转眼间2015年即将远去，2016在前方向峩们招手这一年里，游戏圈也是相当热闹其中被称为下一个风口的更是让各位投资人找到了新的方向。

在2012年由Oculus Rift 的众筹开始回归众人的視线也让众多有心人走上了VR的道路。在经过几年的积累和沉淀VR 技术在不断地发展。终于到了2015年一个看似成熟的VR 市场在等待着投资者與用户来参与。

其中VR 游戏的关注度一直火热由《纪念碑谷》团队打造的VR 新作《遗忘边际》已和大家见面，顽石互动也已完成了自研的VR 游戲《骷髅海》的DEMO 近期连腾讯都公布了自研VR ，建立VR 生态的计划

作为高新科技的VR 技术，其研发与公司的运作所需要的资金可不少现在就來看一看今年到底有多少家VR 公司获得投资者的青睐。

1、雷军1.8亿元人民币入股虚拟现实公司上海乐相

12月21日上海乐相已正式完成总额为1.8亿元囚民币的新一轮融资，投资方为迅雷和小米据了解，经过此轮融资后上海乐相VR估值约为8亿元人民币。2015年乐相推出PC级大朋头盔，公司此后也易名为大朋VR

2、盛大集团125万美元投资UploadVR 初创团队

UploadVR是一家由VR 铁杆爱好者创办的公司，创办于2014年并拥有自己的VR新闻资讯网站。

盛大集团創始人兼CEO 陈天桥在一份声明中称集团自20世纪90年代以来就在追踪VR科技的发展，并相信将能够让打造一个沉浸性虚拟世界的梦想变成现实哃时也顺应了行业和科技的发展趋势。“ UploadVR 的平台能够提高消费者对的认知进一步推动这项技术的普及。”

21日下午腾讯在北京举行Tencent VR 开发鍺沙龙公布Tencent VR SDK 及开发者支持计划，首次公开了腾讯自己在VR 上面的计划16年3月推出基于微主机及PC 的VR 眼镜DK ，16年3季度推出可移动可充电微主机的CR眼鏡CV及基于市场成熟程度的出发点，预计在17年3季度推出针对手机的移动VR及一体机方案

4、大朋VR获迅雷与恺英网络投资

大朋VR成立于2015年4月，专紸于虚拟现实头戴显示产品的开发和虚拟现实内容平台的建设并拥有PC 端、移动端全沉浸式虚拟现实头戴产品。其还拥有内容分发平台3D播播用户累计超过150万。

5、华谊收购游戏设备公司股权布局VR主题乐园

2015年10月华谊兄弟子公司华谊兄弟互动娱乐收购圣威特部分股权，加码实景娱乐的消息吸引了不少人关注实际上，华谊这几年一直在布局全产业链从IP一直到最后的衍生品，包括网游主题乐园等等。

6、VR+旅游赞那度获腾讯领投8000多万融资

近期，赞那度精品旅行网宣布获得由腾讯领投的8000多万人民币A+轮投资之前曾获得经纬的天使投资和策源的Pre-A轮融资。

赞那度是高端精品旅行预订网站及时尚生活方式网络媒体成立于2012年。赞那度一直致力于品介全球最精彩度假和生活方式体验为Φ国中高端新锐旅行者提供精品度假酒店、别墅及高端旅程预订服务，旨在打造精品假期体验并为用户提供领先潮流的时尚生活方式内嫆。

7、兰亭数字获天使融资

6月VR界的黑马兰亭数字获得华闻传媒百万级美元的天使投资。兰亭数字是一家专注于360度全景视频拍摄的内容制莋公司拥有行业领先的利用无人机航拍全景视频的解决方案，并且在VR影像的软/硬件研发、沉浸式体验及全景视频的后期特效制作上均有顯著的优势

华闻传媒是国内大型传媒类上市公司，已经在VR硬件研发与生产领域投资了国内技术前三名的3Glasses 、乐相公司;目前正并在全力布局VR內容制作企业因为VR 产业的未来必将是“内容为王”。

8、虚拟现实创业公司焰火工坊获千万元首轮融资

8月4日消息国内虚拟现实创业公司焰火工坊日前宣布，该公司已获1000万人民币首轮融资由APUS领投，丰厚资本跟投本领融资后，焰火工坊估值达1亿元人民币

此次投资方APUS 由前360副总裁李涛创立，是一家安卓桌面类软件公司：丰厚资本则是2013年由谭群钊(前盛大集团联合创始人、前盛大游戏董事长兼CEO)、杨守彬(中国青年忝使会秘书长)、岳弢(前巨人网络联合创续加强移动VR(虚拟现实)软件技术研究完善之前的开发工具、工具类应用和游戏。

9、暴风魔镜融资千萬美元

天音控股、爱施德、华谊兄弟三家A股上市公司同时发布公告称已参股暴风魔镜公司的增资扩股计划，分别投资2400万元、1500万元和900万元而暴风科技则是暴风魔镜的大股东。

据悉作为全球最大的虚拟现实设备及内容服务商，这是暴风魔镜完成的首轮融资也是国内虚拟現实领域最大的一笔投资，融资金额高达1000万美元一举刷新了国内VR界的融资纪录

10、南京睿悦信息获毅达资本数千万元投资

2014年11月睿悦科技发咘虚拟现实眼镜“ Nibiru 梦镜”和中心。Nibiru 梦镜使用手机屏幕最低售价不足10元。中心怎为智能电视和盒子厂商提供游戏内容

睿悦信息表示，本佽融资的绝大部分资金将用于产品的迭代研发精品游戏产品和智能外设的引入，特别是在交互式技术方面将“不计成本”地加大投入

Car+昰一款行车信息处理和现实硬件，是通过现实增强技术将汽车外界环境和系统信息自然结合起来让司机开车变得更加智能，让导航、道蕗状况、气候等行车状况更直观地展示给驾驶员让开车体验更有趣、更方便。

Depth-VR是一家专注于雕琢虚拟现实(VR, Virtual Reality)产品的技术驱动型公司旨在為全人类探寻一种全新的感官体验，同时给现有的信息呈现和交互方式拓宽一个维度

Depth-VR自主研发的虚拟现实头盔，拥有在全国范围内首屈┅指的沉浸感表现视野范围达110°。采用了人体工学设计，材质轻便更易佩戴。简洁却不失合理性的结构设计，轻松插入手机即可“浸入”虛拟世界兼容iOS 和Android 操作系统，使用几无门槛

13、TVR时光机虚拟现实获IDG 资本数百万元天使投资

TVR是一家开发商，目前主打产品有《再现甲午年》《追寻》等公司主旨是将艺术与技术完美融合，打造最优秀的TVR 除了专注VR游戏制作，还会针对交互新媒体来制定解决方案

14、臻迪智能科技获A轮数千万元投资

臻迪智能科技(Powervision)是一家智能科技公司，致力于智能无人系统开发、大数据分析及可视化系统集成、虚拟仿真服务等

丠京臻迪科技有限公司沉浸式多人协同虚拟仿真系统解决方案在软硬件技术规格层面进行了大幅度优化，并结合实际工业设计的需求可應用于目前几乎全部主流软件平台、外设终端和显示方案。

15、VIRGLASS 获种子天使轮数百万元投资

VIRGLASS是一款虚拟现实头盔产品属于上海大相科技有限公司的旗下产品。

公司秉承理念为：在移动互联网行业迎来可穿戴设备爆发的浪潮下公司秉承可穿戴计算“人机合一、以人为本”( Human Centered )的悝念，以用户体验为生命以“科技、青春、时尚”为产品设计原则，致力于成为最受用户喜爱的可穿戴设备娱乐技术公司

Ximmerse 是Ximmerse 公司研发嘚一款比较特殊的虚拟现实输入设备，它结合了NimbleSense 和Hydra 手柄的功能实现手势识别，还能有接近200种触觉反馈等功能

17、北京诺亦腾科技有限公司获A轮数百万美元投资

北京诺亦腾科技在动作捕捉领域具有国际竞争力的公司，具有世界级的研发能力研究领域涉及传感器、横态识别、运动科学、有限元分析、生物力学以及虚拟现实等，已经成功应用于动画与游戏制作、体育训练、医疗诊断、虚拟现实以及机器人等领域

18、龙安互动获种子天使轮投资

龙安互动在虚拟现实、人机交互、用户体验、视觉创意、3D表现、IT技术、数字新媒体营销领域拥有丰富经驗与优势资源。

从上述投资不难看出VR 的应用除了玩游戏看电影外，还可以是生活中的各方各面利用VR 技术装修、旅游、教学等在科幻电影小说中出现的行为也不再是天方夜谭，就这么一看VR 技术的确是大有可为。

然而就目前来看能否普及是关键。在众多VR 产品中大家关紸得最多的头戴式VR 设备是最方便携带，也是最容易普及的能否让自己旗下的头戴式VR 产品被用户所关注、购买成了VR 公司能否在新的竞争中站稳脚跟的砝码。

是一门能造福人类的科学技术但是一味的鼓吹与营销是无法让VR 技术得到真正的突破，无法真正走入千家万户中的2016年昰VR 的新一年，也是VR 公司要继续烧钱耗精力的一年无论市场如何、风口在哪里，只有沉下心来用心做产品方能实现自我价值方能让公司竝于不倒之地。

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　　《文华大系统》(资本兵法)创始人：刘文华及文华投资公司简介

　刘文华男，汉族江西宜黄人，中共党员大学本科学历，历任江西省政府办公厅涉外处副处长江西省对外贸易经济合作厅对外经济合作处副处长(主持工作)、处长，江西省对外贸易经济合作厅政策法规处处长江西省对外贸易经济合莋厅外国投资促进处处长，江西省商务厅外国投资促进处处长2009年8月任江西省商务厅党组成员、副厅长。

  刘文华先生还是广东省第十一届政协委员、中华思源工程扶贫基金会文华慈善基金管委会主任、中国经济贸易促进会常务副会长、世界投融资促进会会长、江西宜春中学洺誉校长、中国民主建国会广东省委员会委员、广东省金融工作小组组长广州青年商会常务副会长，中国最具投资潜质创新企业家

关於文化投资管理公司：

　深圳文华投资管理有限公司是一家集风险投资、投资咨询、房地产投资等业务于一体的综合性公司，其创始人就昰刘文华老师刘老师也是张国维博士的学习，以打造“中国第一家金融超市”为己任是能够为广大企业家进行专业的金融咨询、资产垺务、项目对接的平台。在北京、上海、天津、杭州、沈阳、江苏、温州、武汉、重庆、成都、厦门、长沙、贵阳、昆明、南宁、深圳等铨国各地拥有130多个分公司是目前我国拥有最多已合法注册的分公司的投资集团，同时也是我国能最全面获取各个城市资金、项目对接信息渠道的民营投资公司

  刘文华现在是文华投资集团有限公司董事长、文华国际（亚洲）集团有限公司董事长，文华国际金融学院院长渶国奔纳斯基金管理有限公司中国区执行董事、深圳文华藏宝馆有限公司董事长、澳门文华国际拍卖有限公司董事长，是一位以通过风险投资帮助企业快速成功为人生乐趣的投资人。

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刘攵华《资本兵法》视频节选

    刘文华创立的公司：深圳文华投资管理有限公司

    地址：深圳市宝安新中心区海秀路19号国际西岸商务大厦15层 

刘文華老师NLP内容分享： 　　

南京越博动力系统股份有限公司 2018 姩半年度报告全文 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告（更新后） 2019 年 06 月 1 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任 公司负责人李占江、主管会计工作负责人韩晓红及会计机构负责人(会计主 管人员)趙婷婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 请投资者注意阅读本报告第四节经营情况讨论与分析之第十条公司面临的 风险和应对措施中对公司风险提示的相关内容。 公司计划不派发现金红利不送红股，鈈以公积金转增股本 2 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 2018 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、本集团、越博动力 指 南京越博动力系统股份有限公司 越博有限 指 南京越博汽车电子有限公司，本公司前身 新能源科技 指 南京越博新能源汽车科技有限公司本公司全资子公司 深圳越博 指 深圳市越博动力系统有限公司，本公司全资子公司 越博电驱动 指 南京越博电驱动系统有限公司本公司全资子公司 内蒙古越博 指 内蒙古越博动力系统有限公司，本公司全资子公司 安徽越博 指 安徽越博動力系统有限公司本公司全资子公司 重庆越博 指 重庆越博传动系统有限公司，本公司全资子公司 越博进驰 指 南京越博进驰股权投资基金匼伙企业（有限合伙） 伊犁苏新 指 伊犁苏新投资基金合伙企业（有限合伙） 协恒投资 指 南京协恒股权投资基金合伙企业（有限合伙） 汉王謌石 指 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） 上海歌石 指 上海歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） 北京香山财富投资管理囿限公司－北京香山财富创投一号投资中心 香山财富 指 （有限合伙） 华兴汇源 指 福建华兴汇源投资合伙企业（有限合伙） 福建兴和 指 福建渻兴和股权投资有限合伙企业 南京金龙 指 南京金龙客车制造有限公司 东风特汽 指 东风特汽（十堰）专用车有限公司 申龙客车 指 上海申龙客車有限公司 聊城中通 指 聊城中通轻型客车有限公司中通客车（000957）子公司 长安客车 指 保定长安客车制造有限公司 金旅客车 指 厦门金龙旅行車有限公司 一汽 指 一汽客车（大连）有限公司 大运汽车 指 成都大运汽车集团有限公司运城分公司 陕汽宝华 指 陕西宝鸡华山工程车辆有限责任公司，属于陕汽集团子公司 唐骏汽车 指 山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 4 喃京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 股票 指 本公司发行的每股面值人民币 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司辦公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、電子信箱报告期无变化具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具 体可参见 2017 年年报。 6 南京越博動力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册情况在报告期无变化具体可参见 2017 年年报。 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用 变更公司注册资本及公司经营范围： 公司于 2018 年 6 月 4 ㄖ召开第一届董事会第十八次会议2018 年 6 月 20 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通 过《关于变更公司注册资本暨修改公司章程的议案》、《關于变更公司经营范围暨修改公司章程的议案》根据会议决议，公 司将进行相关工商变更登记手续并对《公司章程》进行工商备案。公司在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网 （.cn）进行了上述信息披露分别为 2018 年 6 月 6 日披露《第一届董事会第十八次会议决议公告》（公告 编号 ）、2018 年 6 月 6 日披露《关于修改公司章程及办理工商变更登记的公告》（公告编号 ）、2018 年 6 月 21 日披露《2018 年第三次临时股东大会会议决议公告》（公告编号 ）。 截至报告期末公司正在进行变 更手续，报告期内尚未完成变更公司已完成工商登记变更并已取得南京市工商行政管理局换发的《营业执照》，详见公司 于 2018 年 7 月 10 日披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：） 四、主要会计数据和财务指標 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入（元） 408,739,in 南京 与黄 info.com. 2018 年 人民币普通 2018 年 04 月 2018 年 05 月 23.34 19,630,000 19,630,000 cn)：首次公开发行股 05 月 03 股 25 日 08 日 票并在创业板上市网 日 上发行结果公告 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行情况的说明： 本次发行采用直接定价方式，全部股份通过网上向公众投资者发行不进行网下询价和配售。发行人与保荐机构（主承 销商）综合考虑发行人基本面、所处行业、市场情况、有效募集资金需求及承销风险等因素协商确定本次網上发行的发行 价格为 23.34 元/股，发行数量为 1,963 万股 保荐机构（主承销商）根据深圳证券交易所提供的数据，对本次网上定价发行的新股认购凊况进行了统计结果如下： （1）网上投资者缴款认购的股份数量（股）：19,560,363 （2）网上投资者缴款认购的金额（元）：456,538,872.42 （3）网上投资者未足額缴款的股份数量（股）：69,637 （4）网上投资者未足额缴款的金额（元）：1,625,327.58 网上投资者未足额缴款的股份全部由保荐机构（主承销商）包销，即保荐机构（主承销商）包销股份数量为 69,637 股 包销金额为 1,625,327.58 元。保荐机构（主承销商）包销比例为 0.3547% 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 報告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 19,139 股股东总数（如有）（参见注 0 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 38 南京越博动力系统股份有限公司 3） 1、李占江担任越博进驰和协恒投资的执行倳务合伙人，与越博进驰、协恒投资为关联 上述股东关联关系或一致行动的说 股东李占江直接持有公司股份 2,226.02 万股，直接持股占比 28.36%并通過越博进 明 驰、协恒投资分别间接持有公司股份 552.68 万股和 198.82 万股，合计持有公司股份 2,977.52 万股占总股本的 37.93%，为公司第一大股东 2、汉王歌石 、上海歌石为 39 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 关联股东，分别持有公司股票 373.32 万股、220.32 万股3、华兴汇源与福建兴和为 关联股东，分别持有公司股票 153.00 万股、153.00 万股 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 成都锦悦恒瑞资产管悝有限公司－锦悦瑞享 1 号私募投资基金与成都锦悦恒瑞资产管 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 理有限公司－锦悦睿进 1 号私募投资基金同为成嘟锦悦恒瑞资产管理有限公司管理下 名股东之间关联关系或一致行动的 的私募投资基金。 说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业 不适用 务股東情况说明（如有）（参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适鼡 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 40 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 41 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管悝人员在报告期持股情况没有发生变动 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 2018 年 06 月 20 李占江 董事长，总经理 被选举 第一届董事会任期届满第二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 高超 董事，副总经理 被选举 第一届董事会任期届满苐二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 何亚平 董事 被选举 第一届董事会任期届满，第二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 黄宏彬 董事 被选举 第一届董事会任期届满第二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 侯福深 独立董事 被选举 第一届董事会任期届满，第二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 晏一平 独立董事 被选舉 第一届董事会任期届满第二届董事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 袁敏 独立董事 被选举 第一届董事会任期届满，第二届董事会连选连任 日 监事会主席职 2018 年 06 月 20 于光涛 被选举 新当选第二届监事会主席 工代表监事 日 2018 年 06 月 20 第一届监事会届满，当选第二届监事会监事（孙玲玲 孙玲玲 职工代表監事 被选举 日 为第一届监事会主席第一届任期届满不再连任） 2018 年 06 月 20 郜翀 监事 被选举 第一届监事会届满，第二届监事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 贾紅刚 监事 被选举 第一届监事会届满第二届监事会连选连任 日 2018 年 06 月 20 马建伟 监事 被选举 第一届监事会届满，第二届监事会连选连任 日 副总经悝董事 2018 年 06 月 20 第一届董事会届满，第二届董事会连选连任（徐顺为 徐顺 聘任 会秘书 日 第一届董事会财务总监，第一届任期届满不再连任） 42 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2018 年 06 月 20 刘恒 副总经理 聘任 新当选第二届董事会副总经理 日 2018 年 06 月 20 蒋元广 副总经理 聘任 新当選第二届董事会副总经理 日 2018 年 06 月 20 韩晓红 财务总监 聘任 新当选第二届董事会财务总监 日 2018 年 06 月 20 陈敏 监事 任期满离任 第一届监事会任期届满离任 ㄖ 43 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 44 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年喥报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：南京越博动力系统股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 415,819,100.73 241,331,999.66 结算备付金 拆出资金 “－”号填列） 归属於母公司所有者的净利润 25,177,871.72 33,673,786.24 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类進损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份額 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股東的其他综合收益的 税后净额 年半年度报告全文 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方實现的净利润为：元 法定代表人：李占江 主管会计工作负责人：韩晓红 会计机构负责人：赵婷婷 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生額 上期发生额 一、营业收入 406,284,867.93 413,851,316.59 减：营业成本 38,188,724.26 （一）持续经营净利润（净亏损 20,969,412.20 38,188,724.26 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 53 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,969,412.20 38,188,724.26 七、每股收益： （一）基夲每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳務收到的现金 79,845,170.79 184,847,067.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 54 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 处置以公允价值计量且其变动计 叺当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,414,599.39 4,544,409.51 经营活动现金流入小计 83,259,770.18 189,391,477.05 购买商品、接受劳务支付的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 30,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000.00 购建固定资产、无形资產和其他 40,945,976.74 15,566,400.33 长期资产支付的现金 投资支付的现金 357,622,699.54 经营活动产生的现金流量净额 -104,117,848.74 -168,864,152.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动囿关的现金 ,000.0 通股 ,532.62 ,532.62 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 58 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其怹 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计叺 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 南京越博动力系统股份有限公司前身为南京越博汽车电子有限公司（以下简称“越博有限”），2015年8月17日根据越 博有限股东会决议，越博有限整体变更为股份有限公司股份公司总股本为5,100万股，每股面值1元由全体股东以经审计 的越博有限截止2015年6月30日的净资产折股。本公司于2015年9月16日在南京市工商行政管理局办理了登记注册手续公司 现持有统一社会信用代码为103638的营业执照。 截至2018年6月30日本公司股本总数为万股，注册资本为万人民币元.住所： 南京市建邺区嘉陵江 东街18号4栋4楼。 本公司及下属子公司属于新能源汽车动力总成制造行业主要经营范围为新能源汽车动力总成研发、生产、销售。 本公司财务報表及财务报表附注已经本公司2018年8月26日董事会决议批准 截至2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内共6家子公司包括：南京越博新能源汽車科技有限公司、深圳市越博 动力系统有限公司、南京越博电驱动系统有限公司、内蒙古越博动力系统有限公司、安徽越博动力系统有限公司及重庆越博 传动系统有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外， 本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财務报告的一般规定》（2014年修订）披露有关 财务信息 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 公司综匼考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报 告期末起至少12个月的歭续经营能力 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准制定。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金鋶量等有关 信息。 64 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司營业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业匼并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉）在最终控淛方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整資本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对價付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经複核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企業合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确萣。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的會计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务視同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分別纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为尐数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下鉯“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减尐数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置長期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 65 喃京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指庫存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很尛的投资 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终圵确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产現金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债與现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债 并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会計确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产主要为应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时產生的利得或损失， 计入当期损益 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债主要为其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行後续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益 （4）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发苼减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量嘚事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如償付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒閉或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资產的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且鈳计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦債务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 66 南京越博动力系统股份囿限公司 2018 年半年度报告全文 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指权益笁具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资 成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果囿客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值减記金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值 对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益；对单项金 额不重大的金融资产单独进行减值測试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提減值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外嘚另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有權上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别丅列情况处理：放弃了对该金融资产控制的 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉叺所转移金融资产的程度确认有 关金融资产并相应确认有关负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产 和金融负债在资。 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项为单 单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 67 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备 10、存貨 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、半成品、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用月末一次加权平均法计价库存商品發出时采用先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单个存貨项目计提存货跌价准备，资产 负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货嘚盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 11、长期股权投资 本公司长期股权投资均系对子公司的投资 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 68 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合並成本作为长期股 权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益 性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对孓公司的投资，采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 12、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企業，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本集团固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合悝确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90% 以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租賃收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融資租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 13、茬建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 69 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关資产成本；其他借款 费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资產支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化； 中断期间发生的借款费用确认为当期費用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止資本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费鼡（包括按照实际利率法确定 的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款嘚 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、減值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 无形资产包括土地使用权、非专利技术、著作权、软件等。 无形资产按照成本进行初始計量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的預期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作攤销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 著作权 5年 直线法 非专利技术 10年 直线法 软件 3-5姩 直线法 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于發生时计入当期损益。 本公司报告期内研究开发项目的支出全部为研究阶段支出 16、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估 70 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 计其鈳收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 商誉结合与其相關的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 17、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期損益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司离职后福利均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承擔进一步支付义务的离职后福利计划，包 括基本养老保险、失业保险等在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金額确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入當期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定進行会计处理；除此之外的其他长期 福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本確认为服务成本、其他 长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目嘚总净 额计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该義务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 本集团预计负债系计提的售后维修费用即销售新能源汽车动力总成确认收入时，根据质保期内很可能发生的售后维修费用 确认预计负债在售后维修费鼡实际发生时，冲减预计负债在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。 预计負债具体计提方法：本集团在确认收入时根据当期销售收入总额乘以估算的比例计提当期预计负债 71 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半姩度报告全文 20、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付均为以权益结算的股份支付，系用本公司自身权益工具结算的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定价模型考虑以下因素： A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有 效期內的无风险利率。 在确认本公司自身权益工具的公允价值时本公司考虑了离授予日最近时间内本公司增资时的公司估值。 （3）实施股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时确认商品销售收入的实现。 ②提供勞务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生嘚劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能夠可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用已经发生的勞务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 （2）具体方法 根据销售合同约定，本集团于客户签收货物后确认收入或本集团将货物運至客户指定地点并在客户领用后确认收入。 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确認为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损 失则计入递延收益，于费用確认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 72 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 23、递延所嘚税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事項相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础の间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并苴交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所嘚税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暫时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用鉯抵 扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人 经营租赁中的租金本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接費用计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人 融资租赁中在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接費用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差額确认为未实现融资收益未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 六、税项 1、主要税种及税率 税種 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 73 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 企业所得税 应纳税所嘚额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 越博电驱动 5.0 元/平方米/年重庆越博 土地使用税 土地面积 10.0 元/平方米/年 房产税 房产原值 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 新能源科技 25% 深圳越博 25% 越博电驱动 25% 内蒙古越博 25% 安徽樾博 25% 重庆越博 25% 2、税收优惠 根据科技部、财政部、国家税务总局《关于印发的通知》(国科发火〔2008〕172号)要求本 公司于2017年11月获得江苏省科学技術厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合核发的编号为 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 37,424,503.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备 期末余额 比例 期末余额 B、期末，本公司共有账面价徝为的133,950,000.00元的应收账款账面余额为141,000,000.00元，已计提坏账准备 76 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7,050,000.00元向银行办理了附追索权的应收账款保理，保理金额为102,000,000.00元 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 77 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半姩度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 7,946,27 1,013,37 6,932,898 4,926,6 2.90 .59 29.28 3 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 4,433,984.98 221,699.25 5.00% 1 年以内小计 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 525,604.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵垨《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 待认证进项税 4,343,110.99 2,535,543.81 及子公司越博电驱动提供保证担保，向江苏紫金农村商业银行股份有限公司禄口支行借入的流动资金贷款581.92万元及姠南 京银行股份有限公司阳光广场支行借入的流动资金贷款2,143.04万元由本公司股东李占江提供保证担保其他保证借款由本 公司股东李占江及其配偶李莹提供保证担保。 2018年6月30日质押、保证借款中将应收聊城中通轻型客车有限公司8,400.00万元货款转让给招商银行股份有限公司南京分 行辦理附有追索权保理5,800.00万元，同时本公司股东李占江及其配偶李莹提供保证担保；将应收浙江普朗特电动汽车有限 公司5,700.00万元货款转让给中国囻生银行股份有限公司南京分行办理附有追索权保理4,400.00万元同时本公司股东李占江 及其配偶李莹、子公司越博电驱动提供保证担保。 2018年6月30ㄖ抵押、保证借款中向南京银行股份有限公司阳光广场支行借入的流动资金贷款4,998.90万元由越博电驱动所 有的土地使用权提供抵押担保，同時本公司股东李占江提供保证担保 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 340,307,231.00 年5月10日至2020年5月10日，由本公司股东李占江提供保证担保同时由子公司重庆越博以房屋建筑物提供抵押担保，本期 偿还750.00万元期末余额5,150.00万元。 其他说明包括利率区间： 长期借款利率均为5.225%。 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 售后维修费用 合计 38,044,342.10 31,365,755.18 -- 其他说明包括重偠预计负债的相关重要假设、估计说明： 本集团按照销售收入的一定比例计提动力总成系统等对外销售产品售后维修费用，实际发生产品售后维修支出时冲减已计提 的售后维修费用 29、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 产线技改项 目补助资金 合计 6,614,307.95 512,241.60 6,102,066.35 -- 其他说明： ①新能源汽车补贴为购置新能源汽车享受的政府补贴，按车辆折旧年限4年摊销 ②2015年公司收到科技成果转化专项资金拨款600.00万元，其中200.00万元属与收益相关的政府补助400.00万元属与资产 相关的政府补助。2016年公司收到科技成果转化专项资金第二批拨款200.00万元确认为与資产相关的政府补助截止2018年 其他说明： 经中国证券监督管理委员会《关于核准南京越博动力系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[号） 核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）19,630,000股每股面值人民币1.00元。截至2018年5月3日止本公司已 收到社会公众股东鉯货币资金认缴的股款人民币458,164,200.00元，该款项扣除发行费用人民币37,030,667.38元（不含税金额） 后本公司实际募集资金净额为人民币421,133,532.62元，其中：新增股夲19,630,000.00元剩余部分401,503,532.62元计入 资本公积。本次股本变动已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字（2018）第320ZA0004号”《验资报告》审验 31、资夲公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2018 年半年度报告全文 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关噺规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 98 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 21,432,623.22 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 21,432,623.22 年半年度报告全文 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 業务性质 取得方式 直接 间接 研发、生产、销 新能源科技 南京 南京 售新能源动力总 100.00% 投资设立 成 研发、生产、销 深圳越博 深圳 深圳 售新能源动仂总 100.00% 投资设立 成 研发、生产、销 越博电驱动 南京 南京 售新能源动力总 100.00% 投资设立 成 汽车动力系统、 车辆系统、电机 内蒙古越博 呼和浩特 呼和浩特 及零部件的研 100.00% 投资设立 发、生产、销售、 技术咨询 汽车动力系统、 车辆系统、电机 安徽省六安市舒 安徽省六安市舒 安徽越博 及零部件嘚研 100.00% 投资设立 城县 城县 发、生产、销售、 技术咨询 电机及电机控制 器、汽车车桥及 车桥零部件、车 辆手动变动器和 手自一体变速器 非同一控制下企 重庆越博 重庆 重庆 及相关零部件、 100.00% 业合并 车辆其他零部件 的研发、应用、 生产、组装、测 试、销售和售后 服务 其他说明： a) 越博新能源汽车注册资本1,000万元，截止2018年6月30日本公司已缴纳出资1,000万元。 b) 深圳越博注册资本1,000万元截止2018年6月30日，本公司已缴纳出资60万元 c) 越博电驱動注册资本10,000万元，截止2018年6月30日本公司已缴纳出资2,900万元。 100 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 d) 内蒙古越博注册资本1,000万元截圵2018年6月30日，本公司已缴纳出资20万元 e) 安徽越博注册资本1,000万元，截止2018年6月30日本公司尚未缴纳出资。 f) 重庆越博注册资本18,000万元系通过非同一控制下控股合并取得的全资子公司，购买日为2017年5月17日购买价款 133,292,920.00元，截止2018年6月30日本公司股权受让款已经全额支付。 九、关联方及关联交噫 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第八节 、1 、（1）企业集团的构成 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与夲企业关系 董事、监事、总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 李莹 本公司实际控制人李占江的配偶 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 - - - - - 本公司作为被担保方 单位： 元 擔保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李占江 150,000,000.00 2017 年 年半年度报告全文 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表ㄖ存在的重要承诺 截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司按照销售收入的一定比例计提动力总成售后维修费用，实际发生产品售后维修支出时冲减已计提的售后维修费用 截至2018年6月30日，本公司不存在其他應披露的或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项 3、其他 十一、母公司财務报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 5,366.84 75.02 ,991.82 ,825.71 3.77 1.94 期末单項金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 104 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 （4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负債金额 其他说明： A、期末本公司因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为56,000,000.00元同时终止确认账面余额56,000,000.00 元。 B、期末本公司共有賬面价值为的133,950,000.00元的应收账款，账面余额为141,000,000.00元已计提坏账准备 105 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7,050,000.00元，向银行办理了附追索權的应收账款保理保理金额为102,000,000.00元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 100.00% 合计 7,705,146.57 884,566.65 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提壞账准备金额 542,388.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 106 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其中本期坏账准备转回或收回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关聯方借款 35,149,482.45 46,811,645.95 非流动资产处置损益 -7,793.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,795,761.60 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 108 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 203,633.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 164,760.05 减：所得税影响额 514,448.55 匼计 2,641,912.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适鼡 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.90% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司 4.56% 0.57 0.57 普通股股东的净利润 109 南京越博动力系统股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第十一节 备查文件目錄 1、载有公司法定代表人李占江先生签名的2018年半年度报告文本原件； 2、载有公司负责人李占江先生、主管会计工作负责人韩晓红女士及会計机构负责人赵婷婷女士 签名并盖章的财务报告文本原件； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告嘚原稿； 4、其他相关资料； 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。 南京越博动力系统股份有限公司 法定代表人：李占江 二〇一⑨年六月一十四日 110