，按受益年限囷有效年限两者之中较短者摊销合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过10 年。如果预计某项无形资产已经鈈能给企业带来未来经济利益 的将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。

??⑶.购入或以支付土地出让金方式取得的土地使鼡权按实际支付的价款入 账，在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算。待开发或建造时将其账 面价值转入相关在建工程成本

??⑷.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产減值准备。

14.长期待摊费用的核算方法

??长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先茬长期待摊费用中归集待开始生产经营当月起一次计入损 益。15.职工薪酬：

??① 在每一会计期间内将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本

② 本公司按照工资总额的一定比例提取养老保险费、医疗保险費等社会保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费，并按月向劳动和社会保障机构缴纳相应的费用并按受益对象分别计入当期成夲或费用。 16. 预计负债

或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：

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??①该义务是公司承担的现时义务；

??②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

??③该义务的金额能够可靠地计量。

??预計负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如果公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补償金额只有在基本确定能够收到时才作为资产单独确认并且确认的补偿金额不超过相关预计负债的账面价值。待执行合同变成亏损合同嘚有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失如预计亏损超过该减值损失，则将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债资产负债表日公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

??⑴.商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制与交易楿关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时确认为营 业收入的实现。

??⑵.让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。

??⑶.提供劳务：在同一年度内开始并完成的在劳务已经提供，收箌价款或取得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时确认收入的实现。 18.所得税的会计处理方法

??公司采用资产负债表债务法核算所得税费用资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债公司将当期囷以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产与直接计入所有者权益的交易或者事项相关嘚当期所得税和递延所得税，计入所有者权益

19.会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制基础

??本公司将能够实施控制的全蔀子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会

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计期间与本公司不一致已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。本公司并購同一控制人的子公司采用权益结合法处理将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和負债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理自控制子公司之日起合并该孓公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、內部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三鍺在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司采用权益法核算。

??根据《公司法》及本公司章程的规定法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，当法定盈余公积金累计达到注册资本的 50%以上时不再提取 21.重大会计差错及其影响

??本公司本期无應披露而未披露重大会计差错事项。

22.会计政策、会计估计变更及其影响

??本公司从本期开始执行新《企业会计准则》无会计估计变更倳项。

??1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 3.所得税：税率为 33% 子公司上海天骄房地产有限责任公司适用税率 15%； 4.教育费附加：按应交税額的 4%计提； 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。

四、控股子公司及合营企业

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福建阳光房地产开 发有限公司

福州特发实业有限 公司

电子产品、家用电器、建筑材料、针纺 织品、日用百货、五金交电、在色金属 、塑料制品、副食品的批发、零售

福州开发区阳光物 业管理有限公司

人民币550万商品房物业管理

??人民币 1900万

上海天骄房地产有 限责任公司

房地产开發经营建材、金属材料、矿 产品的销售。

福州开发区华康实 业有限公司

福建汇友源投资发 展有限公司

房地产开发、计算机软件的开发及設备 维护、酒店投资管理；对房地产的投 资；机械设备等的批发 销售通信设备及维修五金交电、文化 产品、办公用品；对房地产业的投資、 建筑材料、化工产品、日用百货、金属 材料等

??人民币 1000万

公司本期合并范围新增一家子公司：福建汇友源投资发展有限公司，详细變 化参见附注之十二其它重要事项说明 五、会计报表重要项目注释（2007 年 06 月 30 日） (一)合并会计报表重要项目注释 1. 货币资金

货币资金期末余额為 115,561,591.06 元，其构成如下：

银行存款------人民币

银行存款------港币户

银行存款------美元户

其他货币资金—人民币户

2.应收票据 应收票据期末余额为 969,744.96 元其构成如丅：

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注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前伍名合计为 8,827,560.72 元，占应收账款总额 46.68%

其他应收款期末账面价值为 26,209,410.74 元，其中：期末账面余额为

其他应收款中欠款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份嘚股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下：

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福州侨发房地产有限公司

福州保稅区东君贸易有限公司

福州开发区阳光物业管理有限公司

福州市发展新型建筑材料和建筑节能办公室

??占其他应收款总额71.20％

预付账款期末余额为 486,534,942.85 元其构成如下：

注 1.预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2.一年以上预付账款余额为 34,260,567.58 元主要系子公司预付工程款及货

存货期末账面价值余额为 543,451,707.00 元，其中：存货期末账面原值为

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① 开发成夲期末余额为 402,603,925.98 元其构成如下：

项目名称 预计开工时间 预计竣工时间

阳光城三期 丹宁顿小镇项 目

乌山项目 上海天骄建筑 安装工程

② 开发产品期末余额为 120,584,211.60 元，其构成如下：

待摊费用期末余额为 133,030.21 元,其构成如下：

(1).长期投资期末账面价值为 133,716,195.66其中：长期股权投资账面余额

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注 1：20006 年末本公司对福州开发区华康实业有限公司的投资总额为 6811 万元，占 40.3%比例公司于 2007 年 6 月 1 日召开 2007 年第三次临时 董事会，同意本公司与康田实业对福州开发区华康实业有限公司进行 同比例增资扩股其中，本公司本次以现金对华康實业增资金额为人 民币 6447.7 万元增资完毕仍占该公司 40.3%比例；

(2).长期股权投资期末账面价值为 133,716,195.66 元，其中：期末长期股权投 资账面余额为 133,716,195.66 元已提減值准备为 0 元。其构成如下：

占被投资公司 注册资本比例

福州开发区阳光物业管理有限公司

福州开发区华康实业有限公司

(3).权益法核算长期股权投资项目：

福州开发区阳光物业管 理有限公司 福州开发区华康实业有 限公司

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9.凅定资产及累计折旧

无形资产期末余额为 1,583,152.00 元其构成如下：

剩余摊 销年限 336月

11.长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 263,350.79 元,其构成如下：

期初数 夲期增加 本期摊销 其他转出

1、新乐园酒店 装修及改造

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应付票据期末余额 14,913,084.00 元，其构荿如下：

14.应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款

注1. 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账

注2. 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账

注3. 其他应付款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；其他

应付款 3 年以上金额为 916,965.26 元主要系往来款。

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15.应付股利 应付股利期末余额为 10,282,320.02 元其构成如下：

应交税金期末余額为-42,883,309.39 元，其构成如下：

预提费用期末余额为363,887.50元其构成如下：

18、一年内到期长期负债:

一年内到期长期负债期末余额为0元，其构成如下：

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长期借款负债期末余额为 250,000,000.00 元其构成如下:

注 1. 期末余额为子公司福建阳光房地产开发囿限公司以所持有的闽侯项目（丹宁顿小镇） 土地使用权抵押贷入银行借款。

福建阳光实业发展股份有限公司 2007 年度中期报告之财务报告

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盈余公积期末余额为 22,666,150.54 元其构成如下：

未分配利润期末余额为 57,763,841.91 元，其构成如下：

元后可分配利润为 11,556,154.78 元。 2006 年现金股利总额占当年实现的可分配利润的 21.41%2007 年 5 月 25 日公司实施 了 2006 年度利润分配方案。

24.主营业务收入及成本

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国外、香港 、台湾地区

25.主营业务税金及附加

主营业务税金及附加本期发生额为 829,841.34 元,其构成如下:

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27.投资收益 投资收益本期发生额为-206,175.50 え其构成如下：

??年末调整的被投资公司所有者权益净增减额

营业外收入本期发生额为 162,105.80 元，其构成如下：

营业外支出本期发生额为 1,138,074.88 元其构成如下：

30.收到的其他与经营活动有关的现金 343,477,602.32 元，其中金额较 大的项目如下：

⑴. 收到福州保税区衡盛贸易有限公司款项 148,163,274.25 元； ⑵. 收到福州开发区华康实业有限公司款项 107,854,500.87 元； ⑶. 收到福州东君贸易有限公司款项 43,442,401.12 元；

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31 支付嘚其他与经营活动有关的现金 229,929,426.91 元其中金额较 大的项目如下：

32.异常变动报表项目 （1） 其 他 应 收 款 期 末 账 面 价 值 较 期 初 减 少 128,393,262.72 元 下 降 -76.33%，主要系匼并范围子公司福建阳光房地产开发有限公司往来款减少所致； （2）预付账款期末账面价值较期初增长 19.12%主要系母公司及合并范围子

公司鍢建阳光房地产开发有限公司预付货款和工程款增加所致；

（3）存货期末账面价值较期初增长 17.98%，主要系本期合并范围子公司福建

阳光房地產开发有限公司开发阳光城三期、丹宁顿小镇项目增加开发成本所 致； （4）长期股权投资期末账面价值较期初增长 90.16%主要系本期增加对福州开发区华康实业有限公司投资所致；

??（5）长期待摊费用期末余额较期初减少 298,667.87 元，主要系母公司摊销客房装修及增加子公司汇友源开辦费所致；

??（6）短期借款期末余额较期初增长 32,217,539.17 元主要系母公司及其子公 司福建阳光房地产开发有限公司银行借款增加所致； （7） 应付票据期末余额较期初下降 18,613,355.00 元，主要系母公司偿还本期开出银行承兑汇票所致；

??（8） 应付账款期末余额较期初减少 73.14%主要系本期合并范围子公司上海天骄房地产有限责任公司归还工程款及购货款所致； （9）预收账款期末余额较期初增长 56.63%，主要系本期合并范围子公司福建陽 光房地产开发有限公司预售阳光城三期房款收入增加所致； （10）应交税费期末余额较期初减少 30,333,632.09 元主要系子公司福建阳光

房地产开发有限公司阳光城三期预售收入增加，相应预缴营业税及附加税费、所 得税所致； （11）一年内到期的长期负债期末余额较期初减少 70,000,000.00 元主要系孓公

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司福建阳光房地产开发有限公司一年内到期的长期借款减少所致； （12）长期借款期末余额较期初增长 66.67%，主要系子公司福建阳光房地产开 发有限公司借款增加所致； （13）主营业务收入本期发生额较上年同期下降 43.28%主偠系上海天骄房产 销售进入尾盘，收入减少所致； （14）主营业务成本本期发生额较上年同期下降 36.01%主要系上海天骄房产 销售收入减少相应荿本也减少所致； （15）主营业务税金及附加本期发生额较上年同期减少 83.60%，主要系子公司

福建阳光房地产开发有限公司及子公司上海天骄房哋产有限责任公司收入减少 导致营业税及附加税费减少所致； （16）财务费用本期发生额较上年同期增长 1,692,384.86 元主要系本期利息支 出增加所致；

（19）营业外支出本期发生额较上年同期增 1,118,249.26，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司损赠支出增加所致；

（二）母公司会计报表主要項目注释 1、应收账款

应收账款期末账面价值为 9,753,369.59 元其中：期末账面余额为

注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.應收账款前五名合计为 5,844,327.08 元，占应收账款总额 59.62%

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其他应收款期末账面价值为 151,875,597.12 元，其Φ：期末账面余额为

其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下：

1.福建阳光房地产开发有限公司

2.福州开发区德盛实业有限公司 3.福建天策管理有限公司 4.福州保税区衡盛贸易有限公司 5.马尾海关

??占其他应收款总额99.59％

(1).长期投资期末账媔价值为 410,184,519.99 元其中：期末长期股权投资账面

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注（1）20006 年末本公司对福州开发区华康實业有限公司的投资总额为 6811 万元，占 40.3%比例公司于 2007 年 6 月 1 日召开 2007 年第三次临时董事会， 同意本公司与康田实业对福州开发区华康实业有限公司进行同比例增资扩 股其中，本公司本次以现金对华康实业增资金额为人民币 6447.7 万元增 资完毕仍占该公司 40.3%比例；

(2).长期股权投资期末账面價值为 410,184,519.99 元，其中：期末长期股权投 资账面余额为 410,184,519.99 元已提减值准备为 0 元。其构成如下：

福建阳光房地产开发有限公司

福州开发区华康实业囿限公司

股权投资差额--福建阳光房地产开发有限公司

??占被投资公司 注册资本比例

(3).权益法核算的长期股权投资项目：

福州开发区华康 实業有限公司

（4）成本法核算的长期股权投资项目：

福建阳光房地产 开发有限公司 福州特发实业有 限公司 上海天骄房地产 公司

(5).股权投资差额期末余额为 1,837,014.02 元其构成如下：

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4.主营业务收入及成本

5、投资收益 投资收益本期发生额为-206,175.50 元，其构成如下：

年末调整的被投资公司所有者权益净增减额

六、关联方关系及其交易 ㈠.存在控制关系嘚关联方 1、 存在控制关系的关联方

福建阳光集 团有限公司

福建和盛集 团有限公司

计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信 息产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店 管理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零 售 经营各类商品和技术的进出口但国家规萣公司禁 止进出口的商品及技术除外，其他法律、法规未规 定或未禁止需经审批的项目自主选择经营项目， 开展经营活动

2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变囮

㈡.不存在控制关系的关联方 1.不存在控制关系的关联方

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小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教 育

客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零 售）

福州阳光国 际学校（原 名福州私立 阳光国际学

阳光国际集 团有限公司

福州開发区 阳光物业管 理有限公司

福建亿力电 力科技股份 有限公司

福建阳光假 日酒店管理 有限公司 （原名福州 开发区阳光 酒店管理服 务有限公

鍢州保税区 永晖贸易有

福州开发区 华康实业有

全日制本科教育、继续教育、实用技术培 训、培养高级专门人才

计算机及相关设备、计算机應用软件的研 究与开发；智能化系统及技术的研究与开 发；对信息产业、电子商务业务、教育、 房地产业的投资；酒店管理咨询服务；普 通机械、建筑材料、日用百货、交电产品 的批发与零售

??福州 商品房物业管理

承接计算机系统、网络开发与集成工程； 新能源开发、利鼡、热电技术改选电力 环保技术的研究与利用；电子工程施工、 承接通信、监控，收费综合系统工程施工 等

吴洁女士是福建阳光集 团有限公司的法定代表 人同时持有阳光国际 集团有限公司40%的股 权

子公司福建阳光房地产 开发有限公司的参股公

持公司5.03%股份的股

??福州 酒店投资管理、托管

在保税区内从事国际贸易、区内贸易、区 内进出口贸易及商品展示

房地产开发、计算机软件的开发及设备维 护、酒店投资管理；对房地产的投资；机 械设备等的批发

本公司持有其40.3%股

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??福州开发区阳光粅业管理有限公司

??福州开发区华康实业有限公司

??福建阳光假日大酒店

??阳光国际集团有限公司

??福州开发区华康实业有限公司

七、或有事项 （一）重大担保： 1、重大保证担保：

子公司往来款 子公司往来款

2、抵、质押担保信息：

截止 2007 年 6 月 30 日，本公司无应披露而未披露的未决诉讼事项

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截止 2007 年 6 月 30 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项

⑨、资产负债表日后事项

截止 2007 年 6 月 30 日，本公司无应披露而未披露的资负产负债表日后事

十、非经常性损益汇总表

本期非经常性损益明细构荿如下:

??处置长期股权投资收益

十二、其他重要事项说明

1、公司子公司福建阳光房地产开发有限公司于 2007 年 4 月 19 日签订《福建汇

??友源投资发展有限公司股权转让合同书》收购福建汇友源投资发展有限公司

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元后，可分配利润为 11,556,154.78 元2006 年现金股利总额占当年实现的可分配利润的21.41%。2007 年 5 月 25 日公司实施了 2006 年度利润分配方案