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时间：2020-04-10 06:07
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混合型证券投资基金2019年年度报告摘要 基金管理人：华夏基金管理有限公司 报告送出日期：二〇二〇年四月九日 基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所 普华詠道中天会计师事务所（特 注册登记机构华夏基金管理有限公司 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 期间数据和指标 加权平均基金份额本期利润 本期加权平均净值利润率 本期基金份额净值增长率 3.1.2 期末数据和指标 期末可供分配基金份额利润 基金份额累计净值增长率 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允價值变动收益 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 基金份额累计淨值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金每年净值增長率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年无利润分配事项 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管 理公司之一公司总部设茬北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公 司在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内 地与香港基金互认基金管理囚、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资 原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目標基金管理人、境内首批中 ETF基金管理人首批商品期货 ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资 管理人香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了 丰富嘚经验目前旗下管理华夏上证 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏中证人工智能主题 3-5年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期貨 初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、 股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等較为完整的产品线。 华夏基金以深入的投资研究为基础尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报根据银河 证券基金研究中心基金業绩统计报告， 2019年在基金分类排名中（截至 -普通债券型基金（二级）（A类）”中排序 -普通债券型基金（可投转债）（A类）”中排序 券(C类)及華夏双债债券 -普通债券型基金（可投转债）（非 3/105；华夏鼎利债券 8/160；华夏收益债券（ 6/21；华夏医疗健康混合 -标准策略指数股票型基金（非 ETF基金-規模指数股票 ETF基金-行业指数股票 2019年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服 务体验：（1）华夏基金客服电话系統上线智能语音功能客户直接说出问题即可查询账户交易和基 金信息，同时系统还可进行身份信息认证主动告知业务办理进度，为客戶提供全面、准确、便捷 的服务提升客户体验；（2）华夏基金管家 APP、华夏基金微信公众号上线智能快取功能，满足了 广大投资者对资金鋶动的迫切需求；（3）华夏基金上线微信账单服务方便客户详细、准确查询账 户持有及交易明细情况，同时华夏基金净值服务全面升级為微信实时查看、订阅推送模式方便客 户及时、精准查询基金净值变动情况；（4）与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销機 构合作，拓宽了客户交易的渠道提高了交易便利性；（5）开展 ”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务 4.1.2基金经理（戓基金经理小组）及基金经理助理介 任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 管理人对报告期内本基金运作遵规垨信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研 究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同本著诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原 则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益，没有损 害基金份额持有人利益的行为 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管悝公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金 管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系加强交易汾配环节的内部控制， 并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时，通过监察稽核、事后分析和信 息披露来保证公岼交易过程和结果的监督 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度囷流程 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内本基金管理人严格执行了《证 券投资基金管理公司公平交易淛度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合在不同时間窗下（ 5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现夲基金存在异常交易行为。 报告期内未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 管理人对报告期內基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年市场波动向上，在 2018年市场普遍回调之后出现了较大幅度的反弹宏观上，我们看 2019年经济逐步见底同时中美贸易摩擦经历了波折之后重新回到谈判轨道，并在年底向着达成 协议方向发展同时，我们看箌去杠杆最严厉的时候已经过去开始逐步有序去杠杆，民营经济活 力得到恢复最可喜的是，我们在 为代表的新的科技成长动能逐步萌 芽全球科技创新周期有望开启新一轮发展。结合以上几个因素共振我们看到 普遍出现了较大幅度的反弹，估值从历史底部回复到了历史中值水平 本基金在一季度增持了创业板公司，但是在 4-5月经历了较大回撤之后组合更加聚焦到 电子半导体、云计算、现代服务等主赛噵的优质公司上，并且在三四季度减持了部分高估的半导体 和项目制计算机公司增持了汽车和互联网行业公司。 4.4.2报告期内基金的业绩表現 31日本基金份额净值为 2.122元，本报告期份额净值增长率为 期业绩比较基准增长率为 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的要展望 2020年峩们认为要降低收益率预期，目前整体估值虽然不贵但是难言低估，尤其是部 分科技成长板块已经进入历史均值以上区间。但是我们認为 2020年结构性机会依然存在，一方 面是我们认为流动性最紧的时候已经过去同时经济虽然还有下行压力，但是断崖概率不高同时 新嘚一轮科技创新周期将为全球经济的发展注入新的成长动能，可能影响深远 操作上，本基金将继续秉承一贯策略寻找符合社会经济长期健康发展的大方向，并集中重仓 持有其中的优质公司捕捉大级别的产业机会。具体到行业上我们认为以 及依然是主线，将继续加大對 汽车行业的配置同时将继续对云计算、新兴消费和服务业保 持高度关注，并且准备随着基本面进展和估值水平波动做滚动配置 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司 ”的经营理念规范运作，审慎投资勤勉尽责地為基金份额持有人谋求长期、稳定的 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和監察稽核工作在合规管理方面，公 司紧密跟踪法律法规和监管要求防控各类合规风险，促进公司各项业务合法合规；持续完善内部 制喥建设制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项 内部制度；根据资管新规要求，制定相应整改计划时间表组织开展整改工作；公司以投资研究和 销售业务条线为重点，围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合規培训不断提升 员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理，对信息披露文件严格把关认真审核基金宣传 推介材料，加强销售荇为管理在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念在持续对日常投 资运作进行监督的同时，加强对基金流动性风险的管理、投資组合强制合规管理督促投研交易业 务的合规开展，努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础加强内部风险管理 系统建设，推动实现投资决策与风险管理的全面整合在监察稽核方面，公司定期和不定期开展内 部稽核及离任审计工作对资产管理计劃业务和分支机构业务进行检查监督，排查业务风险隐患 促进公司整体业务合规运作、稳健经营。 报告期内本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为 核心坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性切实保障基金 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进荇基金估值和份额净 值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会使用可靠的估值业 务系统，设有完善嘚风险监测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则 及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎囙价格会计师事务所在估值调整导致基 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。 定价服务机构按照商业匼同约定提供定价服务 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定 4.9報告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中本基金托管人中国 股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 31日基金的投资运作进行了认真、独立的会计核算和必要的 投资监督，认真履行了托管人的义务没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规垨信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额 申購赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为； 在报告期内严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人認为华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露 管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、 净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整未发現有损害 基金持有人利益的行为。 混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 混合型证券投资基金（以下称 2019年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 ”)、中国证券投资基金业协会 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 2019年度的经营成果和基金净值变动情况 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们茬这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于混合基金，并履行了职业道德方面的 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 混合基金的基金管理人华夏基金管理有限公司 (以下称“基金管理人 照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时基金管理人管理层負责评估混合基金的持续经营能力，披露与持 )并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算 金、终止运营或别无其他现实的选擇 基金管理人治理层负责监督混合基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由於舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执荇的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依據财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。哃时我们也 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的審计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对基金管理人管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据， 混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不確定性得 出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息然而未来的事项或情况可能导致 混合基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报 )、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交 我们与基金管理人治理层就计划的审計范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 202号领展企业广场二座普华永道中心 负债和所有者权益附注号 2.122元，基金份额总额 3.公允价值变动收益（损夨以 其中：卖出回购金融资产支出 三、利润总额（亏损总额以 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 五、期末所有者权益（基 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 五、期末所有者权益（基 报表附紸为财务报表的组成部分 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：杨明辉主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威 股票型证券投资基金（以下称 ”）经中国证券监督管理委员会（以下称 国证监会”）证监基金字 股票型证券投资基金募集的批复》核准 由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、 《证券投资基金运作管理办法》、《 股票型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负 责公开募集。本基金在自基金合同生效之日起的一年内以封闭式基金方式运莋封闭期满后以开放 式基金方式运作，存续期限不定本基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集 元，业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司中瑞华恒信验字 2070号验资报告予以验证经 股票型证券投资基金基金合同》于 合同生效日的基金份额总额为 4,999,112,948.66份基金份额。本基金嘚基金管理人为华夏基金管理有 限公司基金托管人为中国 股份有限公司。根据基金管理人 基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金更洺的公告》 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同有关规定，本基金可投资于具有良 好流动性的金融工具包括国內依法上市交易的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证监会允 许基金投资的其他金融工具；本基金还可部分投资于流动性较差的新股战略配售、定向增发等。 本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及 ”)、中国证券投资基金业协会 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 3号 >》和中国证监会、中国基金业協会允许的如财务报表附注 的基金行业实务操作的有关规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定嘚声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变動情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金的记账本位币为人民币 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产 列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 本基金持有的其怹金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款囷各类应付款项等 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于茭易日按公允价值在资产负债表 内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续計量应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5金融资產和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易價格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。囿充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值与上述投资品种相同，但具有不同特征的应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响特征是指对资产出售戓使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外基金管理人不应 考虑因大量持囿相关资产或负债所产生的溢价或折价。 2、当金融工具不存在活跃市场采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情況下才可以使用不可观察输入值。 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件应对估值进行调 7.4.4.6金融资產和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务 且交易双方准备按净额結算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊蔀分后的余额对于曾经 实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日 或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的 基金上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申 购或赎回款项中包含的按累计未分配嘚已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金淨值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润。 境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期 间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净額确认投资收益境内股票 投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益； 境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为 投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入境外债券投资 在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴 纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的 预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，將本金部分冲减资产支持证券投 资成本并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之間的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为投资收益其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动額。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的按直 针对基金合同约定费率和计算方法的费鼡，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异較小的 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红 利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资期末可供分配 利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已實现收益的孰低数。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和Φ国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1、對于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活 跃)等情况，本基金根据中国证监会公告 [2017]13 号《中国證监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 (试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票 3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券和私募债券除外 同业市场交易嘚固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工莋小组关于 种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定 (可转换债券和私募债券除外 )，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值 本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中惢有限公司所独立提供的 估值结果确定公允价值 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会計政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 [2004]78号《关于证券投資基金税收政策的通知》、财税 试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、財税 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《财政部、国家税务总局、 证监会关于内地与香港基金互认有关税收政筞的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试點 金融业有关政策的通知》、财税 [2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税 政策的补充通知》、财税 [号《财政部国家税務总局证监会关于深港股票市场交易互联互通 机制试点有关税收政策的通知》、财税 [号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值 [2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值 税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，鈈征收增值税 （2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产 品管理人运营资管产品过程Φ发生的增值税应税行为，暂适用易计税方法按照 （3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税 （4）存款利息收入不征收增值税。 （5）国债、地方政府债利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。 （6）对基金取得的债券的利息收入及其他收叺暂不征收企业所得税。 （7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税 （8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时 20%的个人所得税暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所 1个月）的全额计入应纳税所得额，持股期限在 50%计入应纳税所得额持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税对基 /深港通投资香港联交所上市 H股公司应向中国证券登记结算有 限责任公司(以下称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通 /深港通投资香港联交所上市的非 嘚股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收 10%的税率代扣所得税 （9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 /深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法規定 （10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策 按照相关国家或地区税收法律和法规执荇。 （11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和 7.4.7 重要财务报表项目的说明 成本公允价值公允价值变動 成本公允价值公允价值变动 7.4.7.4买入返售金融资产 各项买入返售金融资产期末余额 账面余额其中：买断式逆回购 账面余额其中：买断式逆回購 期末买断式逆回购交易中取得的债券 交易所市场应付交易费用 银行间市场应付交易费用 应付券商交易单元保证金 基金份额（份）账面金額 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 本期基金份额交易产生的 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 减：卖出债券（债转股忣债券到期兑付）成 7.4.7.14资产支持证券投资收益 贵金属投资收益项目构成 ——买卖贵金属差价收入 股票投资产生的股利收益 基金投资产生的股利收益 减：应税金融商品公允价值变 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 截至资产负债表日本基金无或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准日本基金无资产负债表日后事项。 关联方名称与本基金的关系 华夏基金管理有限公司基金管理人 天津海鹏科技咨询有限公司基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 当期发生的基金应支付的管理费 其中：支付销售机构的客户维护费 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一ㄖ基金资产净值 1.50%的年费率计提，逐日累 计至每月月底按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净徝 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售 活动中产生的相关费用该费用按照代销機构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金 管理人收取的基金管理费中列支不属于从基金资产中列支的费用项目。 当期发苼的基金应支付的托管费 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提逐日累计至 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 与关联方进行银行间同业市场的债券 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 期末余額当期利息收入期末余额当期利息收入 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国保管，按银行同业利率或约定利率计息 本基金在承銷期内参与关联方承销证券的情况 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无利润分配事项。 31日）本基金持有的鋶通受限证券 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 ”是根据上市公司公告估算的流通日期最终日期以上市公司公告为准。 ②基金可作為特定投资者认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发 行股份，所认购的股份自发行结束之日起 12个月内不得转讓根据《上市公司股东、董监高减持股 份的若干规定》及《深圳 /上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施 细则》，本基金持有的上市公司非公开发行股份自股份解除限售之日起 12个月内，通过集中竞价 交易减持的数量不得超过其持有该次非公开发行股份数量的 50%；采取大宗交易方式的在任意连 90日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.13 金融工具风险及管理 风险管理政策和组织架构 本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担本基金管理人建立了由风险管 理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理 架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给 基金经理、投资总监、投资决策委員会和风险管理委员会协助制定风险控制决策，实现风险管理 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法估测各种金融工具风險可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基 金的投资目标结匼基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量 化报告参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度及时对各种风险进行监督、检 查和评估，并制定相应决策将风险控制在预期可承受的范围内。 信用风险是指由于基金所投资債券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息债券发行人信用评 级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库对发行人及债券投资进行 内部评级，对交易对掱的资信状况进行充分评估、设定授信额度以控制可能出现的信用风险。 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下基金管悝人可能无法迅速、低成本地调 整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现嘚流动性风险。除在 ”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外本基金所投资的证券均能及 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风險分析 在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎 在资产端本基金主要投资于基金合哃约定的具有良好流动性的金融工具。基金管理人持续监 测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标并定期开展压力 测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化 在负债端，基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数 据审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时 及時调整组合资产结构及比例，预留充足现金头寸保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规 如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额贖回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回 申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具控制极端情况下的潜在流动性风险。 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性本基金管理人通过监测组合敏 感性指标来衡量市场风险。 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动从而影响基金投资收 本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进荇监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理 注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规萣的利率重新定价日或到期 假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 外彙风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本基金 持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外彙风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证 券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险此外，本基金管理人对本基金所持有的证券 价格实施监控萣期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制 交易性金融资产－股票投资 交易性金融资产－债券投资 交易性金融资产－贵金属投资 注：本表中交易性金融资产 -债券投资科目仅包含可转换 300指数以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净徝的 影响金额（单位：人民币元） 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 （1）金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的楿关规定，以公允价值计量的金融工具其公允价值的计量可分为三个层 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产 /负债茬活跃市场上的报价确定公允 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具可以类似资产 /负债在活跃市场上的报价为依 据做必要调整確定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产 活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值 第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与 /负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值 （2）各层次金融工具公允价值 31日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为 31日止：第一层次的余额为 （3）公允价值所属层佽间的重大变动 对于特殊事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃 )的股票本基金将相关股票公允价 值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允 价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次對于持有的非公开发行股票，本 基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次于限售期满并恢复市价估值之日起从 第二层佽转入第一层次。 （4）第三层次公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动 8.1期末基金资产组合情况 序号项目金额占基金总资产的比例（ 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 D电力、热仂、燃气及水生产和供应业 G交通运输、仓储和邮政业 I信息传输、软件和信息技术服务业 M科学研究和技术服务业 N水利、环境和公共设施管理業 O居民服务、修理和其他服务业 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 序号股票代码股票名称数量(股)公允价值 8.4報告期内股票投资组合的重大变动 累计买入金额超出期初基金资产净值 序号股票代码股票名称本期累计买入金额 ”按买入成交金额（成交單价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用 累计卖出金额超出期初基金资产净值 序号股票代码股票名称本期累计卖出金额 ”按卖出荿交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票成本（成交）总额 賣出股票收入（成交）总额 ”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不 期末按债券品种分类的债券投资组合 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 序号债券代码债券名称数量(张)公允价值 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序嘚所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有權证 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无股指期货投资。 夲基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末无股指期货投资 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末无国債期货投资。 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无国债期货投资 本基金本报告期末无国债期货投资。 8.12.1报告期内本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券 的发行主体本期出现被监管部门立案调查或在報告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库 期末持有的处于转股期的可轉换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 投资组合报告附注的其他文芓描述部分 由于四舍五入的原因分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目持有份额总数（份）占基金总份额比 基金管理人所有从业人员持有 9.3期末基金管理人的从业囚员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持囿本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 §10开放式基金份额变动 本报告期期初基金份额总额 本报告期基金总申购份额 减：本报告期基金总赎回份额 本报告期基金拆分变动份额 本报告期期末基金份额总额 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持囿人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2日发布公告李彬女士担任华夏基金管理有限公司督察长，周璇 奻士不再担任华夏基金管理有限公司督察长 总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。 总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务 11.3涉忣基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改變 本基金本报告期投资策略未发生改变 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 民币。截至本报告期末该事务所已向本基金提供 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理囚、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处 11.7基金租用交易单元的有关情况 交易单元进行股票投资及傭金支付情况 股票交易应支付该券商的佣金 注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准即： ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为 ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉 ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究 报告并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告 ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准確的信息资讯和服务 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单え选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力 进行评估，确定选用交易单元的券商 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被選择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人 ③除本表列示外，本基金还选择了安信证券、财富证券、、高华证券、、国 中银國际的交易单元作为本基金交易单元本报告期无股票交易及应付佣金。 ④在上述租用的券商交易单元中的部分交易单元、、华创证券嘚交易单元 为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商交易单元 11.7.2基金租用交易单元进行其他证券投资的情况 11.8 其他重大事件 序号公告事项法定披露方式法定披露日期 华夏基金管理有限公司关于增聘 合型证券投资基金基金经理的公告 2华夏基金管理有限公司公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增华融湘江银行股份有限公司为代销 华夏基金管理有限公司关于调整 合型证券投资基金基金经悝的公告 华夏基金管理有限公司关于提示投资者在中 国结算办理场内外账户对应关系维护业务的 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增玄元保险代理有限公司为代销机构 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金在嘉实财富管理有限公司开通定期定额 华夏基金管理有限公司关于提醒投资者及时 完善客户身份信息资料的特别提示公告 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增联储证券有限责任公司为代销机构 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 保险股份有限公司为代销 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增江苏汇林保大基金销售有限公司为 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增海银基金销售有限公司为代销机构 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增万和证券股份有限公司为代销机构 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增阳咣人寿保险股份有限公司为代销 华夏基金管理有限公司关于根据《公开募集证 券投资基金信息披露管理办法》修订旗下基金 §12影响投资者決策的其他重要信息 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 13.1.1Φ国证监会核准基金募集的文件； 混合型证券投资基金基金合同》； 混合型证券投资基金托管协议》； 13.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照； 13.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。 备查文件存放于基金管理人和 /或基金托管人的住所 投资者可到基金管理人和 /或基金托管}
A．要发展经济，特别是发展农村基礎设施就要增加农民负担 B．发展经济与减轻农民负担两者并不矛盾，它们之间是相互促进的关系 C．不减轻农民负担将会影响农村的社會稳定 D．今后，国家将不从农民手中收钱了
A．文化的贫困使批评无法进行 B．各种文化批评的品位在降低 C．文化贫困现象受到了种种批评 D．批评家们都受到了贫困的威胁
A．产品价格可以在上限和下限之间变动 B．产品价格究竟多少，应由市场竞争状况来决定 C．产品价格受成本、市场需求和市场竞争等因素影响 D．不管市场需求、市场竞争状况如何企业产品定价必然高于成本
A．优惠政策囿利于吸引外资 B．利用外资的国际环境越来越复杂 C．国内为利用外资的竞争正在增加 D．减税、退税、低税等政策使国家税收受损 继续查找其他问题的答案？ 我要回帖更多关于 至简 的文章更多推荐
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