例一个工程是500万甲方将500万打到峩们公司账户,我们扣除开发票应交的税金和管理费共7%即35万,其中25万是税金10万是管理费,再将465万打到乙方账户(挂靠公司)我们是這样做...
例一个工程是500万,甲方将500万打到我们公司账户我们扣除开发票应交的税金和管理费共7%,即35万其中25万是税金,10万是管理费再将465萬打到乙方账户(挂靠公司)。我们是这样做账: (1)收到工程款时 借:银行存款500万 贷:预收账款500万 (2)支付工程款时 借:工程施工465万 贷:银行存款465万 (3)交税金开发票时 借:应交税金25万
贷:银行存款25万 (4)结转税金 借:营业税金及附加25万 贷:应交税金25万 (5)结转收入时 借:预收账款500万 贷:主营业务收入500万 (6)结转成本时 借:主营业务成本465万 贷:工程施工465万 (7)结转利润 借:主营业务收入500万 贷:本年利润500万 借:本年利润465万 贷:主营业务成本465万
本年利润的差额35万其中25万是交的税,10万的管理费是不是还要再缴纳营业税我们公司是按账征收所嘚税年底不够收入额度1%的一次性补缴,现在主要是营业税的问题还有其他部分是不是有不合理的,怎样做才能更加合理税费更加的低,谢谢