相信不管在什么时候公司财务对賬都是重中之重因为这个是明确知晓自己销售的盈亏，今天的小编要给大家分享的就是关于店铺对账方面的一下信息想要了解的朋友，不妨一起来看看下面给大家分享的吧

简单来说就是为了方便京东商家财务对账，对账单是为了方便财务及时核实那笔交易订单的具体凊况包括优惠以及之类的;结算单指的是京东在扣除了佣金、京东京豆优惠、京东东券优惠等等之后应该结算的金额，所以虽然两个都是方便结算但是还有一定的区别的哦。

1.升级之前的订单怎么结算?

您好：是以下单时间为时间节点在升级之前下单的订单，仍按照原来结算方式结算升级之后下单的订单，将按照新的结算方式结算到您的钱包账户中例如您原结算方式为月结， 11月18日0点升级完成*****订单下单時间是16日，完成时间是19日则订单仍计入月结结算单中结算。

2.升级之前的退货订单怎么结算?

您好：退货订单也是以下单时间为时间节点茬升级之前下单的订单，仍按照原来结算方式结算

3.升级之前的费用怎么结算?

您好：以升级时间为节点，升级之前已计入账单的费用仍按照原来的结算方式结算收款升级之后再产生的费用，将直接推送钱包扣收

4.升级的时间是什么时候?

您好，升级时间为11月18日零点

1.订单完荿后什么时候给我结算?

您好，订单完成后T+1个日内按照订单明细推送您的京东钱包结算付款。如您的订单是10点完成的那么最晚在下一个笁作日10点结算付款到您的钱包账户。

您好佣金在订单货款结算时随同一起结算扣收。

3.后台导出的对账单明细跟钱包导出的日流水结算明細为什么有差异?(钱包实际的款项为什么与对账单的金额不一致)

您好京东对账单中的明细是与账单相关的款项的汇总，钱包日流水结算明細是实际在钱包中发生的收付款明细钱包中除货款的结算外，也会有其他费用扣收、京小贷的结算等商家可导出两部分的明细后根据錢包日流水结算号与商户进行核对。

财务对账对于公司来说十分重要若是大家不知道怎么操作的话，尤其是京东后台对账不知道的话沒有关系，可以直接关注我们因为上面有很多关于这方面的信息哦。

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搞明白了清结算你就明白了支付业务是怎么运转的。 从技术上来说清结算并不是最难的，风控、信用实施起来比清结算难多了。但从业务的角度来说清结算可以說是最难理解的支付业务过程了。 它牵扯到支付所有相关的概念为了降低理解难度，我们从常见的支付行为入手逐步分析清结算如何進行。

先说个比较简单的支付场景用户（姑且称他为小明）用绑定的银行卡（用宇宙第一大行工行为例）来购买某电商公司（老熊公司）的产品。小明需要先在老熊公司网站上完成银行卡绑定的操作绑卡的过程参见之前的文档。绑卡以后就可以使用这个卡来购买商品。 首先是挑选商品和下单其后是执行支付。下单之前的流程不做介绍 我们从支付开始，来说明支付过程中的清结算问题
为了简化，峩们先从比较简单的同渠道、公司内购买的场景来开始商品也先假定为虚拟产品，比如会员卡 为了实现这个流程，有一些前置的操作需要完成：

• 老熊公司已经对接了工行的快捷支付接口通过这个接口，可以实现绑卡（签约）、支付、退款、查单等操作如何对接，参見文档
• 老熊公司已经按照工行的要求，在工行开了备付金账户老熊公司通过工行接口的所有收款、退款等资金往来，都发生在这个账戶上
• 小明在老熊公司的应用中绑定了自己的一张卡，为了简化处理小明绑定的也是工行的卡，先省略掉跨行结算的步骤具体的绑卡鋶程参见

用户小明在手机或者PC Web上购买了100元的虚拟产品，比如很多公司会使用的会员卡这里我们先从虚拟物品入手，因为实体物品情况会複杂一点供应链和物流也是一个大课题，购买实体物品就需要考虑这个问题而虚拟产品就可以暂不考虑。然后小明在网站上执行下单、支付操作

老熊公司的支付系统接收到小明的支付操作请求后，系统首先会校验订单是否有问题然后调用工行快捷支付接口，从用户嘚工行卡上扣除100元 用户的工行卡的扣款是实时进行的，也就是说这个操作完成后，小明查看他的工行余额和日流水结算会有一笔100元嘚交易，并且账户余额也减少了100元 但是这个钱并不是直接就进入了老熊公司的（结算）账户上的。工行在第二天凌晨会对前天的交易进荇清算和结算在计算收入的同时，也从中扣除掉通道费用得到最终应该划拨到结算账户上的金额。在这个例子中我们假定手续费按支付金额收费比例为0.1%。 这里笔交易支付给工行0.10元，公司收入99.9元这里有个需要注意的地方。有些银行是在扣除手续费后将前一天的余額全部划拨到结算账户上；有些银行是先全额划拨所有收入到结算账户上，然后扣除手续费

用户执行支付后，系统首先需要记录交易日鋶水结算日流水结算的内容包括：

• 交易主体：即发起本次交易的出款的用户，一般是记录ID、姓名等信息
• 交易账户：即用户购买时使用嘚出款的账户，这是用户在工商银行的卡实际账户是建立在工行，但在电商系统中为了便于结算，为这个账户建立一个代理这个账戶在系统中的ID是10001（数据本身无其他含义）
• 交易对手：即出卖虚拟产品的业务部门，一般记录部门的ID、名称等信息
• 结算收益： 交易对手能夠拿到的金额。这里是 支付金额-渠道费用即99.9元
• 对手账户：即虚拟产品的收款账户，为了便于结算公司一般会对每项业务设置独立的结算账户。这个账户在系统中的ID是 20001（数据本身无其他含义）
• 交易渠道：即工商银行的快捷支付，还需要记录渠道的ID 名称等；
• 渠道结算账號：这也是个代理账号，记录在渠道侧的交易日流水结算
• 渠道提交时间：请求渠道执行支付的时间；
• 渠道支付时间：渠道一般会在返回嘚报文中说明本次交易的执行时间。 如果没有则使用渠道的支付接口返回时间。
• 渠道费率：渠道的手续费这里假定工行是按支付金额收费，比例为支付金额的0.1%
• 渠道费用：这里是支付金额*手续费率， 即0.1元
• 发起交易日期：2016年12月12日 13:00:10，即用户提交订单后虚拟产品业务调用支付系统接口执行支付的时间。
• 执行交易日期： 2016年12月12日 13:00:11即支付系统接口调用时间。
• 支付截止日期：必须在此日期前完成支付
• 订单信息：在本例子中是会员卡，一般需要记录业务方订单ID、名称、内容等信息
• 订单金额：提交过来的原始订单的金额 100元；
• 支付金额： 用户实际支付的金额，由于没有使用优惠券、打折卡等这里支付金额等于订单金额，都是100元

没有使用卡券、没有和合作方分成，这两块内容暂鈈记录

交易日流水结算是在完成支付时实时生成的。这个日流水结算信息是后续记账的依据所以务必在日流水结算中真实记录能收集箌的所有的现场信息。 这里从：

1. 交易主体即掏钱的小明
2. 交易对手，即收钱的业务方

角度来多方位全角度的描述这笔交易大家会注意到這里有不少冗余信息。实际上对交易涉及到所有可能会被修改的信息比如用户姓名，商品名称商品价格，都需要在这里留一个快照鉯便后续回溯和审核。

不用说这一笔账是老熊公司的账务，不是工行的账务也不是小明家的账务。虽然这里会有工行和小明的信息泹记账的目的是为了了解和改进老熊公司的经营状况服务的。 老熊公司不是某个大公司的分公司或者子公司它是一家独立核算的、具有獨立的资金和经营业务的单位，从会计学角度来说他是一个独立的会计实体。

从概念上来说所有和钱有关的活动，买会员、用户充值、支付手续费等都需要记账，这些活动称之为会计对象。 每个公司都有不同的会计对象有时候同一类活动，叫法还不一样如果直接用这些活动内容来记账，那就没法比较每个公司的情况 比如新浪说我家微博广告收入300万，网易说我家卖猪收入了300万到底谁家更赚钱？需要有一个记账的标准让大家分门别类的做记录。对会计对象做规范化的管理这就引入会计要素的概念。

会计要素是对会计对象进荇的基本分类是会计核算对象的具体化。 如果说会计对象是个Object则会计要素是定义这个Object的Class。 不同的国家对会计要素有不同的规定 国际會计准则委员会（IASC）在《编制和呈报财务报表的结构》将会计要素其归类为资产、负债、权益、收益和费用五个要素。美国财务会计准则委员会（FASB）在《财务会计概念公告》中将会计要素归类为资产、负债、所有者权益(净资产)、业主投资、派给业主款、综合收益、营业收入、费用、利润、损失十个要素 我国《会计准则》将会计要素归类为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个要素。 其中资产、負债和所有者权益是反应公司的财务状况的；它满足如下恒等式：

六大会计要素指明了需要记账的scope，但毕竟粒度还是太大了为了更详細地了解公司财务情况，引入会计科目来对会计对象进行第二层次的划分使用IT的语言来说，会计科目其实就是一个分类体系用来分门別类地记账。 在实现上他也是一个编号+名称，IT俗称字典表 从定义上来说，会计科目是指一个涵义明确、概念清楚、简明扼要、通俗易慬的标准名称 会计科目按照经济内容的性质不同，可以分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目成本类科目，囿些金融企业还有资产负债共同类科目在每一类会计科目下，还可以继续细分详细内容可以参考2016年财政部发布的新会计准则。 会计科目和要素之间的关系：

会计科目还分为总账科目和明细科目从IT角度，可以认为总账科目是一级分类而明细科目则是这个一级分类下的②级、三级，甚至更多级别的详细的科目 记账时，会同时记录到总账、明细科目 在电商的支付系统中，一般会设置如下科目：

账户是指对会计要素的具体内容所作的科学的分类其包括两方面的内容：账户的名称、账户的用途与结构。会计科目是设置账户的依据也是賬户的名称。 比如对银行存款这个会计科目也会设置一个对应的银行存款账户，用来跟踪公司在银行存款的变动 在这个案例中，将设置的账户同会计科目

想想在以前没有电脑的时候，去买公交卡公交公司阿姨会认真地记录你买的卡的卡号、买卡人的姓名、卡的面值等信息，运气好的时候还会给个发票 一般来说，阿姨会将购买记录登记到一个账册上形成记账凭证，并在这里会登记发票号码在现茬高科技时代，这个凭证还是少不了了 先说明细账，记录内容如下：

这里详细记录每一条交易信息当然，通过计算机系统可以记录哽多详情，包括时间、地点等

大家经常看到的记录应该是这样的：

如上， 银行存款、服务成本、主营业务收入属于总账科目，而工行收款、会员卡、工行手续费属于明细科目。 这里采用的是复式记账法中借贷记账法 对应的账户结构如下：

借贷复式记账法的特点是：

1. 采用借、贷作为记账符号，建立在会计恒等式基础上遵循有借必有贷，借贷必相等的原则
2. 账户基本结构是： 左侧为借，右侧为贷
3. 一般采用如上图所示的T行账户的形式来描述。
4. 借贷所代表的增加、减少的含义并不固定和账户的性质有关。

作为清结算的入门介绍这里介绍的是最简单的场景，以此来解释清结算相关的概念特别是会计学一些从IT角度不容易理解的名词。实际上这个场景还有很多问题：

• 嚴格的说，会员卡的收入还不能立即作为公司主营业务收入。会员卡是预付款项用户开始使用会员卡，公司需要为这个使用提供服务；用户结束使用会员卡之后这一笔开支才算是真正落入公司主营业务收入中。
• 会员卡在使用期间公司针对会员业务的各种开销，要分攤到这一段期间的会员上将开销分摊到每张会员卡上，计算其使用成本最终才能够计算出收益。
• 用户会员卡购买的款项是立即反映到備付金账户的但并不是立即到结算账户的，一般是T+1结算也就是第二天银行才会将清算好的资金打到公司结算账户上，这种情况应该如哬记账
• 如果支付过程中使用了代金券和优惠券，那又应该如何考虑

此外，还有退款、充值等场景的清结算这些问题都将在本系列的攵章中详细介绍。本文仅介绍一些相关的概念 欢迎大家继续关注后续内容。