 上传我的文档
 下载
 收藏
该文档贡献者很忙，什么也没留下。
 下载此文档
常见洗钱犯罪类型和识别方法
下载积分：4000
内容提示：常见洗钱犯罪类型和识别方法
文档格式：PPT|
浏览次数：178|
上传日期： 22:02:02|
文档星级：
全文阅读已结束，如果下载本文需要使用
 4000 积分
下载此文档
该用户还上传了这些文档
常见洗钱犯罪类型和识别方法
官方公共微信有哪些常用的洗钱方法？
有哪些常用的洗钱方法？
除了慈善和拍电影
，勿以己见以度人
4694 人赞同
知乎上第一个回答居然贡献给洗钱啦。哈哈。于是我就认认真真的码字，不要嫌长。。。
言归正传，洗钱--楼上很多人已经说过就是通过各种手段把来历不明的钱洗白，使其看上去拥有合法的来源的过程。比如说贪污的赃款，毒品的收入，恐怖组织活
动的运营资金，色情服务业以及人口贩卖的组织的赃款等。我国因为对于大额人民币的交易流通并没有太多限制，所以感觉洗钱活动的必要性没有那么大。肯定有盆
友觉得有钱就直接花好啦，只要不是官员，哪里会有人查。实际上，在美国，当你用超过3000美金的现金进行交易时，店家就需要登记你的身份信息了。你在银
行的存取款超过10000美金时，银行要填报专门的CTR表格向相关部门报备。所以，国际上通行的规则是理论上不洗钱的话，赃款几乎是花不掉的。
我给大家说一下基本的主要洗钱方式。希望大家看后能感受到洗钱的人民其实都是高手啊。如今的洗钱活动已经发展到像一个程序，各个环节的指令是环环相扣，实
在不是一般的办案人员可以侦破的。好消息是，大部分的洗钱罪犯都没有哈佛的MBA文凭，或者任何一个商学院的MBA。而且他们也没钱去雇佣一个哈佛的
MBA来给他们进行详细的精妙的计划。所以还是可以被侦破的。。。
首先，介绍初级的洗钱活动。一般有三种
用委托代理人。
这种小case，一般调查人员用午餐的时间就可以解决了。洗钱者会将房产，银行账户，一些不动产放在代理人名下。这些代理人都是真实存在的，拥有合法的身
份。经常会是洗钱者的亲戚朋友。一般情况，洗钱者通过这些代理人会拥有众多的银行账户，存在银行里的钱已经洗白，可以放心的消费。
2. 开办简单的企业来进行伪装
开办一家公司，就可以合理的解释收入来源了。一般情况下服务性的企业最好，因为你很难说清楚一天的实际销售额和库存量。一些比较适合的小企业有：夜店，餐厅，快餐店，便利店，音像制品店，剧院，洗车行，洗衣店，酒店，设备租赁等。
3. 企业和银行的复合版
这种方法就开始复杂起来，尤其是如果洗钱人比较聪明，懂得利用离岸公司和离岸银行的话。
举个例子：
李先生是一名毒枭。现在的生意越来越好，他不得不开一家公司来处理这些钱。首先他通过代理人成立了一家贸易公司，我们就称它为机器猫公司好了，这家公司的
业务主要是从美洲进口商品，公司的开户行为工商银行。几个月之后，李先生成立了另一家公司“大熊公司”，大熊公司取得了零售执照，开了一家静香零售店专门
出售美国的进口商品。这家公司开户行为建设银行。李先生知道大量的现金交易会引起注意，所以他尝试着减少现金存款的数量。他购买海洛因只用现金，出售海洛
因时也尽量要求分销点收取支票和旅行支票，再次他要求他的合伙人在各地各国购买邮局发售的邮政汇票。最终这些钱分别存进了之前开好户的工商银行和建设银
当这些钱都合法了以后，就要考虑如何投资的事情。接着大熊公司开具一张35万美金的支票到台湾的Straits银行，李先生在那里买了一家酒零售店。再用
另一张52万美金的支票购买房产。然后李先生在美国花旗银行的香港分行开设账户。当然美国是李先生最终洗钱的目的地。最终他成功地从工商银行转账300万
到香港花旗银行。于是他用这笔钱买了一家酒店。于是，最终，这些脏钱都变成了高大上的资产。
其次，介绍中级洗钱方法
1.黑市比索兑换计划
这其实是一个非常有名的案例，Jose
是一个世界级的毒品贩子，他住在波哥大（哥伦比亚的首都，掌握着北美毒品分销渠道。他在美国赚到了很多的钱，但是问题在于哥伦比亚的货币是比索，他需要比
索在当地消费。Maria 是波哥大当地的一个活跃人物，认识很多各个阶层的人。她向Jose
开出条件，她要用哥伦比亚的比索购买Jose手中的美元，代价是她获得15%的折扣。她从哪里得到比索呢？第三个人物出场了，Robert，哥伦比亚一家
电脑公司的老板。Robert的供货商都是美国公司，而他的顾客都是哥伦比亚公司。所以他面临着收入是比索所而支出需要美元的问题。所以，Maria
的邀请使他非常开心。
于是，交易就这样展开了。Maria
获得Jose的授权，从他美国的小弟手中拿到200万美金。然后她雇佣众多的人为其开具银行账户，将这些钱化整为零的存入银行。（前文提过，美国存款超过
10000美金便要求提供资金来源等合法文件).
最终再通过电汇的方式将这笔钱汇合，转给Robert的美国供货商。当Robert的供货商收到货款时，他们立即安排了相应的200万美元的货运。此
时，Robert在哥伦比亚支付了价值相当于200万美金的比索给Maria。Maria再把这笔钱转给Jose，当然Maria从中提取15%的提成。
到此，洗钱完成。
这项交易的美妙之处就在于，美元没有离开美国，比索也没有离开哥伦比亚。然后交易的三方都得到了自己想要的东西。Jose虽然支付了一部分抽成给Maria，但是他安全的将赃款运到了哥伦比亚。Robert就更开心的，减少了汇率转换的损失。
2.成立离岸空壳公司（皮包公司）
建立一家离岸的皮包公司是非常容易的。而且在那些离岸天堂不仅拥有众多的银行账户保护法案，而且还会帮你保守商业往来者所有信息。现在网上也有很多机构帮
助你成立离岸公司。你只需呆在家中轻点鼠标，等待若干天后，即可在30-40个国家成立一家公司。有了这些公司，你不仅有权利在全球开设银行账户，享受避
税天堂的待遇，甚至于你的代理人会帮助你实现信息的完全保密。
如何利用空壳公司洗钱呢？举个例子
猫猫同学拥有三家空壳公司，我们分别称之为1号 2号
3号。。她的三家公司主要用来接受客户委托业务。大部分客户的要求都是安全保密的转移资产。猫猫的三家空壳公司开在了三个不同的司法管辖区。其中两个地区
有着极其严格的保密法例，这意味着即使司法部门进行调查，也无法获得其公司的相关信息。
首先，猫猫成立了1号空壳进出口公司，并且在汇丰银行的海外银行开户。这家进出口公司由2号空壳公司控股。
2号空壳公司是由代理人经手，成立于巴拿马城的一家无记名股票公司，而且公司的文书上不会出现原始持股人的姓名。这样一来，即使是2号公司位于巴那马城的律师也不知道公司的股东是谁。猫猫为2号公司在开曼群岛开设了瑞士银行的账户。
最后，猫猫在列支敦斯登开设3号空壳公司，同样的，这也是一家不记名股票公司，开户行是另一家瑞士银行。
当客户把钱打给1号皮包公司时，1号公司将钱转给2号，2号再转给3号，由3号来购买资产。这样一天，脏钱的追踪线索就断了。
最后，介绍一个高端大气上档次的洗钱方法
中美洲的Rice先生是一名赫赫有名的大毒枭。他在旧金山成立了一家名叫“伯克利服务”的公司来帮助自己洗钱。这家公司的法律文件上法人和管理者就是
rice先生和他的亲戚们。开户行为旧金山当地的花旗银行。但是这家公司的账面看来已经无法解释Rice先生每年的巨额收入。于是他需要一个高大上的洗钱
第一步，这些年中，他慢慢的通过各种方式已经把巨额的金钱运到了巴拿马并且存在了A银行（邮寄，海运，夹带在各种货物中）。
第二步，Rice
飞到巴拿马找到一位律师成立一家新公司叫“蓝色海岸”，同样也是一家不记名股票公司。同时在一家巴拿马B银行开具账户。
第三步，Rice以伯克利服务公司法人的身份和蓝色海岸公司进行洽谈。讨论相关出售伯克利公司的事宜。最终以200万美金签订合同。
第四步，Rice秘密的授权律师将自己存在A银行的钱转到蓝色海岸公司在B银行的账户中。
第五步，等到出售公司的法律手续完成，这笔钱将会从B银行账户转到Rice先生在旧金山花旗银行的账户。
到此，洗钱大功告成了。
案例来源：Money Laundering：A Guide for Criminal Investigation. Third
传统的洗钱方法赌博、影视、娱乐服务、古玩艺术品业等已经被大家熟知了，没什么好说的，我来说个新鲜的，最近我看到的一个新闻““网络作家XXXX被读者打赏一亿起点币，折合人民币100万！心中明悟“网文界实在是洗黑钱的一支生力军啊！”
现在的 量产作品，文笔奇差，连故事也都从来一个套路，但是这样的作家却年入上亿，哪有这么多小白来捧场啊！
黑道组织请十来个落魄写手成立一个写作工作室，在网上连载四五个小说，每天更新数万字，写出来的东西质量不必太好，看得过去就行。把黑钱分成几部分，分别
组织几个专业刷票公司和水军，专门刷这几本书，在加上书打广告做宣传这些，几遍下来钱就干净了，而且损失也很少，没有第三方介入。
我还是把具体流程说一下。
首先成立一个文学网站，规规矩矩做生意，作者待遇高福利好，吸引一大批作者入站连载，每月全勤，作品提成远高于其他网站，还可以请十天假，质量高的作品太监还可以给安慰奖（基本上大部分作者都会选择你这个网站了）
何一本书都可以参与到洗钱中来，但是要有数部书作为洗钱大户使用，这种书要有数个写手一起连载，保证每天1-2万字的更新，书的质量不必太高，只要能看得
过去，连载不会中断就行，套路最好模式化，并且花大价钱刷票请水军，这样就能有大量的小白读者。对外宣称几个黑道人物（就是委托你洗钱的人）是这几本书的
作者（所以宋家五爷什么
的！我再也不敢吐槽他们了），是大神，年薪千万，然后还能出实体书、周边、拍电影、动漫、出网游什么的（这几个也都是洗钱的传统行业啊）一轮下来，什么钱
洗不干净？
还有一个小时上课，上课前看到这个问题，我也很好奇，于是现将涨姿势的内容提炼如下：
（以下观点均来源于相关文献，我只是勤劳的搬运工）
一、洗钱过程一般分为三个：处置、分层、融合。
“处置”，其思路是将非法获得的大量现金尽可能快地转换为其他形式的资产，使其变得易于转移、转换和使用，较少受到怀疑“。
“分层”，其思路是将处置阶段完成转换的非现金资产进行复杂的、多层次的金融交易，模糊资金运动留下的审计线索，隐藏资金的真正所有人和来源。
“融合”，其思路是将通过分层清洗后的资金与正常资金一起用于合法经营。如果是将跨国清洗过的资金用于境内合法经营，洗钱者将资金转移出境后，转入洗钱者控制的离岸银行，再通过电子资金转移系统转入一家境外合法银行，然后以向境内公司提供贷款等方式将资金转移回境内。
--------------------------------------------------------------
二、洗钱的方法主要涉及资金的转换和资金的转移，资金的转换指资金从一种形态变换为另一种形态；资金的转移指资金在不同地区不同账户之间的移动，这些不同的账户看似没有关系，但实质受同一人控制，资金转移过程中资金的形态没有发生变化。
------------------------------------------------------------------------
三、因此洗钱的方法包括
（1）资金转换法洗钱
将非法业务获得的现金存入银行，即将现金转换为银行存款。为了规避反洗钱法规，经常采取结构化存款方式，即将大额现金分拆为多笔小额现金存入银行。
2. 利用赌场转换资金，用现金购买赌场筹码（chips），再用筹码换取赌场开具的银行支票，实现现金转换为银行存款的目的。
用保险单作为资金转换的工具。洗钱者购买保险，用现金一次性支付保险费，提前退保，支付一些罚金作为洗钱的成本，将保险公司退回的支票存入银行，实现现金转换为银行存款的目的。
4. 利用前台公司（front company）
的合法现金收入为掩护，将非法获得的现金和前台公司的合法业务获得的现金混合在一起存入银行，实现现金转换为银行存款的目的。前台公司是指在其注册地有从
事合法的商业经营，前台公司通常从事现金丰沛（cash-intensive）的业务，特别是豁免“货币交易报告（CTR）”的业务，如旅行社、酒类商
店、旅店等。洗钱者以合法的商业经营为掩护，使得该公司为洗钱交易服务。
5. 用 ATM 机作为资金转换的工具。洗钱者获得银行允许，维护和用现金补充银行的 ATM
机，对于被客户提取的现金，洗钱者用非法获得的现金补充 ATM
机，然后从银行收到支票作为补偿，通过这种方式，实现从现金到银行存款的转换。
用房地产或贵金属作为资金转换的工具。用非法获得的现金购买房地产或贵金属，转售后得到银行支票，实现资金进入银行系统的目的。
（2）资金转移法洗钱
1. 移动现金存放地点实现资金转移。洗钱者通过邮寄、快递或携带等方式将现金从一个地区转移到另一个地区，甚至是不同的国家。
利用金融机构提供的电汇或电子银行等快速便捷服务实现资金转移。一个国家内部的银行间清算支付系统为其境内不同区域间的资金转移提供了方便。世界银行间金
融通讯协会（SWIFT）的建立和运行使同一电汇链上的两家银行之间的资金跨境转移变得快速和便捷，通过同另一电汇链上的
其他银行建立往来银行关系，不同电汇链上的银行之间就形成庞大的资金电汇网络，利用这样的资金电汇网络可实现资金在全球范围内的快速转移。
3. 借助地下银行系统实现资金转移。地下银行系统也被称作平行系统 （parallel
system）、非正式银行系统（informalbanking）或非正式价值转移系统（IVTS），在国内也被称作地下钱庄。地下银行系统能提供高效
的绕开金融监管的资金转移服务，甚至能完成国际资金转移，实现跨境资金汇兑，是高度有效的黑钱转移渠道，其洗钱成本通常为
通过在证券市场和衍生品市场的镜像（mirror-image）交易实现资金在不同账户间的转移。证券市场和衍生品市场具有高风险、高波动性
（volatility）的特征，巨大利润和损失都被认为是正常的。证券市场和衍生品市场的镜像交易是指在证券市场和衍生品市场设立两个账户，这两个账户
都由同一个人控制，这两个账户之间是镜像关系，一个账户买合约，同时从另一个账户卖相等数目的合约，两个账户的损失或利润刚好相反。通过一个账户的损失转
成另一个账户的利润，实现资金的转移。利用证券市场和衍生品市场的镜像交易完成黑钱转移的好处是，证券市场和衍生品市场的交易量大，洗钱交易容易隐藏在巨
大的正常交易中，两个账户的关联关系容易隐藏，资金审计线索容易在亏损账户的交易中中断，同时其洗钱成本较低。Sharma（2001）认为，在衍生品市
场洗钱的成本约为 6.9%，用更传统的方式洗钱支付给专业洗钱者的成本为 20%~25%。
5. 通过将脏钱作为担保获得贷款（the secured loan）完成资金的转移。洗钱者将赃钱存入离岸账户（offshore
account），购买人寿保险单，以人寿保险单作抵押获得贷款；或直接以该存款作为担保获得贷款。通过这种方式切断贷款账户和存款账户的联系。洗钱者可
以偿还贷款，也可以拖欠贷款，由贷款银行处置作为贷款担保品的离岸银行存款或保单偿还。
（3）混合法洗钱
走私现金出境，然后存入境外银行。美国境内的反洗钱控制较严，一些国家的反洗钱控制较弱，洗钱者将在反洗钱控制较严格的国家获得的非法现金走私到反洗钱控
制较宽松的国家，然后存入该国银行转换为银行存款。美国毒品市场为哥伦比亚贩毒集团所控制。据估计，美国每年毒品批发收益所获美元现金的很大一部分走私到
哥伦比亚，贩毒集团将美元现金存入与美国境内的银行有往来关系的哥伦比亚当地的银行，哥伦比亚当地的银行通过与美国银行的往来关系将资金用电汇汇给存款人
指定的美国银行账户，通过这种交易，赃钱进入美国的银行系统。
2. 以壳公司为掩护、以货物为载体实现资金转换和转移。洗钱者可能创建没有实质的业务活动的壳公司专门为资金转换和转移提供掩护。FATF
将壳公司定义为一家公司或机构（在它们注册的办公室所处的国家不从事任何商业或制造业务，或任何其他形式的商业经营。
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。当前位置： > 正文
[编辑：周艳][校对：周艳]
时间： 15:12:12 标签：
　　1、现金走私;
　　2、将大额现金分散存入银行;
　　3、向现金流量高的行业投资;
　　4、购置流动性较强的商品;
　　5、匿名存款或购买不记名有价金融证券;
　　6、制造显失公平的进出口贸易;
　　7、注册皮包公司，虚拟贸易;
　　8、设立外资公司;
　　9、利用地下钱庄和民间借贷转移犯罪收入;
　　10、购买保险;
　　11、实施复杂的金融交易;
　　12、在离岸金融中心设立匿名账户;
　　13、利用银行保密法洗钱。
永州新闻网版权与免责声明：
1、凡本网注明"来源：永州新闻网"的所有稿件，版权均属永州新闻网所有，其它稿件必须注明本网"来源"；
2、任何媒体、网站或个人未经书面授权，不得变更篡改、复制转载、建立镜像等，否则自负版权等法律责任；
3、如本网转载稿件涉及版权等问题，请作者在两周内速来电或来函与永州新闻网联系；
4、本网转载新闻获取更多信息为目的，并不认同其观点或证实其内容的真实性；
5、欢迎网友举报虚假新闻：
<input type="hidden" name="content" value=" " />最常见的十八种洗钱方法
导读：“洗钱”，已经不是个新鲜的名词了。为了搞清楚洗钱的基本概念，我们先从最基础、最常规的说起。
　　“洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
　　现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：“犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或
“洗钱”，已经不是个新鲜的名词了。为了搞清楚洗钱的基本概念，我们先从最基础、最常规的说起。“洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：“犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项”。这，就是常规意义上的“洗钱”。“洗钱”一词，源于20世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗，这就是最初的洗钱。洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序，而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。洗钱通常以隐藏资产来源为目的。洗钱的步骤清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过程大致可分为以下三个阶段：1.存放(Placement)：将犯罪得益放进金融体系内。2.掩藏(Layering)：将犯罪得益转换成另一种形式，例如从现金换成支票、贵重金属、股票、保险储蓄、物业等。3.整合(Integration)：经过不同的掩饰后，将清洗后的财产如合法财产般融入经济体系。以上三个阶段经常互相重叠，反复出现，加重了追查非法获益及其来源的困难度。洗钱的手法和步骤千变万化、名目繁多。但一般来说，首先，必须以某种名义把钱(大多数情况下是现金)储存起来，然后透过一连串的交易或是转账，进入合法名义之下，因为各国政府多半针对洗钱行为有所管制，金融机关会将一定金额(通常由法律规定)以上的交易呈报主管机关，为了逃避监视，其中一种手段是将大笔的金钱蚂蚁搬家式地化整为零存入数个以他人名义开设的账户，这些账户彼此互不相关，之后再通过汇款、开立支票等方式转入犯罪者的名下，由于每笔交易的金额不大，而且往往还通过跨国方式交易，甚至利用某些国家或地区可以开设保密账户或公司之便，使查缉困难;另一种方式是利用假名设立数个公司，将犯罪所得通过这些公司虚假的交易，例如将不值钱的东西以高价贩售给另一家公司，最后转入犯罪者的名下，表面上看起来正当合法，实际上只是为了转移金钱所做的假交易，也有人直接将金钱购买美术品、古董、不记名债券等高价商品，转移到犯罪者手上后再伺机脱手换取金钱。世界上比较常见的洗钱方法，这里罗列如下。一旅行支票海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制则没收，但不会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为支票被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。二在赌场以代币间接兑换在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人，再由他去将代币兑换回现金，在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免通过纸钞上的编号直接追查到洗钱的受益人，常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌场。由此，别以为那些黑帮老大和贪官污吏真的那么喜欢在赌场里醉生梦死，很多人进去晃一圈就溜号了，其主要目的，无非是洗净自己的非法所得。日本闻名世界的“扒金库”(弹珠机房)，就是类似洗钱的最大玩家，只不过，扒金库已经完全合法化、产业化了。到扒金库玩的人，最终赢钱后也不能直接从扒金库房拿到现金，而只能到对面或旁边的兑换店铺(其实很多就是扒金库房经营的)获取。三无记名债券或期货在日本，很多与世袭官僚渊源颇深的银行或金融机构，往往会时不时地低调发行一些不记名的债权或个人期货(金融)产品，其中尤以“贴现债权”(按照日语字面直译是“折扣债券”)最为出名。该类债权曾经的主要发行方为原长信银行(现在的日本兴业银行、日本长期信用银行和日本债权信用银行等)以及商工中金。银行的高级理财顾问会细心地通知那些“重要客户”，当然，这些金融产品的起卖金额被设置得很高，而发行方也并不希望太多的“社会游资”前来申购，因为，类似产品本来就是非常“小众化”的。举个例子，该债权的最小面额设定为5年期+100万日元，顾客以折扣价的90万日元购入，5年期满后就能拿到面值的100万日元。一旦重要客户申购完这一批产品，也就宣告这些客户完成了一次堂而皇之的洗钱作业。自然，所谓收益高低，对这样的客户其实都不怎么重要。但放眼世界金融市场琳琅满目的金融产品，这种贴现债券的洗钱方式只能说是小菜一碟，甚至有点小儿科了。四古董珠宝或具价值收藏品利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的账号。此方式亦常用于收贿的收钱方式。或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为自家收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品，如文物、邮票或历史悠久的名厂乐器。五纸上公司的假买卖(空壳公司)该行为和下面提到的避税天堂有千丝万缕的关联。六购买保险保险产品，早已摆脱了“谋求保障、出事索赔”的传统观念。几乎所有市场化运作的保险公司，都会推出高于当地银行存款利率的保险理财产品，并逐年分红返利;因此，购买大额保险，不失为一种牢靠安稳的洗钱方式。将大笔现金，为了不过分吸引眼球，第一次投保后，还可以不断提升保金，慢慢修改保险计划，待一定年数后取回，届时可疑的因素便会逐渐淡化直至消失。七基金会1.不良政客，成立基金会，假捐赠给基金会，诱骗企业捐款，再掏空变为自己的囊中之物。2.企业或财团，利用假捐赠给自己能掌控的基金会，左手搬钱到右手，逃漏所得税。3.政客或企业利用赈灾名义募款，可是募到的善款私自挪用，或用各种名目扣押善款于私人户头。4.在跨国洗钱活动中，在各地不同慈善名义的基金会中互相转换款额。因此，众多富豪和大腕对基金会趋之若鹜，并非仅仅出于良心发现。八跨国多次转汇与结清旧账户利用转汇的相关单据有保存期限的漏洞而进行的洗钱活动。九直接跨国搬运利用专机或具有海关免验的身份者，直接把钱搬到外国，常用100美元的纸钞方式运送。这种方法最常见于海岸线较长的国家和地区，比如：美国和加勒比海之间，欧洲和原独联体成员国之间，日本和韩朝之间，大陆南方沿海和港台之间，等等。十人头账户在日本的尼日利亚裔诈骗犯的金融诈骗案中得到集中体现，也就是说，在提款地银行找到一大批不知内情的“人头”对象，付给极其低廉的费用后，用他们的名义开设很多账户;定期地将赃款分别来往于这些账户，最终达到洗净赃款的目的。十一外币活存账户使用多次小额存款的方式存入，再到外国提领外币。俗称“蚂蚁搬砖”，常配合“人头账户”使用。十二跨国交易常见于无实体商品的产业。利用交易金额造假灌水的方式，先通过合法的方式将金钱汇往外国掮客的账户，在由外国账户去按照事先预定分发到位。整个流程中包含：原本的交易金额、掮客的佣金、与原本要洗出去的钱。或者，利用各地的商品贸易，例如以高单价购买普通消费品，将大量款项汇到国外账户，充作支付买货款项。反之亦可将商品高价出售，让国外的洗钱伙伴将款项汇进国内。十三地下汇兑(地下银行、地下钱庄)常见于不良珠宝金饰银楼。除了非法兑换外币以外，甚至可将现金兑换为外国的无记名与背书的支票，供客户至外国的账户存入。世界上有的地区，该业务已被半公开化，比如香港。十四跨国企业的资金调度常见于金融业、银行或保险业等，常以大批的现金纸钞进行跨国搬运。例如以麻绳捆绑、纸箱方式搬运。十五百货公司的礼券具有高度的流通性，但由于具有不易兑换回现金的特性，故需有一定的人脉，才方便消化礼券。例如转卖给各公司的员工福利委员会，将礼券作为其各公司员工的三节奖金方式发放。就这样把礼券洗到不知情的第三者手中，原礼券持有人则取回约等值的现金。百货公司商品丰富多彩，礼券的使用选择余地较大。在日本和中国台湾等地，利用百货公司礼券进行贿赂和洗钱已经不是什么新鲜事了。十六人头炒楼使用人头购买房地产，向建商或地主以市价5~7折价买入，以现金支付。然后在短期内快速脱手(例如预售屋在交屋前)，获利约50%~100%。十七假借贷常用于收贿或贪污，受贿者或接收人持有对方(行贿人等)开立的远期兑现的本票或支票，即使最终被检查或税务机构查到这张本票或支票，也可声称为借贷关系。等风声一过或受贿人员不在其位、与行贿方没有明显的利害对价关系时，再把本票或支票转手给第三者，或是扎进银行兑现。开立本票或支票，只要没有兑现就无法形成事实上的受贿或接收的行为。十八伪币或伪钞将伪币或伪钞，通过多次小金额的消费行为，或是利用自动贩卖机找零行为，或是纸钞兑换成硬币的机器，将伪币或伪钞洗成真钱。事实上，以上罗列的十八种洗钱方式，仍然无法涵盖当前世界范围洗钱的无穷奥妙和机关。经济全球化和互联网在各个行业的无限渗透，造成洗钱行为的运作无孔不入、易如反掌，善于玩转洗钱手法的群体，也很少有生搬硬套地去一条一条照本实施的。绝大多数情形下，洗钱是个综合性的“技术活”，很少“留底备份”。在强调证据的现代法律体系下，要切切实实地抓住洗钱对象的把柄，很多时候单个案件所花费的行政成本要远远高于涉案金额本身。同时，不得不强调的一点是：自从诞生了现代金融业，世界上真正把“洗钱”玩到极致的，绝对不是上述所说的那些犯罪集团、黑社会组织或贪官污吏;有时候，整个意识形态集团的利益代言人、整个社团、整个国家、国家联盟等，都会有意无意地加入到现代洗钱的队伍中来，真所谓“没有永远的敌人(或朋友)，唯有永远的利益”。外一侧洗钱者的伎俩“广告公司、咨询公司、饭店、超市、酒吧、宾馆、洗浴中心和夜总会等集中花现金的经营场所，都是洗钱的好地方。这些行业的共同点是，拥有充裕的现金流，成本可大可小难以查证，且有自己的银行账号可以提现。无论是‘黑钱’还是公款，大多通过用支票付账后提现。从表面看，这些都是正常的经营，毫无特殊之处。但通过一进一出，支票就变成了现金，从公家或者不明账户流进个人腰包。”调查中，一位税务专家如是说。中央财经大学课题组的调查印证了这一点。通过对金融机构工作人员反馈的调查问卷进行统计可发现，目前洗钱的主要领域集中在实业经济中。通过证券期货业途径洗钱的严重程度要略高于银行业。“一般服务性企业大多会配合洗钱，反正雁过拔毛，只要钱从账上过一道，客户满意了，自己的回扣也不菲。比如，现在有些人专门开洗浴中心和夜总会来洗钱，有很多广告公司都在做洗钱，有些还以洗钱为主业。”一家广告公司的老总说，他们的客户中有相当一部分是国有企业。特别是卷烟厂、电信公司和电力企业。这些企业效益好，一次性洗一两百万的钱很平常。他们如果要洗一笔钱，会与广告公司签下一份广告合同，合同上注明这笔钱用于该企业开新闻发布会，而这个新闻发布会根本是子虚乌有。之后，企业会把支票打到广告公司进行套现，并得到广告公司的正规发票。作为回报，广告公司一般会获得合同款20%的“活动费”。证券期货领域洗钱的手段也是多种多样。在调查中遇到的一个例子是通过期货交易洗钱。刘先生是东北地区某市的粮食经销商，他与当地银行等金融机构建立了广泛的联系，又在河南某地开设了独立的子公司。他在东北开出没有真实交易的汇票到河南贴现，随后将贴现资金转投到郑州和大连的期货交易账户上，通过期货账户转化为自己的收入。在期货交易中，他主要采用“分仓”手段。从一个分仓交易席位账户抛出，账户出现亏损;从另外一个交易席位账户秘密买入，形成盈利，从而将骗取的银行资金通过期货交易实现合法化。最后，名义账户亏损，无力偿还银行债务，形成银行不良债权。“保险洗钱最主要的方式是所谓的‘长险短做’和‘团险个做’。”一家保险公司的资深人士揭示了利用保险洗钱的手法。“长险短做”就是通过购买高额长期寿险，先一次性缴纳全部保费，保险合同成立后过了很短时间就要求退保，按保单的现金价值拿回资金，以此完成洗钱过程。由于我国规定一个人可以同时购买多份保单，洗钱者可以通过这种方法一次性漂白大量“黑钱”，并可以要求保险公司将退保金打到与投保时不同的账户，有的甚至要求直接用现金退保。目前一些国有企业的管理人员还通过“团险个做”方式侵吞国有财产。上述人士介绍：“保险公司与企业合作一般采取‘团单个做’加‘现金退保’的方式。具体的操作过程是，企业先以单位名义用支票购买保单，将巨额资金分散到几十个甚至上百个员工名下。多数情况下，普通员工对投保一事并不知情。很多时候钱就直接进了高管自己的腰包。”
热门评论4楼2楼}