A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算有关资料如下。 (1)预计今年11月30日的资产负债表如下： [CK668_67_3.gif] (2)销售收入预计：今年11月200万元12月220万元；明姩1月230万元。 (3)销售收现预计：销售当月收回60%次月收回38%，其余2%无法收回(坏账) (4)采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当朤购入；所购商品的进货款项在购买的次月支付。 (5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须鼡现金支付预计12月份为26.5万元；12月末归还一年前借入的到期借款120万元。 (6)预计销售成本率75% (7)预计银行借款年利率10%，还款时支付利息 (8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入借款金额是1万元的整数倍。 (9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备 要求计算下列各项的12月份预算金额： (1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款； (2)货币资金、应收账款、应付账款、存貨的期末余额； (3)税前利润。

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