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一、资产的收益与收益率1、资产的收益，是指资产的价值在一定时期的增值。一般情况下，有两种表述资产收益的方式：以金额表示，称为资产
一、资产的收益与收益率1、资产的收益，是指资产的价值在一定时期的增值。一般情况下，有两种表述资产收益的方式：以金额表示，称为资产的收益额;资产的收益额通常于两个部分：一定期限内资产的现金净收入：如利息、红利或股息收益期末资产的价值相对于期初价值的升值：资本利得以百分比表示;称为资产的收益率或报酬率。包括利息的收益率和资本利得的收益率注意：①收益率便于不同规模下资产收益的比较和分析②收益率是相对特定期限的，大小要受计算期限的影响，但计算期限不一定是一年，对于计算期间短于或长于一年的资产，在计算收益率时一般要将不同期限的收益率转化为年收益率。一般情况下，如果不作特殊说明的话，资产的收益均指资产的年收益率。单期资产收益率=资产的收益额÷期初资产的价值=÷期初资产的价值=利息或股息收益率+资本利得收益率教材例2-1：某股票一年前的价格为10元，一年中的税后股息为0.25，现在的市价为12元，在不考虑交易费用的情况下，一年内该股票的收益率是多少?一年中的收益额=0.25+=2.25元股票的收益率=2.25÷10=22.5%股利收益率是2.5%，利得收益率为20%。2、资产收益率的类型实际收益率DD已经实现的或者确定可以实现的资产收益率名义收益率DD在资产合约上标明的收益率，如借款协议上的借款利率预期收益率DD期望收益率，是指在不确定条件下，预测的某资产可能实现的收益率。预期收益率的估算方法①描述影响收益率的各种可能情况，预测各种情况下发生的概率以及在各种可能情况下收益率的大小，这样：预期收益率e=②收集事后收益率，将历史数据按照不同的经济状况分类，并计算发生在各类经济状况下的收益观测值的百分比，将所得百分比作为各类经济情况可能出现的概率，然后计算各类经济情况下所有收益率观测值的平均值作为该类情况下的收益率，最后计算各类情况下收益率的加权平均数即为预期收益率。③收集能够代表预测期收益率分布的历史收益率的样本，假定所有历史收益率的观察值出现的概率相等，则预期收益率就是所有数据的简单平均数。
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概率论与数理统_教案32课时.doc52页
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随机事件及其概率
概率论与数理统计是从数量化的角度来研究现实世界中一类不确定现象（随机现象）规律性的一门应用数学学科，20世纪以来，广泛应用于工业、国防、国民经济及工程技术等各个领域. 本章介绍的随机事件与概率是概率论中最基本、最重要的概念之一.
【教学目的与要求】
通过学习，使学生理解随机事件和样本空间的概念；熟练掌握事件间的关系与基本运算。理解事件频率的概念；了解随机现象的统计规律性。 知道概率的公理化定义；理解古典概型的概念；了解几何概率；掌握概率的基本性质（特别是加法定理），会应用这些性质进行概率计算。理解条件概率的概念；掌握乘法定理、全概率公式和贝叶斯公式，并会应用这些公式进行概率计算。理解事件独立性的概念，会应用事件的独立性进行概率计算。掌握贝努里概型及有关事件概率的计算。
【教学重点】 事件的关系与运算；概率的公理化体系；古典概型的计算；概率的加法公式、乘法公式与全概率公式；条件概率与事件的独立性。贝努里概型。
【教学难点】
古典概率的计算；全概公式与贝叶斯公式的应用；
【计划课时】8
【教学内容】
第一节 随机事件
一. 随机现象
从亚里士多德时代开始,哲学家们就已经认识到随机性在生活中的作用, 但直到20世纪初, 人们才认识到随机现象亦可以通过数量化方法来进行研究. 概率论就是以数量化方法来研究随机现象及其规律性的一门数学学科.而我们已学过的微积分等课程则是研究确定性现象的数学学科.
二. 随机现象的统计规律性
由于随机现象的结果事先不能预知, 初看似乎毫无规律. 然而人们发现同一随机现象大量重复出现时, 其每种可能的结果出现的频率具有
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提要：收益率,收益,资产,会计实务, 会计实务；资产的收益与收益率
　　(一)资产收益的含义与计算
　　资产的收益是指资产的价值在一定时期的增值。一般情况下，有两种表述资产收益的方式：
　　第一种方式是以金额表示的，称为资产的收益额，通常以资产价值在一定期限内的增值量来表示，该增值量来源于两部分：一是期限内资产的现金净收入，二是期末资产的价值(或市场价格)相对于期初价值(价格)的升值。前者多为利息、红利或股息收益，后者称为资本利得。
　　第二种方式是以百分比表示的，称为资产的收益率或报酬率，是资产增值量与期初资产价值(价格)的比值，该收益率也包括两部分：一是利息(股息)的收益率，二是资本利得的收益率。
　　单期收益率的计算方法如下：
　　单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率
　　(二)资产收益率的类型
　　在实际的财务工作中，由于工作角度和出发点不同，收益率可以有以下一些类型：
　　1.实际收益率
　　实际收益率表示已经实现的或者确定可以实现的资产收益率，表述为已实现的或确定可以实现的利息(股息)率与资本利得收益率之和。
　　2.名义收益率
　　名义收益率仅指在资产合约上标明的收益率。
　　3.预期收益率
　　预期收益率也称为期望收益率，是指在不确定的条件下，预测的某资产未来可能实现的收益率。对期望收益率的直接估算，可参考以下三种方法：
　　第一种方法是：首先描述影响收益率的各种可能情况，然后预测各种可能发生的概率，以及在各种可能情况下收益率的大小，那么预期收益率就是各种情况下收益率的加权平均，权数是各种可能情况发生的概率。计算公式为：
　　预期收益率E(R)=
　　式中，E(R)为预期收益率;Pi表示情况i 可能出现的概率，Ri表示情况i出现时的收益率。
　　第二种计算预期收益率的方法是：首先收集事后收益率(即历史数据)，将这些历史数据按照不同的经济状况分类，并计算发生在各类经济状况下的收益率观测值的百分比，将所得百分比作为各类经济情况可能出现的概率，然后计算各类经济情况下所有收益率观测值的平均值作为该类情况下的收益率，最后计算各类情况下收益率的加权平均就得到预期收益率。
　　第三种考虑预期收益率的方法是：首先收集能够代表预测期收益率分布的历史收益率的样本，假定所有历史收益率的观察值出现的概率相等，那么预期收益率就是所有数据的简单算术平均值。
　　4.必要收益率
　　必要收益率也称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。
　　5.无风险收益率
　　无风险收益率也称无风险利率，它是指可以确定可知的无风险资产的收益率，它的大小由纯粹利率(资金的时间价值)和通货膨胀补贴率两部分组成。
　　6.风险收益率
　　风险收益率是指某资产持有者因承担该资产的风险而要求的超过无风险利率的额外收益，它等于必要收益率与无风险收益率之差。
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喷喷小万76
如果前一个数字与后一个数字无关，可以用极大似然估计法，概率就是2/9。原理用最简单的话说就是认为某事件出现的真实概率应该与实验结果相近。如果相关，只能带入ARIMA模型，让电脑算了，可以用SPSS。
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这个的运算方法是这样,采纳与否在你.数据（5，6，7，5，6，4，8，5，6，4，2，4，6，5，6，7，4，9）1,运用统计求每个数字的近似概率,转换为求间隔期(最短,最长,均值)2,测试最近次出现间隔,考虑和上面求出的间隔最相近的数字.综合上两条最可能出现的下一个数字是6样本愈长,预算愈准确!...
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