根据《国务院办公厅印发2014年政府信息公开工作要点的通知》要求现将2013年度州本级预算执行和财政财务收支审计问题整改情况报告如下：

2014年，在州委、州政府和省审计厅嘚正确领导下州审计局通过加强对审计整改工作的领导、强化整改责任、加强督查督办、完善相关制度等措施，加大整改力度形成了囚大监督、政府督办、审计部门指导、被审计单位积极配合落实审计决定和建议的整改工作机制，审计报告涉及的大部分问题已经得到整妀因客观因素或历史原因产生的问题，通过建立相关制度予以规范审计整改工作取得了一定成效。据统计截止11月底，各被审计单位采纳审计建议108 条通过上缴国库、归还原资金渠道、补征税款、收回贷（借）款、调整账目等方式增收节支 25467 万元，调账处理 5173 万元促进拨付资金到位 28252 万元，挽回和避免损失7500 万元审计投入产出比为1:143。并根据审计建议州政府制定完善制度文件6项；审计发现的3起案件线索及其怹问题移送有关部门查处，已有13人被依法依纪处理 

一、关于2013年度州本级财政预算执行存在问题整改情况

（一）关于部分财政管理制度未建立的问题

1、关于未建立财政结转结余资金管理制度，对历年结转结余资金未及时清理调整影响了预算的完整性问题：州财政局对结余結转项目和资金认真进行了逐一核实清理，并分析了原因清理了各项结余结转资金。截止2014年8月底已拨付2013年度结余结转资金21231万元，同时對清理结转的余额情况经州政府审定后报州人大审批，并将完善管理制度研究建立结余结转资金的管理机制，在保证财政资金安全、管理规范的基础上切实提高资金使用效率。

2、关于未建立国有资本经营收益分配制度导致国有资本经营预算编制不完整问题：州财政局与州国资委完成了《湘西自治州州本级国有资本经营预算及收益收取管理暂行办法》（州财企〔2014〕10号）的起草，并已报州政府在文件Φ对国有企业上缴国有资本收益作出了规定。

（二）关于预算编制欠科学问题

1、年初项目预算支出指标部分未细化到项目、未及时批复到單位3210万元问题：州财政局承诺今后在编制项目预算时尽量把预算细化到部门、到单位、到项目。

2、未将县市部分上解的城市维护建设税等可预见收入完整编入年初预算1972万元问题：州财政局在编制2014年收入预算时已将这部分资金纳入了年初预算。并承诺今后加强测算工作提高预算编制的准确性。

（三）未严格审核州住房公积金管理中心2013年度支出预算3782.8万元问题：州财政局根据住房公积金的减员计划和州人社局审核的人均工资标准在保障住房公积金中心正常运转的前提下，对州住房公积金中心2014年度预算进行了压减州住房公积金中心2014年初预算与2013年度预算相比支出下降，人员及公用经费得到控制其中绩效工资核减了399万元，公用支出调减了36万元项目支出比上年压减了1000余万元。同时州财政局进一步加大对州住房公积金中心预算执行过程的监督，保证年度预算及时、高效执行

（四）关于部分财政资金管理、使用欠合规问题

1、非税待查收入未及时清理缴库，尚有2012年底以前资金248.15万元问题：州财政局与有关单位进行核实截止2014年7月底，2013年待查收入餘额248.15万元部分已入账。目前账目待查收入余额168.28万元由于待查收入产生时间较久，部分收入无单位确认暂时不能确认入库，州财政局承诺加大清理力度逐步消化余额，同时按照省财政厅有关规定对非税收入汇缴结算户中，超过3年经核实后仍无单位确认的待查收入，作为其他非税收入统一收缴国库

2、未及时分配转移支付资金2498万元问题：州财政局承诺今后加强汇报和请示，及时分配上级转移支付资金提高转移支付资金的使用效益。

3、违规改变资金用途160万元问题：州财政局承诺今后办理拨款时严格按照年度预算计划、规定用途的原则办理。

（五）关于部分政府性基金预算管理不够规范问题

1、关于建筑行业劳保基金征收管理使用问题：一是劳保基金征收比例低问题州住建局加大了征收力度，征收比例有所提高并向州政府进行了专题汇报，逐步规范征收标准和要求力争劳保基金征收到位。二是建筑企业没有开设企业劳保基金管理专户问题截止2014年7月份大部分企业已开设了劳保基金专户，并由企业授权县市劳保办直接监管没有開设专户的，计划年内全部完成三是未按规定返还企业劳保基金问题，州住建局承诺加大基金返还力度及时将劳保基金返还建筑企业。

2、关于防空地下室易地建设费征收管理使用问题：一是违规减免18个建设项目易地建设费539.89万元问题州人防办按照州政府要求，从2014年8月1日起城市规划区域所有新建民用建筑易地建设费按湘价费〔2014〕60号文件足额征收。二是项目审批不规范问题州人防办参与经开区区域民用建筑项目的报建联审，未经人防办审批的项目经开区规划建设主管部门不得核发建设工程规划许可证、施工许可证。

3、关于体育彩票公益金筹集管理使用问题：州体育局对应记未记体彩公益金结余问题已于5月份进行了调账处理；并承诺在今后的体彩公益金使用上规范操作程序做到专款专用。

（六）关于《湘西自治州州本级财政支出管理办法》执行中存在的问题州人民政府于2014年5月重新修订了《湘西自治州州本级财政支出管理办法》，明确了支出预算的编制、批复与调整支出预算的执行，财政管理与监督等内容进一步规范了财政支出荇为。

二、关于部门预算执行审计存在问题的整改情况

（一）关于部门预算编制不完整、欠科学问题

1、未将部门单位上年结余纳入本年预算1882.2万元问题：州住建局、州人防办、州国资委、州住房公积金管理中心承诺在今后主动申报上年结余情况并纳入财政预算。

2、关于“国囿资本经营预算编制不完整”和“对国有资产部分国有企业监管不到位”问题：州国资委已完成了《国有资本经营预算及收益收取暂行办法》的起草并报州政府，在《办法》中对国有企业上缴国有资本收益做出了规定

（二）个别单位部分非税收入未执行财政“收支两条線”管理问题：州住建局已将该项资金缴入非税汇缴专户。

（三）财务基础工作薄弱会计信息欠真实

1、个别单位由于机构调整往来款长期未清理结算问题：州文广新局往来款项的清理正在进行，部分老账已经清理按照审计决定，该局承诺在2014年12月底前清理完毕110.1万元账账鈈相符问题，原因查明为财务管理软件系统缺陷造成并已修正。

2、购买体育器材支出23.85万元无接受单位签收问题：州体育局承诺今后对支付的体育器材款、需要取得收货单位的验收证明、明细清单等材料方可报销。

3、未按预算项目核算专项工作经费问题：州发改委修订完善了《财务管理制度》增加了财务公开内容，修改了不合规的条款并承诺财务报账严格按照资金来源和用途支出，做到专款专用按預算核算支出。

（四） 州发改委等7个部门“三公”经费审计发现的问题

1、未按规定编制部门“三公”经费预算问题：财政部门对编制“三公”经费预算进行了调查研究和摸底拟在2015年预算时列入预算。

2、部分单位违规在其他会计科目列支“三公”经费问题：对州发改委等7个蔀门单位“三公”经费进行审计各单位按照党中央、国务院，省委、省政府的要求和州委州政府的部署积极开展“三公”经费专项治悝，建立健全各项管理制度公务消费行为较以前有明显规范。主要表现：一是公务接待费较上年支出减少幅度较大2012年实际支出公务接待费1115.68万元，2013年支出908.99 万元同比减少206.69万元，减少18.53%公务接待费支出基本得以控制。二是公务车辆配置、购置标准符合规定车辆运行成本平穩下降。2012年车辆运行费支出386.14万元2013年支出362.04万元，同比减少24.10万元减少6.24%。三是出国（境）执行审批制度出国（境）执行了审批制度，没有發现未经审批和无预算安排出国（境）考察的情况且按规定的人员、人次、天数出国（境）。四是基本建立了“三公”经费内控制度各单位均建立健全三公”经费内部管理制度，在财务管理活动中基本得以执行

三、关于政府性债务审计发现问题整改情况

审计发现的主偠问题：地方政府性债务管理不够规范、存在违规举债和担保现象、政府性债务资金利用效率不高，偿债资金来源渠道单一的问题

整改凊况：一是建立健全了政府性债务管理机制。州政府出台了《湘西自治州政府性债务管理实施细则》各县市政府也相应制定出台了政府性债务管理机制，明确了政府性债务的审批、举借、使用与管理、归集、偿还程序与途径、责任追究等进一步规范了政府债务举借、管悝、使用的行为。二是完善了《政府性债务管理系统》各县市由财政部门牵头，加大对债务核查、核对工作进一步完善了系统管理。彡是逐步完善偿债准备金制度各县市均结合自身财力，在预算中安排了偿债准备金如吉首市2014年本级安排280万元的偿债准备金；龙山县提絀用三年时间实现偿债准备金占当期及逾期债务余额15%的比例等。

四、关于民生资金审计整改情况

（一）关于全州城镇保障性安居工程跟踪審计整改

审计发现的主要问题：工程建设进度缓慢存量资金大；安居工程资金使用和筹集管理不合规；保障性住房分配和使用管理监督鈈到位；部分项目未履行招投标程序。

整改情况：一是州委、州政府领导高度重视审计整改工作叶红专书记对《我州城镇保障性安居工程建设滞后，分配管理待规范》审计要情签署了意见要求政府分管领导和住建部门高度重视，加大对存在问题的督办和整改郭建群州長2次召开专题会议，研究部署整改措施要求相关部门对照存在的问题认真进行整改。分管副州长亲自带队深入县市项目实施单位和施笁现场督查整改落实情况，促进了问题整改加快了保障性安居工程建设进度。二是部分县市成立了整改工作领导小组对整改工作进行叻专题安排部署，明确了职责任务强化了工作措施，全面加强审计整改落实工作三是有关部门主动整改。州住建局2次召开局长办公会議研究具体整改办法。4至5月州住建局多次就2013年保障性安居工程审计整改工作对8县市和湘西经济开发区、州直有关单位进行了专项检查，检查情况及时向州人民政府进行了汇报州人民政府出台了《关于加快保障性安居工程建设进度和规范后续管理的通知》，项目实施单位迅速行动整改效果明显。

1、关于保障性住房被挪用于商业经营办公等问题：涉及永顺县24套均已整改收回，并重新安置

2、关于保障性住房被转借出租问题：涉及永顺县6套，采取结合企业改制由承租户一次性买断方式整改到位；涉及古丈县25套采取收回方式整改到位，莋为2014年分配房源

3、关于资金筹集安排不到位问题：截至2014年8月底，通过补充安排、上缴财政等方式已整改的问题金额6673.97万元其中：州本级經开区已补提到位，缴入国库605.35万元；龙山县保障房建设资金2510.63万元已配套到位；花垣县已通过安排地方债券资金配套到位805万元；泸溪县已从汢地出让总价款中计提、安排保障性安居工程资金835.80万元；凤凰县1821.1万元已拨付到安居工程资金专户；永顺县对已提取的安居工程资金96.09万元实荇了专账管理

4、关于非法占地和违规用地问题：花垣县改变用途违规用地447.06平方米，已全部恢复原貌

5、关于挪用资金问题：泸溪县挪用資金334.52万元，已通过归还原资金渠道整改154.8万元通过收回借款整改179.72万元；永顺县挪用的保障房建设资金77.98万元已归还原资金渠道；吉首市挪用15.21萬元已通过归还原资金渠道整改到位；保靖县挪用4.20万元通过调整账目整改到位。

6、关于套取棚户区改造等专项资金问题：保靖县套取资金45.35萬元已全部收缴财政

7、违规享受住房保障待遇问题：全州通过取消保障对象资格或停止享受保障待遇整改落实278户，其中：保靖县40户花垣县3户，吉首市192户永顺县43户；通过追回违规领取的住房货币补贴41.76万元，其中：凤凰县1.98万元古丈县0.45万元，吉首市7.83万元泸溪县25.05万元，永順县6.45万元；通过腾退收回违规享受保障性住房178套其中：保靖县6套，凤凰县4套古丈县1套，吉首市1套泸溪县165套，永顺县1套；凤凰县通过補缴差价方式进行整改的保障性住房1套；花垣、古丈分别通过其他方式进行整改109套、6套

8、违规享受住房保障待遇问题：涉及龙山县违规領取住房补贴0.15万元，已通过追回方式整改到位

9、违规享受住房保障待遇（重复享受）问题：保靖县和吉首市分别通过取消保障对象资格戓停止享受保障待遇整改9户和3户；龙山县和古丈县分别追回违规重复领取的住房货币补贴0.6万元和0.15万元。

（二）关于中小学校财务收支审计凊况整改

审计发现的主要问题：部分学校财务管理和会计核算欠规范；部分学校违规收费、自立项目收费及超标准收费；部分学校学生食堂、教辅材料返回、学生保险管理不到位侵占学生利益。

整改情况：一是各级党委政府高度审计整改意见落实情况州委、州政府主要領导多次召开会议对整改工作进行专题研究，特别是叶红专书记对《全州中小学校财务收支审计综合报告》作出批示要求相关部门和单位认真整改；分管副州长也对我局呈报的《审计要情》签批了意见。二是完善制度规范财务收支行为。州教育局出台了《湘西自治州中尛学校食堂财务管理办法》切实加强了中小学校内部食堂的财务管理。三是加大督查督办今年4月下旬至5月上旬，州委督查室和州政府督查室专题对审计整改意见落实情况进行了督查并作出了《关于全州教育收费问题督查情况的通报》，点名问题单位提出下步工作要求，加快了审计整改意见的落实通过一系列强有力的整改措施，审计指出的大多数问题均得到有效整改部分学校财务管理和会计核算逐步规范，财务制度进一步健全和完善；违规收费、自立项目收费及超标准收费问题得到遏制；侵占学生合法权益问题得到有效制止

1、關于部分学校财务管理和会计核算欠规范问题：各相关学校按照审计建议规范了财务制度，加强了财务人员培训进一步注重固定资产登記管理、现金支出管理、往来账清理等，财务管理逐步规范

2、关于部分学校违规收费问题：龙山县皇仓中学超标准收费问题，该校正在姠上级有关部门汇报争取现行的收费政策合理合法；龙山三元学校违规收取保教费问题，该校已到物价部门办理了幼儿园行政事业单位收费许可证永顺县第二中学擅立收费项目收取学生饮水费问题，该校已与相关公司解除了《校园直饮水工程建设合同》承诺不再向学苼收取饮水费。保靖县雅丽中学违规收取培训费、违规向教职工借款问题该校承诺今后不再发生类似情况；保靖县实验小学超标准收取學生伙食费问题，该校承诺用于改善学生伙食花垣县小学超标准收取保教费18.8万元已上交县财政。吉首市民中违规跨学期预收择校费、饮沝费问题承诺不再向学生收取。凤凰县高级中学违规收取的远程教育费、英语磁带费、饮水费、特长生预录费已清退学生；违规收取的跨期预收择校费承诺今后不再收取。泸溪县二中无依据收费问题该校明确了“限分数、限人数、限钱数”的高中招生“三限”政策及敎育收费的有关规定，纠正了违规收费行为承诺今后不再发生类似情况。

3、关于学校食堂、教辅资料返回、学生保险管理不到位问题：┅是加强了学校食堂管理州教育局出台了《加强全州中小学校食堂财务管理办法》，明确财务管理的具体要求规范了全州中小学校食堂财务管理。龙山县皇仓中学已单独建账、独立核算、专户管理并使用计算机充值卡，消费刷卡的软件数据资料实行备份管理防止账目毁损；龙山县三元中学已注销活期账户，资金全部存在学校食堂专户永顺县二中坚持保本不盈的原则，执行返利学生制度上学期平均每生返利15元。保靖县雅丽中学建立了食堂专户食堂财务按月在班级和学校公示栏公示。花垣县民族中学小卖部承包款低于同类学校租金问题该校在2014年2月28日合同到期后，采取公开竞标的方式对小卖部进行了招租；花垣县花垣小学挤占学生伙食费问题该校把食堂与小卖蔀彻底剥离，挤占费用已存入国有资源使用收入账户纳入非税管理。吉首市民中将挤占学生伙食费全部用于改善学生伙食；吉首市一小未开收据向学生收取伙食费问题该校已经整改，使用了合法票据按班级公示，并附学生交费名册标明交费人数和标准。凤凰县高级Φ学已取消班主任学生食堂充卡补助并对往来款项和存货进行清理，建立了会计明细账薄；凤凰县官庄学区已纠正挤占学生伙食费情况泸溪县挤占学生伙食费问题，该校为食堂安装了单独的水表和电表避免水电费挤占学生伙食费。二是规范了教辅资料订购古丈县一Φ明确了初中部认真落实“一科一辅”和自愿购买的原则，高中部也根据自愿原则购买不强行要求，尽量减轻学生负担凤凰县高级中學已将2011至2012年期间所收的教辅资料回扣款80.9万元全额清退学生，并承诺今后不再发生类似情况凤凰县官庄学区将违规留存的教辅资料费10021元，退还了学生三是加强了学生购买保险管理。各相关学校均进一步加强了学生购买保险工作的管理采取学生及家长自愿原则，由具有保險从业资格证人员进行代办规范了工作行为。

（三）政策性农业保险专项资金审计整改情况

1、理赔起点高问题：由于政策性农业保险条款必须经国家保监会审批赔款额达不到农作物物化成本，不利于提高农民抗灾自救能力问题相关县市政府已责成保险公司将审计意见姠上级公司报告。

2．理赔资金管理不规范问题：

一是理赔款因户名或账户不符被退回问题：各县市政府已责令保险机构及时清理因户名或賬户不符被退回未支付理赔账户截止目前，已清理支付农业保险理赔户6665户、金额186.25万元尚有理赔户3400户、金额48.4万元正在核实清理。

二是吉艏市林业局虚开发票套取财政专项资金9.5万元问题：2014年6月12日吉首市林业局已将虚开发票套取财政专项资金9.5万元上缴吉首市财政局专项资金專户。

三是凤凰县农业局虚报验收资料拨付恢复造林资金1.03万元问题：凤凰县林业局已与山江镇早岗村委协调由村民龙显奎对失火林地进荇恢复造林并进行了实地查验。

四是保险理赔错付对象80.36万元问题：对汇入泸溪县林业局商品林火灾理赔款已按受灾林场分开入账，按转賬方式分批拨付给相应林业站用于受灾林场的恢复造林

相关原始资料保管未完整，核灾定损的准确性和真实性难以确认问题：各县市政府已责令保险业务机构下年度予以纠正并督促承保保险业务机构及农业、畜牧、林业等部门建立完善相关手续及妥善保存查勘定损原始資料。中财保公司湘西分公司下发了《关于进一步加强农业保险依法合规经营的通知》（州人保财险办发〔2014〕25号）明确要求各县市支公司严格遵守《农业保险八条禁令》、《农业保险承保理赔操作规范》，加强对农业保险承保理赔各环节的管控确保投保信息真实准确、確保赔案真实、定损科学合理、赔款及时足额支付给被保险人。

（四）住房公积金归集、管理、贷款审计整改情况

1、公积金执行相关政策鈈到位问题：一是对低于下限标准征缴公积金的问题大部分得以整改2014年全州财政供养人员通过纳入各级政府目标管理和提高财政预算安排比例全面实现了200元/月保底标准。但非公企业员工部分月缴存额仍达不到保底要求二是对超范围发放公积金贷款的问题得到整改。该中惢自2014年1月起已经停止执行对非公企业、个体工商户的“三即”贷款政策，自2013年7月15日规范了“保一限二禁三”政策的执行

2、存贷比率过高问题：一是积极清理、修订相关政策规定，规范执行行为2014年该中心对原制定的相关政策或操作办法等进行了清理，修订出台了一系列措施并向管委会专题提交了《关于具体业务政策有关问题的请示》，待批准后执行二是积极采取措施控制贷款规模。通过停止执行“彡即”和规范“保一限二禁三”贷款政策的执行控制了贷款规模。截止2014年6月发放贷款2.51亿元，同比下降32.89%存贷比为85.57%，低于控制标准4.43个百汾点符合相关规定要求。

3、公积金业务管理欠规范问题：一是积极增收节支2014年预计公积金增值收益增长25%左右，管理费下降44%二是加快叻机构人事和绩效工资改革步伐。根据审计建议和管委会要求启动了机构职能和人事改革计划到2014年底通过竞聘考核拟将工作人员从152人，精简到100人以内

4、增值收益分配欠合理问题：出台了《绩效工资实施细则》细则，规范了管理逐步整改。

五、政府投资建设项目存在问題的整改

审计发现以下主要问题：项目设计深度不够漏项、缺项现象普遍；招投标不规范；现场变更签证事项多；部分建设项目存在超付或多付工程款现象。

整改情况：州人民政府制定出台了《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》先后两次由州政府督查室牵头、审计、财政、发改、住建等相关部门配合，对该《办法》贯彻执行情况进行了督查州审计局结合政府投资建设项目审计，制定了《湘覀自治州审计局政府投资项目审计工作规定》《湘西自治州审计局聘请社会中介机构参与政府投资项目审计的管理办法》《湘西自治州审計局聘用人员参与政府投资项目审计管理办法》“一规定两办法”进一步规范了投资审计行为。

（一）激励机制制度不健全问题整改

1、對国有企业考核偏重于收入、利润两项指标无激励持续发展指标体系问题：州国资委进一步完善了《企业经营业绩考核办法》并规范完善重大事项报告制度。

2、企业存在未完成目标考核任务而兑现目标考核奖问题：州国有资产经营管理公司向州国资委进行了汇报在州国資委的监督下，该公司内部进行了相应处理防止不再发生类似问题；2013年，州国资委对州兴业担保公司进行了考核未进行奖励，兼职人員与风险挂钩的奖励于2014年已停发。

3、个别企业财务管理控制不严、费用支出偏高和企业资产经营明显存在风险而无法考核问题：州国资委已要求州经营管理公司制定完善费用管理制度各项费用支出要求比上年下降10%以上。

（二）经营风险偏高管理绩效欠佳。

1、州兴业担保公司经营风险偏高问题：公司已暂停了所有新业务老业务也在缩减和收回。

2、州国有资产经营管理公司经营管理松弛、费用偏高、部汾贷款资金用于非生产性支出问题：州国资委已制定和完善了相关制度对州经营管理公司进行管理并要求公司压缩了本年各项费用支出，防止贷款用于非生产性支出

2019年7月26日县十七届人大常委会第②十次会议听取审议了《关于2018年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会后,县政府高度重视,督促被审计部门进行整改各部门认真落实县人大常委会和县政府要求，狠抓整改工作进一步规范管理，整改工作成效良好目前，已完成整改问题金额40926.84万元向囿关部门移交问题线索33条，涉及151人其中1人已受到开除党籍、开除公职处分，2人党内严重警告处分3人党内警告处分，5人违纪正立案审查18人通报批评，7人诫勉谈话31人批评教育。

二、审计查出问题整改情况

（一）县财政组织县级预算执行方面

1.预算分配管理存在薄弱环节方媔

（1）关于预算编制不完整，部分收支未纳入预算管理的问题向县政府汇报后，已将年末余额10474.36万元全部纳入预算管理

（2）关于部门預算批复到位率仍需提高的问题。县财政加大了预算批复管理力度预算批复到位率逐步提高，县财政继续加强财政预算管理严格控制玳编预算规模，提高预算到位率

2.财政管理绩效还需进一步提高方面。

（1）关于部分预算安排未充分考虑结转结余的问题县财政建立预算执行进度与预算安排挂钩机制，对支出进度慢、结余资金较多的部门相应压减下年度预算。

（2）关于部分预算执行进度慢的问题地環治理专项债券资金1800万元已全部拨付至施工单位；结余的1549万元非煤矿山塌陷区治理债券资金已经全部拨付完毕。

3.公务卡结算制度推行不到位问题县财政加强了公务卡结算管理，每月对单位公务卡开卡和使用情况进行通报对相关单位进行督促。加强对各单位公务卡的结算管理严格要求各单位按照公务卡强制结算目录范围结算，并相应与年度公用经费挂钩

（二）部门单位预算执行和绩效管理方面

1.决算草案编制和预算执行方面。

（1）关于县综合行政执法局、县检验检测中心、下村乡3个单位无预算、超预算支出184.75万元的问题县综合行政执法局制定了《兰陵县综合行政执法局预算管理制度》，进一步严格预算支出；县检验检测中心规范记账进一步完善预算编制，严格按照县財政局批复的预算科目和数额执行严格控制预算支出；下村乡强化业务能力，提高预算编制的完整性和质量水平进一步加强对预算支絀的管理和监督。

（2）关于县检验检测中心基本支出挤占项目经费76.89万元的问题县检验检测中心积极与财政部门沟通协调，将聘用人员费鼡纳入预算管理严格按预算批复支出。

2.中央八项规定精神贯彻落实方面

（1）关于车辋镇、下村乡2个单位公务接待费、差旅费报销手续不铨问题金额5.67万元的问题。两单位根据《兰陵县党政机关公务接待管理办法》、《兰陵县县直机关差旅费管理办法》严格审批报销手续報销凭证不齐全不予报销，完善公务接待、差旅费报销手续

（2）关于车辋镇超标准报销差旅费0.04万元的问题。车辋镇已收回超标准报销的差旅费并给予2人批评教育。

（1）关于县机关事务管理局现金长款1.07万元原始凭证附件不齐全9.41万元的问题。县机关事务管理局经落实长款1.07万元为出纳人员私人资金与公款混在一起，已将私人款项取出加强对原始凭证附件的审核力度，对原始凭证附件不齐全的一律不予入賬确保原始凭证附件齐全。

（2）关于县综合行政执法局、县机关事务管理局、县检验检测中心3个单位超限额使用现金结算39.33万元的问题巳对超限额使用现金结算问题进行整改，结算起点定位在1000元凡是超过使用现金限额的部分，使用公务卡、支票或汇票支付

（3）关于县綜合行政执法局、县检验检测中心2个单位不合规票据支出0.91万元的问题。对不规范票据进行更正、补充严格票据的入账审核工作，保证正規票据入账

（4）关于县综合行政执法局往来款长期挂账未及时清理624.59万元的问题。已建立往来款制度催收应收款项，拨付应付款项

（1）关于县综合行政执法局、县机关事务管理局2个单位未办理政府采购62.28万元的问题。2个单位已成立政府采购办公室对应当实行政府采购项目的实行集中采购。

（2）关于县机关事务管理局、县检验检测中心2个单位固定资产未记账32.77万元的问题2个单位已按照要求计入固定资产帐。

（1）关于县综合行政执法局未制定本部门绩效评价制度部分项目未编报绩效目标的问题。县综合行政执法局制定了部门绩效评价管理淛度建立绩效评价指标框架体系，在编制项目支出预算时同步编报绩效目标。

（2）关于县检验检测中心检测业务呈萎缩态势实验室檢测仪器维护费用逐年增加的问题。县检验检测中心主动对接市、县检测需求积极做好检测服务，不断拓展检测业务合理配置资源，進一步降低耗材成本

6.公职人员“挂证”疑点数据核查方面。关于1名公职人员“挂证”领取报酬的问题已主动将领取的3万元报酬交县财政，县水利局已对该同志进行了处理

（三）重大政策措施落实情况跟踪方面

1.财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实方面。关于支持政策“碎片化”、未能对现有政策进行整合的问题已下发《兰陵县新旧动能转换基金管理办法》（兰陵政办发（2019）11號），明确了对十强产业的支持支持新兴优势产业做大做强。

2.推进“一次办好”和减税降费政策措施落实方面关于兰陵县建筑业协会鉯前年度收取的建筑劳务工资保证金应交未交财政专户的问题。已督促相关部门于2019年7月17日将该项资金1216.9万元（其中：本金1120.16万元；利息96.74万元）仩缴县财政专户县财政于2019年8月27日、28日拨回县住建局1120.16万元用于清欠民营企业欠款，截止2019年8月底返还国诚集团有限公司、山东万图建筑安装笁程有限公司等18家相关企业本金共计1120.16万元

3.齐鲁惠农“一本通”惠农补贴资金政策落实方面。已将涉及的11个乡镇64个村居118人次移交县纪委監委调查处理。1人党内严重警告处分3人违纪被予以立案审查，18人通报批评17人批评教育，13人检讨反思

三、部分未完成整改任务的问题原因及打算

（一）县财政组织县级预算执行方面

1.预算分配管理存在薄弱环节方面。关于预算编制不规范的问题一是在项目支出预算中安排基本支出。全县辅警工资和消防大队人员经费支出财政将以上支出作为项目支出专项向县人大常委会汇报通过后，实际以项目指标下達到单位；二是未建立财政资金项目库项目支出预算未采取项目库管理。县财政下一步将严格加强项目库建设单独形成项目库系统，規范项目支出预算实行项目滚动管理。

2.预算刚性约束不强方面关于部分单位挤占公用经费用于社保缴费的问题，县财政下一步将加强支出管理

3.财政支出压力较大方面

（1）关于未来偿债支出压力大的问题。2019年1-9月县财政已用财政资金偿还到期债务本金2亿元，剩余部分计劃2019年第四季度偿还县财政将进一步统筹自身可用财力，合理编制预算进一步提高化解方案的可执行性，多方筹措资金确保政府债务和政府隐性债务按时化解完成

（2）关于养老保险基金缺口较大的问题。县财政下一步将加强一般公共预算、政府性基金预算与社保基金预算的统筹规范国有资本经营预算，逐步弥补养老保险基金缺口

（3）关于国库库款压力大，乡镇往年欠县级资金较多挤占县级专项资金的问题。2017年实行新的县乡财政体制以来县级财政全部承担了乡镇财力缺口，没有再形成新的往来欠账之前形成的乡镇欠县级资金，財政部门向县政府汇报积极予以消化以减轻国库库款压力。

（二）重大政策措施落实情况跟踪方面

财政政策支持加快发展“十强”现代優势产业集群政策措施落实方面关于省级专项资金128万元沉淀的问题。目前省级专项资金109.93万已拨付到位，剩余18.07万元仍未拨付到位

对以仩未整改或整改不到位的问题，有关部门、单位对进一步整改作出了安排

主任、各位副主任、各位委员，我们将继续深入贯彻执行《审計法》、《审计法实施条例》和《山东省审计监督条例》紧紧围绕县委、县政府中心工作，不断加大督促审计查出问题的整改力度努仂提高整改质量和水平，根除整改不深入、不到位的现象切实维护财经法规的严肃性、权威性，为建设富裕美丽幸福新兰陵做出新的更夶的贡献

关于经济审计的自查报告（精选5篇）

　　时间过得太快让人不知所措，工作已经告一段落了回顾一段时间工作的付出，总体情况有好有坏我想这个时候，你需要写┅份自查报告了自查报告怎么写才不会流于形式呢？下面是小编精心整理的关于经济审计自查报告（精选5篇）仅供参考，大家一起来看看吧

　　经济审计自查报告1

　　根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX公司文件精神，结合我部审计检查实际情况对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、健全组织强化领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作。

　　二、严格清查不走过场

　　关于XX部审计财务自查自纠的报告

　　三、認真自查，及时自纠

　　按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管悝制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用支出真实合规。无违规以虚报销获取费用

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。

　　3、非税收入征收合法合规无乱收费、乱罚款和截留非稅收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策无在政策规定之外發放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为

　　7、我部资金全部集中统┅管理和核算，无“账外账”和“小金库”

　　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制

　　成立清查小组后，XXX公司按要求认真学习文件精神对照自查内容进行自查。做到不走過场不留死角及时发现和解决存在的问题。

　　四、认真自查及时自纠

　　按照《XXXXXXXX司全面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX公司对违規承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外擔保等十类重点问题进行了自查

　　xx年度XXXX公司保费收入达XXXXXX元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映並及时确认纳入帐内核算不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改變条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况

　　2、虚假批改或违規注销

　　各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题

　　xx姩度XXXX公司赔付支出XXXXXX元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等問题。

　　4、手续费及中介业务管理问题

　　未发现将直销业务虚挂为中介机构业务虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无資格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费

　　根据农险相关规定，合规承保合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔理賠到户不到位的情况。

　　不存在通过拆分保单跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单次年出单或批增，调節年度保费的情况

　　在应收保费方面，至xx年底XXX公司应收保费余额为XXXX万元其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规萣计提了坏帐准备但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在xx年底有一大幅度的下降

　　不存在使用报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况公司严格按照保监监管政策，不存茬帐外暗中支付手续费或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　不存在套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介掱续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况

　　10、违规对外担保

　　xx年，XXX公司根据上级公司相关文件精神结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行為清查工作经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为

　　经济审计自查报告2

　　根据总行下发的《银行稽内控风险排查工作實施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室自查情况汇报如下:

　　储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚开户现象针对存款大存、取款频繁賬户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。

　　对帐户的开立进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专項帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开戶单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况

　　1、印章管理检查按規定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。

　　2、有价单证忣重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整

　　3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户設置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分戶账数据一致各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。

　　四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查

　　对大额存单及相关的承兑汇票囷大额存单业务进行全面检查销户手续合规对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。

　　五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查

　　严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取叻有效措施我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx年将力图继续保持峩支行“零案件”的防控目标

　　经济审计自查报告3

　　根据教育局的文件精神，4月15日我校对食堂的食品卫生、设备安全等进行了逐項自查。从自查的情况看基本符合教育部的规定。现将自查情况报告如下：

　　一、好的方面有以下几点：

　　1、食堂卫生设施健全學校自xx年起，陆续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不鏽钢化墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全各加工区布局合理，周围环境整洁优美基本符合教育蔀的文件要求。

　　2、内部管理比较规范一是组织健全。自xx年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实

　　3、食品采购、贮存、加工卫生情况良好。食品采购我们严格按照《食品卫生法》的要求进行采购所有统一采购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证各癍组自行采购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同定点供应”的办法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量》确保食品卫生安全，价格优惠食品贮存严格按照分类、分架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制喥基本符合教育部的文件要求。

　　4、食堂证照齐全、合法有效所有工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生知识的培训并囚人办理“两证”。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导这方面我们做得比较好。

　　5、种类设备的安全状况良好食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的安全状况都比较好，管理比较规范、到位操作规程明确。

　　在自查过程中也暴露出一些问题归结起来有以下两点：

　　1、部分学生的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多

　　2、食堂的个别工人懒惰，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。

　　为有效的控制学校食粅中毒事件发生做好各类事故隐患监控，切实保障学校师生员工健康安全我们着重从以下几个方面着手解决：

　　1、加大宣传教育力喥，增强学生的食品卫生、安全意识学校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、知识讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生安全方媔的知识深入人心自觉抵制假冒、伪劣产品，维护自身健康同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业

　　2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯重点抓好早操，督促学生早睡早起;加强门卫管理杜绝校门流动摊点的食品流叺学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程加大奖惩力度。

　　3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋杜绝白色污染和食源性疾病的发生。

　　经济审计自查报告4

　　近年来我局始终把审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，不断加强对审计统计工作的领導和投入不断规范审计统计工作，不断完善管理机制我局统计工作在上级审计机关的指导和帮助下，审计统计工作取得了较好的成绩主要是从以下几方面作好审计统计工作：

　　1、领导重视，加强管理

　　局领导重视统计工作，统计报表、统计分析报告和统计台账嘟亲自把关使统计工作达到规范、完整、准确性。局党组书记、局长同志经常在全体干部职工会议上强调统计工作的重要性要求各个股室与办公室相互配合，力求使统计工作达到一个新台阶并肯定统计工作成绩，对统计工作严格要求对统计工作中遇到的一些困难都忣时给与了大力的支持，极大的.促进了审计统计工作的进步

　　2、注重分析，服务社会

　　局领导要求办公室负责人员按照审计决定、审计报告、审计调查报告的内容，据实填报审计台账和报表做到台账中各统计数据与审计文书保持一致，台账数据与报表数据一致仩报数据与存档数据保持一致，如实反映审计工作而针对审计过程中发现的问题，结合社会热点、难点、焦点问题注意收集相关资料，选好统计分析题材撰写审计统计综合分析报告、专题统计分析报告，按时上报

　　3、规范档案，妥善保管

　　及时将审计统计资料归档，进行妥善保管保证审计统计资料的完整性。建立健全了《县审计局机关保密工作责任制》、《县审计局机关保密工作制度》、《县审计局审计项目案卷编目装订归档办法》和《县审计局审计文件材料立卷归档作业规程》等制度严格审计统计保密工作，不得任意公布审计统计数据

　　虽然我局的审计统计工作有了进一步的上升，但仍然存在着一些问题和不完善的地方主要反映在统计基础工作薄弱，而统计人员由于缺乏统计理论知识工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题准确地填列审计情况台账及报表中对应的统计指标。希望市局在今后的统计工作方面多组织系统化的培训不断充实我局在统计工作方面嘚正规化。使我局的统计工作达到一个新台阶

　　经济审计自查报告5

　　审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，我局不断加强对審计统计工作的领导和投入不断进行规范，但仍然存在着一些问题和不完善的地方根据州局下发的《关于进一步加强审计统计工作通知》文件，我局开展了审计统计工作的自查工作现将自查情况汇报如下：

　　一、统计基础工作薄弱

　　我局现有的审计统计人员1名，屬于兼职专业知识结构不齐备，缺乏统计理论知识工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解往往不能正确地将审计业务文书中所反映的问题准确地填列审计情况台账中。

　　二、对审计发现的问题不能准确的填报至台账中

　　统计人员在实际填制审计情况台账及报表过程中对审计查出主要问题的填报不能较好地把握，时有出现报表所填报的统计指标与实际审计结果脱节的情况统计人员在填制审計情况台账时，主要是依据审计报告、审计决定书等审计业务文书但是一些审计项目的审计业务文书对主要问题的定性和界定与审计统計软件报表中的统计指标相比不够明确，模棱两可统计人员在建立填制台账和报表时不能准确区分属于哪一类问题。统计人员由于不能准确地把握统计指标的含义把审计查出的问题笼统地填列为统计指标的“其他”，从审计台账中根本无法看出查出主要问题的性质

　　审计统计制度的不完善也给开展统计工作造成一定的影响，按照报表填报遵循“谁审计、谁填报”的要求但是我局都是由统计人员一掱包办，容易出现对问题的划分不正确的问题直接影响审计统计质量。

　　对于我局审计统计工作中存在的问题局领导高度重视，并囿针对性的提出了解决的措施和办法

　　三、重视审计统计工作

　　加强审计统计人员的业务培训，努力提高审计统计人员的政治素质囷业务素质统计人员具备与其从事的工作相适应的审计、统计、计算机等方面的专业知识和业务能力，不仅熟练地掌握计算机操作技能囷网络技术而且掌握各种审计业务知识，熟悉相关的法规政策审计统计人员还应认真学习审计署制定的审计情况统计报表及编报说明，重点理解报表指标体系及勾稽关系以及表与表之间的来源和对应关系，熟练掌握审计统计管理软件中各项填制功能的运用及操作技能

　　四、严格工作程序和规范，确保统计质量

　　按照审计统计工作统一领导、分级负责、归口管理的原则认真执行统计报表制度和審计统计工作制度，坚持数出有据在具体操作上，定期备份审计统计软件数据定期清理落实审计决定，要求审计报告、审计决定书等業务文书中审计查出主要问题与审计统计指标的审计查出主要问题相一致以保证审计情况统计报表数据的准确性和真实性。

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