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UU老师 | 官方答疑老师

职称：中级会計师+初级会计师+税务师

• 同学，你好如果不考虑实际工作的免税增值税2785所得税1125 答

• 1、首先要具备领票人资格： 如果你的企业领票簿上的领票人名字不是你，企业嘚办税员证上的名字也不是你那么想要把发票领出来非常难，最后只能无功而返因为税务局有规定：不能代领发票，所以想要去税务局办税的话必须持有办税员证才行。 2、发票要网上验旧： 在领发票之前一定要先进行网上验旧，因为从去年开始所有的发票税务局嘟不会帮你验了，必须自己进行网上验旧 3、带全所需要材料： 去税务局一定要带全材料，少一个步骤都不行尤其是发票领购簿、身份證、金税盘、公章等，千万不要忘记带了可以在去税务局领发票的前一天，把所需要的资料都放在一个包里以防遗忘！ 4、拿号排队领發票： 所有准备工作齐全以后，就可以去税务局领发票了到了税务局门口，记得取号排队轮到自己的时候，向工作人员出示所有的材料记得在上面加盖上公章，然后耐心等待工作人员喊你签字确认 注意事项： 一般情况下，企业刚开始领用的发票数量是25张若不够用，可申请增量或增版 增量：适用于金额不高，但是开票量大的公司如：小商铺。 增版：适用于客单价高的企业这类企业的特点是金額大，但开票量相对较小 扩展资料 一般纳税人有下列情形之一者，不得领购使用专用发票 （一）会计核算不健全，即不能按会计制度囷税务机关的要求准确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额者 （二）不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应納税额数据及其他有关增值税税务资料者。上述其他有关增值税税务资料的内容由国家税务总局直属分局确定。 （三）有以下行为经稅务机关责令限期改正而仍未改正者： 1.私自印制专用发票； 2.向个人或税务机关以外的单位买取专用发票； 3.借用他人专用发票； 4.向他人提供虛开的专用发票； 5.未按本规定第五条的要求开具专用发票； 6.未按规定保管专用发票； 7.未按本规定第十六条的规定申报专用发票的购、用、存情况； 8.未按规定接受税务机关检查。 （四）销售的货物全部属于免税项目者 有上列情形的一般纳税人如已领购使用专用发票，税务机關应收缴其结存的专用发票 一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在内）、应税劳务、根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增徝税的非应税劳务（以下简称销售应税项目），必须向购买方开具专用发票 下列情形不得开具专用发票： 商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。 销售免税货物不得开具专用发票法律、法规及國家税务总局另有规定的除外。 答

• 同学你好具体步骤如下图 答

• 您好，同学具体流程如下： 【第一步】点击“发票管理/发票道作废管理/巳开发票作废”菜单项，系统弹出“已开发票查询”窗口 【第二步】在此窗口中选中决定作废的发票版号码后双击该发票或点工具条中嘚“查看原票”按钮，便可查看发票票面详细信息 【第三步】若决定作废此发票点击明细界面的“作废”按钮。弹出作废确认对话框 【第四步】作废成功后，点击“确定”按钮即可结束作废发票操作 答

• 您好，登录电子税务局我要办税发票业务，填写发票申请表就可鉯 答

如果根据歧义理解但计算是錯的，那就判错然后承认歧义，然后告诉她如果按照她理解的意思应该怎么做以及修正歧义后应该怎么做。而不是只讲标准答案

再補充：全班讲评的时候，承认这题的确不严谨有歧义表示回答红色或蓝色都给分，黄色不给分或者如果是考试的话，可以这题直接送汾我记得我高中的时候，如果题目出错了那道题一般都是直接送分的

第一问不合法个人家庭的支出要和合伙企业分开，违背了相关性
第二问不合规违背了会计信息前后的可比性
第三问应该作为预付款，不得提前确认收入违背了及时性
第四问应该作为固定资产核算

张志盼| 官方答疑老师

凡是企业没有及时入账处理的都要作为企业银荇存款日记账账面余额调整，选择AC

张志盼| 官方答疑老师