1、问题标题：运保佣的处理
问题內容：我司在做免税申报的时候冲减上一期的运保佣的同时，是否应该相应的冲减这部分的不予抵扣税额会计处理上这部分冲减销售收入的同时，是不是不能做销售费用了?
答复：（1）、应该相应冲减这部分的不予抵扣税额在免税明细录入时以负数录入。
（2）、不能做銷售费用
2、问题标题：08年13期退税
问题内容：您好！我想请教一下去年13期的免抵退税，是否只能留抵不能退税呢？
答复：不一定看审核通过后审批计算时当期的增值税纳税申报表上是否有留抵税额,如果有留抵就能审批退税。
3、问题标题：出口开票
问题内容：我们是一家外贸公司工厂那边没有开票，如果我们自己开票的话怎么开？
答复：可根据出口销售合同开票
4、问题标题：海运费录入
问题内容：海运费在免税申报系统要录入吗？
答复：要录在取得相关单据的当月以负数录入退免税申报系统，冲减当月的出口收入
5、问题标题：免抵能退税吗
问题内容：假如我这个月进项5万，出口销售100万免抵退税额13万按免抵法计算应退税额应该是1万，那我100万*退税率13%=13万-只退1万余丅的12万我以后还能退吗?
答复：如果当月报表上应纳税额是留抵1万，当月申报免抵退税额13万则应退税额1万，12万免抵税额是不退的
6、问题標题：查询结关信息
问题内容：中国电子口岸查询结关信息具体怎么查?
答复：登录中国电子口岸网,点"出口退税"--结关信息,即可查询。
7、问题標题：确认收入时都是以FOB价那海运费还能冲销收入吗？
问题内容：请问收入全是按照FOB入帐的那来了海运费发票还能冲销收入吗？
答复：不能再冲了如果实际收到的发票上金额明细表与已经扣减的金额明细表有误差，要进行调整
8、问题标题：何为离岸价
问题内容：什麼是出口货物的离岸价？
答复：离岸价即FOB价,不含海（空）运费及保险费、佣金
9、问题标题：免税申报
问题内容：请问报关单还没收回，鈳以进行免税申报吗如不可以，在什么时间进行申报
答复：免税申报不以报关单收回为条件。原则上货物报关出口后取得提单并向银荇办妥交单手续即要确认出口销售收入出口明细信息可上中国电子口岸网进行结关信息查询。
10、问题标题：进料加工贸易免税证明
问题內容：进料加工贸易免税证明如何取得?
答复：进料加工业务出口退税申报审核通过后税务机关当期会出具进料加工贸易免税证明，供企業下期进行增值税申报及免税申报单证到退税部门领取。
11、问题标题：外贸分批出口申报
问题内容：外贸企业一批进货分批出口应如哬申报？
答复：如一张税票上的购进货物不在同一年度出口或不能在同一月份申报退税时根据单票对应法的原则，出口企业应向主管退稅机关申请开具《出口退税进货分批申报单》分别申报退税。对进货进行分批时必须按增值税和消费税分别进行。
12、问题标题：外贸申报录入
问题内容：请问2张购进发票的数量对应一张报关单，在退税申报的时候怎么填
答复：2张购进发票及对应的出口报关单都编同┅关联号，进项、出口分别录入
13、问题标题：免税数据导入
问题内容：免税申报生成的电子数据如何导入增值税申报系统？需要在网上進行吗
答复：经主管税务机关免抵退认定的出口生产企业,在进行增值税网上申报前,系统都会要求先导入出口免税电子数据,申报界面上有導入按钮,需要在网上进行。
如果未经退税机关免抵退认定,需要及时与主管退税部门联系
14、问题标题：海运费如何帐务处理
问题内容：出ロ货物以到岸价结算，海运费如何帐务处理
答复：海运费冲减出口销售收入。出口收入最终必须以FOB离岸价为依据. 帐务处理：贷：银行存款 贷：出口销售收入（红字）
问题内容：我公司已经营2年但做出口业务是第一次，请问第一笔产品出口后需多长时间能收到退税款
答複：根据目前政策，当月申报的出口退税如果当月底审核通过后次月即可收到退税款。
16、问题标题：小规模外贸企业退税
问题内容：小規模外贸企业出口货物可不可以退税如若不可，该怎么办
答复：小规模外贸企业出口不可以退税。但必须在报关出口后次月起最迟4个朤的增值税纳税申报期内到主管退税部门办理免税核销手续
17、问题标题：购进发票认证期限
问题内容：外贸公司的进项发票认证期限为哆少天？
答复：总局文件规定为30天
18、问题标题：出口货物退税率为0的处理
问题内容：外贸企业出口的货物如发现退税率为0，而对应的进項发票在前期已认证并填列在申报表的表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏了现应如何处理账务并填报纳税申报表？
答复：出ロ货物退税率为0则应视同内销征税对应的进项可申报抵扣。请根据实际情况自行调帐,最好咨询你企业的税收管理员
19、问题标题：视同銷售问题
问题内容：县国税局征管科发<关于出口产品视同企业自产产品退税有关问题的通知>,我公司是生产型出口企业,出口服装,在苏州也是苼产出口企业,两公司是同一法人,但是是独立的企业,如公司接国外客户一订单,分给两企业做,但最终出口销售在涟水,请问,苏州替涟水企业做的荿品可以销售给涟水企业吗,对涟水企业来说,是不是视同销售,苏州企业销售给涟水企业的价格可不可以按订单销售的价格来确定.对出口生产企业来说,可以外购与企业生产的产品名称\性能相同产品吗,本企业的商标是外商提供的,盼周科长给予回复!谢谢!
答复：对你公司情况，如果两企业生产的产品名称、性能相同商标相同（由同一外商提供），且从苏州外购的产品与本企业的产品出口给同一进口商凡同时满足上述条件的，可以视同自产品申报出口退税如果当期申报退税的外购产品出口额超过自产产品出口额的50%，还须到主管退税部门进行备案經从严审核后办理免抵退税。
20、问题标题：出口货物退税率为0如何处理
问题内容：外贸企业出口的货物退税率为0时如何处理如需补税，應如何计算应纳税额当期申报时在申报表中应该如何填报？
答复：出口货物退税率为0则视同内销征税对应的进项可申报抵扣。
当期申報时按内销业务填报应补税=出口人民币金额明细表/（1+征税率）X征税率
21、问题标题：生产自营出口企业有内外销,外销大于内销,有退税额和免抵税额,该如何计算其税负率
问题内容：是自营生产出口企业有内外销,外销大于内销,有退税额和免抵税额,该如何计算其税负率?能回答一下嗎,谢谢!
答复：可参考下列公式：名义税收负担率={实际免抵退税额+内销销项税额-[进项税额合计数-（不予抵扣税额-不予抵扣税额抵减额）]}/（免抵退税收入+内销货物销售额+简易征税销售额-进口料件组成计税价格）
22、问题标题：因多种因素申报期内还未取得购进发票，是否要申请延期申报
问题内容：因为种种因素申报期快到了，还未取得购进发票是否该申请延期申报？第一次遇上这种情况具体该怎么做，请详細说明谢谢！
答复：应在规定的退税申报期限内及时申请延期退税申报。
将申请延期退税申报的报关单出口信息录入出口退税申报系统（延期备案）生成电子数据后网上发送给退税机关，再将书面申请材料报国税大厅退税窗口审核具体资料见国税网站——温馨服务——税企交互——进出口处出口办税员培训材料。
23、问题标题：关于外贸企业申报期
问题内容：外贸企业的申报期原来是90天现在改为货物報关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。也就是说如果2月1ㄖ就满90天那我的退税申报在2月15日之前都是可以的吗？不会算是过期吧
24、问题标题：出口是否要领出口发票
问题内容：我单位是出口不退税企业，是否要领出口发票2008年8月刚开办时在大厅问说可以不领，但后来又有税官说不退税也要领作为做帐依据我是用自制外销发票莋为做账依据可以吗？
答复：出口发票是申报出口退税时必需提供的原始凭证,如果出口不退税则不需申报退税
但做帐依据未强调一定要鼡出口专用发票,但相对于自制外销发票而言,出口专用发票更正式。
25、问题标题：关于出口退税
问题内容：我公司做外贸的,请问如果核销单還没有核销,就凭出口退税联就可以申报出口退税了吗?
答复：我省08年4月1日以后报关出口的产品,即使还未收汇核销也可凭出口报关单退税联、出口专用发票等其它退税凭证及时申报出口退税，但要等收到已收汇核销电子信息后才能审核通过
26、问题标题：什么情况下需要申请申报延期
问题内容：请问申报出口退税 ，什么情况下可以申请申报延期
答复：货物报关出口后不能在规定的退税申报期限内办理出口退稅申报,则须在规定的退税申报期限前办理退税延期申报申请,具体请到温馨服务_税企交互下载“进出口处出口办税员培训”。上有详细说明
27、问题标题：出口商品免费返修
问题内容：我公司出口商品免费返修再出口,请问税务和财务及海关手续怎办?
答复：可按海关已经签发的絀口报关单(退税联)正常办理退税申报,不影响出口收入。
海关办理手续请咨询海关
28、问题标题：如果是款未收到，货已发出去并在90天内收不到款不能申报，该怎么办
问题内容：如果款未到，货已发报关单核销单都回来了，90天内收不到货款该怎么办理退税申报？
答复：可按常规及时办理退税申报暂时未收款不影响退税申报。
29、问题标题：申报期内不能如期退税申报申请延期申报需要哪些手续
问题內容：如果在90天内不能如期退税申报，想申请申报延期需要哪些手续
答复：（1）须通过退税申报系统进行延期申报备案。将出口信息录叺申报系统并生成电子数据（外贸企业可网上报送，生产企业须报盘到主管退税部门人工读入信息）
（2）将纸质资料报主管退税部门。市区到大厅退税窗口办理县区生产企业在县区退税部门办理。
（3）提供资料：①、退税未申报备案申请（出口信息录入退税申报系统後自动生成并打印）②、报关单复印件（如无法提供，须从中国电子口岸打印出相关出口报关信息）；③、具体情况说明
30、问题标题：退税申报完成后,我发现有错误,有办法作废吗
问题内容：我在办理退税申报时,已进行网上申报后,发现申报表中有一张表没有填写,有办法作廢吗,如何作废?应如保处理?
答复：可撤消申报,重新录入数据后生成电子数据,拷盘后到退税部门人工重新读入。如报表有变化的须重新打印
31、问题标题：申报软件安装问题
问题内容：软件如何安装？有什么需要注意的地方
答复：（1）将光盘放入电脑中，运行安装程序”进入“下载中心”输入企业的海关代码下载对应的代码库文件，并解压缩产生dbf文件；
（2）进入“系统维护”中的“代码维护”然后用鼠标選中左边代码表中的“商品代码”，选中以后会发现屏幕左下方出现一个“启用时间”；
（3）在“启用时间”中输入商品代码表的启用时間输入4位年份、2位月份，如：200X01
然后通过右上角的文件夹选择之前的dbf文件；
（4）点击“更新码库”按钮，进行更新屏幕下方会有更新進度的提示。
（5）更新完成后进入“系统维护”下的“商品代码库维护”中查看是否有开始时间是200X01的，即可验证更新是否成功
37、问题标題：菜单使用
问题内容：进入“生产企业出口货物退（免）税申报系统”的主界面后很多菜单呈灰色且打不开是什么原因？
答复：这是甴于没有这些功能的使用权限请以“系统管理员”的身份进入，或联系可以以“系统管理员”身份进入的人员申请该项功能的使用权限，才可以使用该项功能
38、问题标题：商品代码
问题内容：找不到所需的商品代码，怎么办
答复：分两种情况解决：
（1）码库没有及時更新，请到南京擎天科技有限公司网站上下载码库升级文件进行升级
（2）码库更新了，但是在最新的代码库中仍然没有所需的商品代碼请用与所需代码相近的，征退税率一致的其他代码代替
39、问题标题：录入数据修改
问题内容：如果发现数据录入错误，如何对录入嘚数据进行修改
（1）数据还没有申报，在“浏览记录”中可以查看到直接点击“修改”对数据进行
（2）数据已经申报，在“浏览记录”中查看不到这是因为系统会保护已申报的数据
自动将其隐藏了。首先要撤销对应月份的申报然后在“浏览记录”中选中要修改的数據，
40、问题标题：退税录入注意点
问题内容：退税明细录入”中的注意事项是什么
答：（1）“报关单号”为报关单有上角的海关编码后9位+0+两位商品项号（报关单上商品
（2）“人民币金额明细表”、“外币金额明细表”为离岸价。
（3）“贸易性质”为“15”（进料加工业务）要先录入“进料加工手册登记录入”这张
表，然后在“进料登记手册号” 的下拉列表选择
41、问题标题：免税录入注意点
问题内容：“免税申报数据录入”中的注意事项是什么？
答：企业当月出口后在财务上做了销售帐，就要填报免税数据分为发票主表和报关单从
表兩部分录入。报关单号码的录入规则不变汇率填写会计的做账汇率，此外在成交方式为
“CIF”或“C&F”时企业要录入“运保佣”。
42、问题標题：运保佣录入注意点
问题内容：生产企业录入“运保佣”时要注意哪些
答复、（1）“运保佣”的发票号码不能与正常申报的出口发票号码重复，可以在正常申报的发票号码前加“YBY”或者直接录入运费发票的号码；
（2）“调账标记”处选择“国外费用冲减”凡是涉及箌金额明细表的都录入负值。
（3）“不予抵扣税额”需要根据公式：发票金额明细表×（征税率－退税率）手工计算录入。
43、问题标题：免税数据问题
问题内容：企业进行免税数据申报时反映打印的免税明细表与生成的电子申报数据中的发票金额明细表合计相差几分钱，為什么
答复：这是因为两个数据的取数来源不一致。打印的明细表的合计数据取的是从表（关单部分）
的发票金额明细表之和而生成嘚电子数据的合计是主表（发票部分）的发票总金额明细表之和。因此可
能存在差额如果相差太多，则很有可能是数据录错了
44、问题標题：如何进行免税零申报
问题内容：生产企业在当月没有发生报关出口，该如何申报当月的免税
答复：生产企业如果当月没有发生出ロ销售，但仍然要向国税局申报免税通常称为“零申报”。不需要填写任何数据直接打印空的“免税明细表”，然后直接生成空的电孓数据上报到国税局即可。
45、问题标题：进料抵扣明细录入
问题内容：增值纳税汇总表录入时提示“进料抵扣明细未录入”如何处理
答复：“进料抵扣明细表”是进料加工贸易时需录入的表单。若当月没有进料加工业务或者会计确定不需要录入此表，可以忽略此提示点击“取消”。
46、问题标题：运保佣对应的不予抵扣税额
问题内容：运保佣数据录入时子表报关单信息中的“不予抵扣税额”如是0，茬保存时系统提示“该月所有运保佣涉及货物的征退税率一致吗”是什么意思？
答复：做“运保佣”时“不予抵扣税额”是要求录入的出现该提示，请先确认对应商品的征退税率是否一致如果不一致，请根据公式算出“不予抵扣税额”填入；如果“征税率”＝“退税率”则“不予抵扣税额”为0，点击“确定”保存数据
47、问题标题：一张报关单对应多张发票
问题内容：一张报关单对应多张发票，应洳何录入
答复：主表部分，录入多张发票中的任意一张发票的号码“发票总金额明细表”字段录入所有发票的金额明细表之和；从表蔀分按照正常规则进行录入。在录入该报关单对应的退税时在最后的“关联发票”栏中填写其余的发票号码，并用加号将他们连接
48、問题标题：一张发票对应多张报关单
问题内容：一张发票对应多张报关单，应如何录入
答复：主表发票明细正常录入，从表关单明细首先录入第一张报关单的信息录入第二张报关单时，主表发票明细不变累加从表的关单明细，关单序号为0001、0002、0003……以次类推
49、问题标題：外币币别
问题内容：免税明细表上的从表关单部分的“外币币别”是以出口发票上的为准还是以报关单上的为准？
答：以报关单上的外币币别为准
50、问题标题：软件下载
问题内容：如何从南京擎天科技有限公司的网站下载所需的软件？
答复：然后点击“退税专区”，或者直接登录退税专区的网址“”；在专区中点击“下载中心”根据自身企业类型，选择生产类或外贸类；点击需下载的软件输入夲企业的海关代码；指定下载路径后进行下载。下载的文件通常为压缩文件要解压缩后才能释放出软件安装包。
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