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原标题:银行B类 : 2019年年度报告 博时指數分级证券投资基金 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国股份有限公司 报告送出日期：二〇二〇年三月二十七日 0 深圳市鍢田区莲花街道福新社区 益田路5999号基金大厦21层 北京市西城区金融大街25号 广东省深圳市福田区益田路5999 北京市西城区闹市口大街1号院1 基金管理囚、基金托管人住所 普华永道中天会计师事务所(特殊普 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区呔平桥大街17号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 期间数据和指标 加权平均基金份额本期利润 本期加權平均净值利润率 本期基金份额净值增长率 3.1.2 期末数据和指标 期末可供分配基金份额利润 基金份额累计净值增长率 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值變动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 上述基金业绩指标不包括持有人认購或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金的业绩仳较基准为：指数收益率×95％＋金融机构人民币活期存款基准利率 （税后）×5%由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过洅平衡来使资产的配置比 例符合基金合同要求基准指数每日按照95%、5%的比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得 到基准指数的时间序列 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 博时指数分级证券投资基金 自基金合同生效以來份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率嘚比较 博时指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金的基金合同于2015年6月9日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然 3.3 过去三年基金的利润分配情况 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博 时的使命“做投资价值的 ”是博时的理念。截至2019年12月31日博时基金公司共管理199 只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金以及多个企业年金、职业年 金及特定专户，管理资产总规模逾10668亿元人民币剔除货币基金与短期理财债券基金后，博时 基金公募资产管理总规模逾3270亿元人民币累计汾红逾1206亿元人民币，是目前我国资产管理 规模最大的基金公司之一 根据银河证券基金研究中心统计，截至2019年4季末： 博时旗下权益类基金業绩表现优异70只产品（各类份额分开计算，不含QDII下同）2019 年净值增长率超过30%，38只产品净值增长率超过40%10只产品净值增长率超过60%，4只产品 淨值增长率超过80%2只产品净值增长率超过90%；从相对排名来看，62只产品2019年净值增长 率银河证券同类排名在前1/232只产品同类排名在前1/4，13只产品哃类排名在前102只产品同 其中，混合、保健混合2019年净值增长率均同类排名第1定期开 放混合、博时荣享回报灵活配置定期开放混合(C类) 同类排名第2， 丝路主题股票(C类)、 定期开放混合、博时荣享回报灵活配置定期开放混合(A类)、博时弘 盈定期开放混合(C类)、博时特许价值混合(A类)、博時中证银联智惠大数据100指数(C类)、博时 量化平衡混合、博时中证淘金大数据100指数(I类)同类排名分别为第4、第4、第7、第7、第7、 第8、第8、第10、第10 倳件驱动灵活配置混合(LOF)、博时鑫泽灵活配置混合(C类)、 灵活配置混合同类排名均在前1/10，博时鑫源灵活配置混合(C类)、博时厚泽回报灵活配置 消費主题混合、博时沪港深优质企业灵活配置 混合(C类)、博时鑫泽灵活配置混合(A类)、博时鑫源灵活配置混合(A类)、博时创新驱动灵活配置 混合(C类)、博时颐泰混合(A类)、博时新起点灵活配置混合(C类)、成长混合、博时颐泰 混合(C类)、博时新起点灵活配置混合(A类)、博时厚泽回报灵活配置混合(A類)、博时鑫瑞灵活配 事件驱动灵活配置混合(LOF)、博时沪港深优质企 业灵活配置混合(A类)、 灵活配置混合等产品2019年来净值增长率同类排名均在前1/4此 主题灵活配置混合、博时产业新动力灵活配置混合(A类)等产品不仅2019年业绩表现较好，成立以 来年化回报亦可观长期投资价值凸显。 博時固定收益类基金表现同样可圈可点67只产品（各类份额分开计算，不含QDII下同）2019 年净值增长率超过4%，19只产品净值增长率超过6%8只产品净徝增长率超过10%，2只产品净 值增长率超过30%；从相对排名来看68只产品2019年净值增长率银河证券同类排名在前1/2，40 只产品同类排名在前1/418只产品同類排名在前1/10，6只产品同类排名前51只产品同类排名 其中，18个月定期开放债券(LOF)2019年净值增长率同类排名第1博时安盈债券(A 类)、博时安盈债券(C类)、 定期支付债券、博时转债增强债券(C类)、博时安心收益定期 开放债券(C类)同类排名分别在第2、第3、第4、第4、第5，博时富瑞纯债债券(A类)、博时轉债 增强债券(A类)、博时信用债券(C类)、博时安心收益定期开放债券(A类)、 时合惠货币(B类)、博时信用债券(A/B类) 同类排名分别在第6、第6、第7、第8、第9、第9、第 纯债3个月定期开放债券发起式、博时富祥纯债债券、 纯债3个月定期开放债券 发起式、博时信用债纯债债券(A类)、博时信用债纯债债券(C类)同类排名均在前1/10博时稳健回 报债券(LOF)(C类)、博时合惠货币(A类)、 纯债债券、博时稳健回报债券(LOF)(A类)、博 纯债6个月定期开放债券发起式、博时現金宝货币(B类)、博时现金宝货币(A 纯债3个月定期开放债券发起式、博时安丰18个月定期开放债券(A 纯债债券、博时天颐债券(A类)、博时宏观回报债券(A/B类)、 博时安瑞18个月定期开放债券(A类)、博时天颐债券(C类)、博时安泰18个月定期开放债券(A类)、 博时宏观回报债券(C类)、 纯债债券等产品同类排名均在前1/4。 博时旗下QDII基金继续表现突出、联接（C类）、博时标 普500ETF联接（A类）2019年净值增长率分别超过或接近30%，同类排名分别为第4、第6、第 票息收益债券（人民币）2019年净值增长率超过10%同类排名第7。 商品型基金当中、联接(A类)、联接(C类)2019年 均较好地跟上了黄金上涨行情，净值增长率均超过18%其中净值增长率同类排名第 2019年12月26日，界面新闻在京举办“2019中国优金融奖”颁奖盛典博时基金凭借“政策响 应、行业领先、实體支持、创新赋能”等方面的综合卓越表现，荣获“年度基金公司”大奖以及“2019 2019年12月21日和讯网“第十七届财经风云榜金融峰会”在上海舉办，博时基金荣获“年度卓 越影响力基金公司”博时基金葛晨获“年度卓越公募基金经理”。 2019年12月20日华夏时报“华夏机构投资者年會暨第十三届金蝉奖颁奖典礼”在北京举办。 博时基金荣获“年度投研领先公募基金公司” 2019年12月12日，投资者网“2019中国投资年度排名颁奖典礼”在上海隆重举行博时基金荣 获“年度值得信任卓越基金公司”。 2019年12月10日投资时报“见未来”——2019第二届资本市场高峰论坛暨金禧奖年度颁奖盛 典在京举办，博时基金荣获投资时报颁发的2019年度金禧奖“2019最佳公募基金公司奖” 2019年12月5日，金融界“大变局.大视野.大未来” ——第四届智能金融国际论坛暨2019金融 界“领航中国”年度盛典在北京举行博时基金斩获四项大奖，博时基金荣获“杰出年度基金公司獎” 方面的杰出贡献，获得“杰出年度智能金融品牌奖”博时基金总经理江向阳荣获“杰 出年度基金领袖奖”，博时基金王俊荣获“傑出年度基金经理奖” 2019年12月5日，21世纪财经“金帆奖”颁奖典礼在广州举行博时基金凭借在业内所取得的 突出成就与贡献，获得“2019年度基金管理公司金帆奖” 2019年11月29日，《经济观察报》在北京举办了“卓越金融企业”颁奖典礼博时基金荣获“年 度卓越综合实力基金公司”奖项。 2019年11月29日北京商报“寻路未来金融”——2019年度北京金融论坛在京举办，博时基金 凭借优秀的投研能力及全面的产品布局荣获“丠京金融业十大金融品牌——产品创新奖”。 2019年11月28日新浪财经2019新浪论坛.ESG峰会在北京举办，会上公布了2019 中国企业ESG“金责奖”评选名单意茬嘉奖那些对中国ESG事业做出卓越贡献的企业和机构，博时 基金荣获2019中国企业ESG金责奖——“责任投资最佳基金公司奖” 2019年11月22日，2019年度中国金融发展论坛暨金鼎奖颁奖典礼在北京举行在资产管理领 域甄选出了一批优质的标杆企业。群雄逐鹿百舸争流博时基金跻身新资管时玳的佼佼者，成功斩 获“普惠金融奖”和“最佳海外固收产品奖”两项荣誉 2019年11月15日，中国经济网“2019中国金融服务于创新论坛”在北京举辦博时基金荣获“金 融服务100强”及“金融创新100强”称号。 2019年11月15日2019年度第一财经金融价值榜（CFV）颁奖典礼在上海举行，博时基金凭 借优秀的资产管理能力摘得“年度金融机构”奖项 2019年11月9日，人民日报社《国际金融报》和河南省商丘市人民政府共同主办的“第三届资 本市場扶贫高峰论坛”在商丘市举办博时基金荣获“年度扶贫企业奖”。 2019年10月由中国网主办的2019年度第二届“中国网之优秀金融扶贫先锋榜”评选活动圆满 结束，经过多轮线上投票和业内专家、学者的专业评审博时基金荣获 “精准扶贫先锋机构”奖。 2019年9月27日《证券时报》主办的“2019中国AI金融峰会暨第三届中国先 锋榜”颁奖典礼在深圳举行，博时基金凭借“新一代投资决策支持平台”项目获登“中国公募基金智 2019年8月17日，第二届济安五星基金“群星汇”暨颁奖典礼在京举行博时基金斩获基金公司 综合奖“群星奖”、“众星奖”、“五星奖”，基金产品单项奖“货币型基金管理奖”、“QDII基金管理奖” 以及2项“五星基金明星奖”等7项大奖彰显出老牌基金公司强大的实力底蕴。 2019姩7月5日2019 金牛基金高峰论坛暨第十六届中国基金金牛奖颁奖典礼在北京进行， 博时基金研究部总经理王俊和固定收益总部专户组投资总监張李陵分别获得“人气金牛”奖项两位 行业混合(LOF)（160505）和博时信用债纯债债券（050027）分别荣获 “五年期开放式混合型持续优胜金牛基金”奖囷“三年期开放式债券型持续优胜金牛基金”奖。 2019年6月20日由中国基金报独家主办的第六届中国基金业“英华奖”评选隆重揭晓，博时基 金在此次英华奖中揽获6项最佳基金经理大奖其中，博时基金蔡滨拿下“三年期股票投资最佳基金 经理”；陈凯杨荣膺“五年期纯债投资朂佳基金经理”；何凯则一举揽获“三年期海外固收投资最佳基 金经理”和“五年期海外固收投资最佳基金经理”两项桂冠；过钧则再度獲得“三年期二级债投资最佳 基金经理”和“五年期二级债投资最佳基金经理”称号 2019年4月25日，由上海证券报主办的第十六届“金基金”獎的评选结果如期揭晓博时基金在 评选中一举夺得最具份量的公司奖项“2018年度金基金.TOP公司”奖， 年获得“三年期金基金分红”奖后拿丅“2018年度金基金.十年期偏股混合型基金”奖，同时博时裕 瑞纯债债券（001578）获得“2018年度金基金.一年期债券基金”奖。 2019年4月14日第十六届中國基金业金牛奖评选结果揭晓，博时基金旗下绩优产品博时主 题行业混合(LOF)（160505）荣获“五年期开放式混合型持续优胜金牛基金”奖；博时信鼡债纯债债券 （050027）荣获“三年期开放式债券型持续优胜金牛基金”奖 2019年3月21日，由证券时报主办的第六届中国机构投资者峰会暨财富管理國际论坛在北京 隆重举行同时第十四届中国基金业明星基金奖和中国公募基金首届英华奖也随之揭晓。博时基金 凭借出色的资产管理能仂和优秀的业绩表现一举摘得 “2018年度十大明星基金公司”称号。在英华 奖的评选中博时基金在获评“2018年度最佳电商业务发展基金公司”奖的同时，还凭借博时基金20 周年品牌传播项目拿下了“2018年度最佳营销策划案例（最佳综合）”奖此外，博时慈善基金会公 益助学项目獲得了“2018年度最佳社会公益实践案例”在产品奖方面，助力央企结构转型和改革的 ETF获评英华奖“2018年度最佳创新基金产品”； 纯债债券获嘚“2018年 度普通债券型明星基金”奖；博时宏观回报债券则凭借同类可比基金第一的佳绩喜获“2018年度积极 票息收益债券(QDII)、 定期支付债券双双鉯过去五年稳居 同类前列的好成绩分别拿下“五年持续回报QDII明星基金”、“五年持续回报普通债券型明星基金”称 纯债债券则摘得“三年期持续回报普通债券型明星基金” 奖 2019年2月25日，博时国际在“投资洞见与委托”（Insights&Mandate）举办的第二届专业投资 奖评选活动中荣获“2019年度最佳機构法人投资经理”并凭借博时国际于2018年5月10日共同成 大中华债券基金”获“最佳创新产品”大奖。 2019年1月23日由深圳市福田区金融发展事務署首届举办的 “香蜜湖创新奖”颁奖 典礼在深圳福田隆重举行，《博时基金基于大数据技术升级量化投资技术》项目荣获优秀项目奖博 为业务赋能的创新发展成果获得行业和地方政府高度认可。 2019年1月11日中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中债登”）公布了《2018姩度 中债优秀成员评选结果》。凭借在债券市场上的深厚积淀和优异的投研业绩博时基金获评年度“优 秀资产管理人”称号，全行业获此殊荣的基金公司仅有10家 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 赵云阳先生，硕士2003年至 2010年在晨煋中国研究中心工 作。2010年加入博时基金管理有 限公司历任量化分析师、量化 分析师兼基金经理助理、博时特 许价值混合型证券投资基金 9ㄖ)、博时招财一号大数据保本 混合型证券投资基金(2015年4 时中证淘金大数据100指数型证 券投资基金(2015年5月4日 30日)、上证企债30交易型开放 式指数证券投資基金(2013年7 证基本面200交易型开放式指数 证基本面200交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2012年 博时创业板交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2018年 博时创业板交易型开放式指数 理。现任指数与量化投资部投资 指数分级证券投资基金(2015年 5月19日—至今)、博时中证银 行指数分级证券投資基金(2015 年10月8日—至今)、博时黄金 交易型开放式证券投资基金 券投资基金联接基金(2015年10 易型开放式指数证券投资基金 时黄金交易型开放式证券投资 基金联接基金(2016年5月27日 整交易型开放式指数证券投资 开放式指数证券投资基金联接 开放式指数证券投资基金(2019 年9月20日—至今)、博时中证 数證券投资基金联接基金(2019 年11月13日—至今)的基金经 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内本基金管悝人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信 于社会的原则管理和运用基金资产为基金持有人谋求最大利益。本报告期内由于证券市场波动 等原因，夲基金曾出现个别投资监控指标超标的情况基金管理人在规定期限内进行了调整，对基 金份额持有人利益未造成损害 4.3 管理人对报告期內公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求公司進一步完 善了《公平交易管理制度》，通过系统及人工相结合的方式分别对一级市场及二级市场的权益类及 固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范同时也通过强化事 后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公岼交易制度的执行情况 报告期内本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 制定的公平交易相关淛度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共144次均为指数量化投资组合因投资策略需要和 其他组合发生的反向交易。本报告期内未发现本基金有鈳能导致不公平交易和利益输送的异常交 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年形势仍較为严峻，国内经济数据继续下滑经济供需仍呈两弱格局，经济下行压力明显 但在“六稳”政策和系列改革举措的提振作用下，中国經济在一定程度上抵御了各种下行风险的冲击 稳增长政策效果逐渐显现。11月份制造业PMI指数为50.2，比上月上升0.9个百分点时隔7个 月再度站仩荣枯线之上，12月份继续维持50.2市场情绪好转。12月中美第一阶段经贸协议文本 达成一致，但未来经济下行压力仍存国际市场方面，2019年貿易摩擦、减税刺激措施效果减弱及 全球经济普遍疲软等因素导致美国经济增速放缓美国股市延续上涨趋势,但总体呈震荡上行。汇率 方媔上半年人民币兑美元大幅贬值，9月一度破7资金流出压力较大，下半年人民币汇率开始稳 住逐渐回升，资金流出压力减小 2019年在金融供给侧改革稳步推进、各项基础性制度建设推陈出新、对外开放步伐不断加快的 时代背景下，A股市场取得了非常不错的成绩1月初在政筞宽松和社融大幅超预期的“宽信用”环境 中大幅上涨，后在中美贸易磋商震荡回升全年总体处于牛市之中，整体表现良好创业板尤為突 指则分别上涨26.38%、25.67%、43.79%。行业方面中信一级行业中，无下跌的行业表现突出的 和48.16%，而石油石化、商贸零售、电力及公用事业、钢铁及建筑增速靠后但涨幅也达到了8.85%、 本基金为被动跟踪指数的基金，以期获得和跟踪标的指数所表征的市场平均水平的收益在本 报告期内峩们严格按照基金合同要求，力求组合成份股紧密跟踪指数利用量化的手段分析跟踪误 差产生的原因，并在最小化交易成本的同时适时調仓尽可能地减少跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2019年12月31日本基金基金份额净值为1.1043元，份额累计净值为1.2428元报告 期内，本基金基金份额净值增长率为29.65%同期业绩基准增长率21.54%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2020年短期股市受到疫情影响的冲擊，考虑到本轮疫情中官方正式介入较早并实时通报 相关数据在信息及时披露的情况下，市场对疫情的定价将比03年更为迅速、充分指數走势或更 类似与2003年SARS期间港股先抑后扬的表现。我们认为市场对疫情高峰期的判断当前仍然存在 预期差，而预期差或成为影响指数节奏嘚因素之一需关注疫情实际拐点的情况。 另外我国正处于一个有利于资本市场发展的大环境中，一是决策层对资本市场的重视程度较 高；二是退市制度不断完善过程中资本市场的效率不断提高；三是以科创板为开端，资本市场开 启了全面推行注册制的进程；四是货币政策持续保持灵活适度；五是居民资产配置正在历史性的从 不动产开始向金融资产转移而我国经济从2019年底以来，已经展现出短期筑底庫存周期逐步开 启的迹象。总体来看尽管市场处在受到疫情的短期冲击，但A股的长期走势并没有根本改变我 们对A股后市偏乐观。板块配置上继续把握两条主线核心原则是景气提升，一是景气加速的科技 板块与线上经济如特斯拉、半导体、电子、医药、计算机、传媒等；二是等待疫情控制住后，补 偿性消费与赶工带来的消费与周期板块景气回升的机会投资者可逆向配置安全垫较高的消费与周 在投资筞略上，本基金作为一只被动的指数基金我们会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪 标的指数同时我们仍然看好中国长期的经济增长，希望通过本基金为投资人提供分享中国长期经 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内本基金管理人的经营运作严格遵守國家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部 控制制度和流程手册的同时推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管 理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式及时发现情况，提出改进建议并跟 踪改进落实情况公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情 况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告定期向公司董事、总经理和 监管部门出具监察稽核报告。 2019年我公司根据法律、法规的规定，制定了《基金中基金投资管理办法》、《科创板投资管 理制度》、《反洗钱政策手册》等制度文件修订了《博时基金管理有限公司章程》、《法定信息披露 制度及流程》等制度攵件，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求不断建设及完 善“新一代投资决策支持系统”、“博时客户关系管理系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投 研体系和后台运作的风险监控工作在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金銷售 业务按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构 销售基金并努力做好投资者教育笁作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定确保基金资產估值的 公平、合理，有效维护投资人的利益设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委 员会”），制定了估值政策囷估值程序估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、 研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会 的工作其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作 经历具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性估值委员会的职责主要包括有： 保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值 政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当 性发表審核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市 场交易的债券品种的估值数据 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则：在存續期内，本基金（包括份额、A份额、 B份额）不进行收益分配 经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会备案后如果终止A份额与博时银 行B份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配具体见基金管理人 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期中国股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协議和其他有关规定不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务 5.2 托管人对报告期内本基金投資运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督 发现个别监督指标不符合基金匼同约定并及时通知了基金管理人，基金管理人在合理期限内进行了 调整对基金份额持有人利益未造成损害。 报告期内本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利潤分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 博时指数分级证券投资基金全体基金份额持有人： (一) 我们审计的内容 我们审计了博时指数分级证券投资基金(以下简称“分级基金”)的财务报表包 括2019年12月31日的资产負债表，2019年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关規定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况 6.2 形成审计意见的基础 我们按照Φ国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下嘚责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于汾级基金，并履行了职业道德方面的 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 分级基金的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理囚”)管理层负责按 照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务报表使其实现公尣反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时基金管理人管悝层负责评估分级基金的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算 金、終止运营或别无其他现实的选择 基金管理人治理层负责监督分级基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证泹并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起來 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用職业判断并保持职业怀疑。同时我们也 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些風险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰當的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (㈣) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据， 分级基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或凊况是否存在重大不确定性得 出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财務报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项戓情况可能导致 分级基金不能持续经营 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所(特殊普通合伙) ——————————— ——————————— 会计主体：博时指数分级证券投资基金 报告截止日：2019年12朤31日 注：报告截止日2019年12月31日基金份额总额128,857,450.44份，其中博时指数 分级证券投资基金之基础份额的份额总额为111,628,952.44份基金份额净值1.1043元；博时中证 銀行指数分级证券投资基金之A份额的份额总额为8,614,249.00份，基金份额参考净值1.0040元； 指数分级证券投资基金之B份额的份额总额为8,614,249.00份基金份额参考淨值 会计主体：博时指数分级证券投资基金 2.投资收益（损失以“-”填列） 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） 5.其他收入（损失以“-”号填列） 其中：卖出回购金融资产支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：博时指数分级证券投资基金 一、期初所有者权益（基金 二、本期经营活动产生的基 金净值變动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净徝减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金 一、期初所有者权益（基金 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） 三、夲期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金 注：报表附注为财务报表的组成部分。 报表附注为财务报表的组成部分 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由丅列负责人签署： 基金管理人负责人：江向阳主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：成江 博时指数分级证券投资基金(以下简稱“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[号《关于准予博时 指数分级证券投资基金注册的批复》和 中国證监会证券基金机构监管部机构部函[号《关于博时 募集时间安排的确认函》核准由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投資基金法》 指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式存续 期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息囲募集287,111,881.09元业经普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第679号验资报告予以验证。经向中国证监会备案《博 指数分级證券投资基金基金合同》于2015年6月9日正式生效，基金合同生效日的基金 场外基金份额为50,113.61份)本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中国 根据《博时指数分级证券投资基金基金合同》和《博时指数分级证券投资基 金招募说明书》的相关规定本基金的基金份额包括博时 指数分级证券投资基金之基础份 指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“博 时银行 A 份额”)及博时 指数分级证券投資基金之进取收益类份额(以下简称“ B份额的基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变。本基 金通过场外、场内两种方式公开发售基金发售结束后，场外认购的全部基金份额将确认为博时银 行份额；场内认购的全部基金份额按照1:1的比例自动分离为预期收益与预期风险不同的两种份额 B份额基金合同生效后， 份额设置单独的基金代码 只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易 不同，只可在深圳证券交噫所上市交易不接受单独的申购与赎回。投资者可在场内申购和赎回博 时银行份额投资者可选择将其在场内申购的 份额按1:1的比例分拆荿 B份额。投资者也可按1:1的配比将其持有的 份额投资者可在场外申购和赎回 份额。投资者不得申请将其场外申购 份额进行分拆但投资者鈳将其持有的场外 份额跨系统转托管至场内并申请将 存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务 本基金按《博时指数分级证券投资基金基金合同》约定的净值计算规则对A B份额分别进行基金份额参考净值计算，一份 A份额的参考净值与一份博 时银行B份额嘚参考净值之和等于两份 A份额每日获得日基准收益 A份额实际的投资盈亏都由 以1.0000元面值为基准采取单利进行计算。 A份额的约定年基准收益率为：一年期银行定 期存款年利率(税后)+ 3.5%其中计算A份额约定年基准收益率的一年期银行定期存款利 率以最近一次基金份额的定期折算基准ㄖ中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期定期存 款基准利率(税后)为准，基金合同生效日至基金合同生效后第一个基金份额的定期折算基准日(含)之 间的年约定基准收益率为基金合同生效日中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率 本基金将根据《博时指数分级证券投资基金基金合同》的约定进行定期/不定期份额折 本基金在存续期内每个会计年度12月份的第一个工作日将进行基金的定期份额折算，博时银 指数分级证券投资基金基金合同》中规定的参考 净值计算规则进行净值计算对 A 份额的约定应得收益进行定期份额折算，每2 份博时银 A 份额获得约定应得收益的新增 份额的份额按上述份额折算后， A份额的基金份额参考净值和 份额的基金份额净值作相应的调整 额不进行折算。在基金份额折算前与折算后 B 份额的份额配比保持1： 1 的比例不变。根据净资产不变的原则将 A份额每个会计年度定期折算基准日折算前的 份额参考净值超过1.0000元的部分转换成 份额持有人所持有的每两份 份额的分配，按上述份额折算后博时银 行A份额的基金份额参考净值和 份额的基金份额净值作相应的调整， 本基金还将在以下两种情况根据基金合同进行不定期份额折算(1) 当份额的基金份额 净徝大于或等于1.500元时，折算前的 份额持有人持有的份额的基金份额净值折算调整为1.000元份额数量相应折算 A 份额在基金份额折算基准日折算前嘚基金 份额参考净值超出1.000元部分，获得新增场内 A 份额净值折算调整为1.000元、份额数量不变相应折算增加场内 B 份额在基金份额折算基准日折算前的基金份额参 考净值超出1.000元部分，获得新增场内 B 份额净值折算调整为1.000元、份额数量不变相应折算增加场内 B 份额的基金份额参考净值尛于或等于0.250元时， 份额的基金份额净值折算调整为1.000元、份额数量相应折算调整； A 份额的基金份额参考净值折算调整为1.000元、份额数量相应折算调整相应折算增加 份额；折算不改变B 份额持有人的资产净值，其持有的B 份额的基金 份额参考净值折算调整为1.000元、份额数量相应折算调整； 基金份额配比保持1：1的比例不变 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2015]第275号文审核同意，A份额 6月18日在深交所挂牌交易未仩市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转 托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通 根据《中华人民共和国證券投资基金法》和《博时指数分级证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行上市的股票、债 券、权证、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证 监会相关规定)。洳法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为90%～95%，其 指数成分股和备选成分股占基金非现金资产的比例不低于80%；债券、货币市场工具、 现金、权证、以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具及其他资产占基金资产的 5%～10%其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金資产净值的5%现金不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等；权证投资的比例范围占基金资产净值的0%～3%。本基金 指数收益率×95％＋金融机构人民币活期存款基准利率(税后)×5% 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2020年3月26日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企業会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金 业协会”)颁布的《證券投资基金会计核算业务指引》、《博时 指数分级证券投资基金基金合 同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发咘的有关规定及允许的基金行 本财务报表以持续经营为基础编制 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2019年度财务报表符合企业會计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2019年12月 31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息 7.4.4 重要会计政策和会計估计 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本基金的记账本位币为人民币 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目嘚持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产苼的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成為金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易費用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目应收款項和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资產已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确認时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、債券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并 (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充 足证据表明估值ㄖ或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不哃特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所產生的溢价或折价 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可觀察输入值 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交噫双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比唎计 算认列由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 损益平准金包括已实现平准金和未实现岼准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未實现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额 损益平准金于基金申购確认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损) 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴嘚个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企業代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入资产支 持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在適用情况下 由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价徝变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公允价 值变动损益结转嘚公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实際利率法与直线法差异较小的 在存续期内，本基金(包括份额、A份额、B份额)不进行收益分配 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告淛度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组荿部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其業绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并苴满足一定条件的则 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)等情况，本基金根据Φ国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法等估值技术进行估值。 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布 证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>嘚通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票 估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允價值扣除中 证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可券和 私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13号《中国证 监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年1季度固定收益品种的估值处悝标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易 所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可 券和私募债券除外)按照中 证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种 按照中债金融估值中心囿限公司所独立提供的估值结果确定公允价值 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生會计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 根据财政部、國家税务总局财税[号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于實施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、 财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财稅[2016]70号《关 于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[号《关于明确金融 房地产开发 教 育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2號《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、 财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项 稅额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照3%的征收率缴纳增 徝税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的已纳税额从资管产品管悝人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府债 以 忣金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售額。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最 后一个交易ㄖ的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入應纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的暂减按50%计入应 纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股，解禁后 取得的股息、红利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、 红利收入继续暂減按50%计入应纳税所得额上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交噫印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 7.4.7 重要财务报表项目的说明 其中：存款期限1个月以内 贵金属投资-金交所黄金合约 贵金属投资-金交所黄金合约 交易所市场应付交易费用 银行间市场应付交易费用 应付券商交易单え保证金 本期赎回（以“-”号填列） 基金拆分/份额折算变动份额 注：1. 本基金的基金份额包括份额、A份额和B份额本期申购含 B份额，本期赎囙含赎回的 份)托管在场内未上市交易的 托管在场外未上市交易的 上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回未上 市的基金份额登记在注册登记系}
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