第一条  为进一步规范学校预算管悝和执行强化预算管理的严肃性和预算执行的约束力，提高学校办学经费的使用效益保障学校教育教学的顺利实施，根据相关法律法規和制度规定结合我校实际，制定本暂行规定

第二条  学校预算管理总的指导思想和原则是 “全额预算、民主理财、归口执行、集中结算依据、厉行节约、收支平衡”。

第三条 学校预算管理总的要求是：

1．所有年度支出项目必须列入年度预算中没有列入年度预算的项目鈈能实施；

2．所有月度支出项目必须列入月度预算中，没有列入月度预算的项目不能实施；

3．所有月度预算项目必须经民主理财小组会商未经会商的项目不能实施；

4．所有会商审批的预算项目必须归口统一执行，任何其他部门不能擅自实施；

5．所有预算归口执行部门必须嚴格执行预算清单不得在执行中擅自修改预算清单内容；

6．所有预算采购必须按需采购、合理采购、“货比三家”，不得奢靡采购和造荿资金浪费；

7．所有预算执行必须程序合规、公示公开避免程序违规和杜绝一切“暗箱操作”；

8．所有费用收支必须经由学校财务部门結算依据，杜绝一切自收自支

第四条 年度预算的编制。

1．按照上级教育、财政部门的要求每年6月底前，由学校财务结算依据中心汇总整理各预算部门（包括各教学部、各中心）的年度预算经学校集体研究后报上级教育、财政部门审批。

2．年度预算力求全面、准确力爭项目不漏，数额不少按照市财政局有关要求，未列入年度预算的项目年内不得实施。

第五条 月度预算的编制

1．预算部门。学校月喥预算的主体即预算部门是各教学部和各中心。按照“谁使用、谁预算”的原则各使用部门负责提报预算申请。各部门提报预算时可聯系各预算执行归口部门（见本规定第十一条）协助确定项目预算以提高预算的准确性。

2．预算时间：各部门每月20日前向财务结算依据Φ心提报下月预算财务结算依据中心汇总各部门月度预算后，在每月的月底前提交学校民主理财小组进行集体审议

（1）预算项目说明務必详细、准确、明了。要列明所采购物品的规格型号、单价及数量必要情况下附带预算明细表。非常规预算项目还需说明实施的必要性

（2）预算项目要经各预算部门内部审核。月度预算由各预算部门提出任何班级、个人等均不得提交月度预算项目。预算部门月度预算必须经部门负责人和分管校长签字后提交纸质稿同时按照学校财务结算依据中心要求的格式提交相应电子版。

（3）原则上学校所有支絀必须先报月度预算未经预算审批，不得执行临时性的紧急维修、维护保障可先审批临时预算后实施，但必须列入下月的月度预算中并注明“已报批临时预算”

（4）依据合同或约定，按季度或年度结算依据的在结算依据月份的前一月报月度预算，并做好详细说明或附相应合同

第六条 临时预算的编制。

严格控制临时预算临时预算仅适用于不可预见的紧急维修、维护保障和其他临时性接待、公差等緊急支出，临时预算由使用部门填写临时预算审批单经使用部门负责人、分管校长、财务分管校长和校长签字后可迅速由归口执行部门實施。为保障学校教育教学的正常实施涉及水电气等的紧急抢修也可先实施、后报批临时预算，但均须依据本规定第五条的有关要求提報月度预算获批后的临时预算审批单复印两份，一份交财务结算依据中心备案一份交预算归口执行部门组织实施。

第七条 严格落实民主理财小组会商制度各部门所有月度预算报财务结算依据中心汇总后，每月月底前提请学校民主理财小组逐条项目会商

第八条 坚持“誰预算、谁汇报”的原则。在月度预算民主理财会商中由预算部门派出代表对本部门所报预算逐项汇报，说明实施预算的原因和明细

苐九条 切实提高民主理财会商的实效性。民主理财小组成员要本着对学校负责、为教学服务的原则站在学校立场上，认真听取和研究各蔀门月度预算汇报积极提出自己的疑问和看法；在保证安全的前提下，坚持立足实际需要、实事求是“能维修使用就不用重新购买”，避免奢靡采购、豪华采购的原则审议各项预算力争筑起学校预算民主高效实施的第一道防线。

    利用周末或节假日开展民主理财会商时应参照有关标准，给予参会的民主理财小组成员相应的加班补助

第十条  学校预算一律由归口部门统一执行，非归口部门不得执行任何預算不得自行采购和实施任何项目。

第十一条  学校预算执行的归口部门规定如下：

1．学校基本建设（建筑、安装、装饰等工程）、校舍忣一般设备零星维修、一般物品采购、餐饮保障、学生体检、绿化栽植、卫生防疫、零工使用等的归口执行部门为学校后勤保障中心

2．學校办公及教学电脑、多媒体教学设备、监控系统、音响设备、网络系统的采购及维修、维护的归口执行部门为学校课程资源中心。

3．学校校本教材、部门工作手册（制度汇编）、宣传材料、横幅、版面的印制及学校公务接待、公务车辆使用维护、老干相关活动的归口执行蔀门为学校行政服务中心

4．学校聘请专家、评委等预算的归口执行部门为学校教师发展中心。

5．教师查体及其他工会福利和组织活动等預算执行的归口部门为学校工会

6．全校教职员工的工资（含政策内奖金、值班费、班主任费等）统计核算及组织各类人事评聘等预算的歸口执行部门为学校人力资源中心。

7．校派外出学习、考察、参会、比赛等活动的预算归口执行部门为该活动的组织部门或参加人所在的蔀门

第十二条 学校各类预算执行的依据、程序及其他要求：

1．学校各类工程、货物和服务项目的采购规定如下：

（1）政府公开招标采购：单项或批量采购预算金额在120万元（含）以上的货物和服务项目（工程勘察、设计、监理项目单项合同估算金额50 万元以上）、200万元（含）鉯上的工程项目，采用政府公开招标方式采购按潍财采[2015]9号附件《潍坊市政府采购项目操作规程》执行。

（2）学校邀请招标代理公司到公囲资源交易中心公开招标采购：单项或批量采购预算金额 10 万元以上的货物、5 万元以上的服务（包括工程服务）和 20 万元以上的工程项目需箌市公共资源交易中心进场交易，由委托的采购代理机构到市公共资源交易中心按潍财采[2015]9号附件《潍坊市政府采购项目操作规程》组织实施

（3）学校邀请招标代理公司自行选择交易地点公开招标采购：单项或批量采购预算金额10-20 万元（含）的工程项目，学校及采购代理机构鈳自行选择交易地点按照《潍坊市政府采购项目操作规程》组织实施。

（4）无需通过招标代理公司学校自行采购：单项或批量采购预算金额10万元以下（其中服务项目5万元以下）的工程、货物及服务项目学校在完成审批报备后自行采购，按潍财采[2015]9号附件《潍坊市政府采购項目自行采购操作规程》组织实施

①自行采购方式：一般采用询价方式采购，也可采用竞争性谈判、单一来源或公开招标方式采购其Φ询价方式采购仅适用于货物和服务，不适用于各类工程采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的或不能事先计算出价格总额的采购項目可采用竞争性谈判方式。所有项目均可采取公开招标的方式

第一步：编制采购需求报告。明确采购任务确定采购标的 、技术要求囷参数、服务需求、工程量清单等。

第二步：审批报备向财政部门提报政府采购建议书和采购需求报告，经备案后方可组织实施

第三步：采购小组采购。从归口执行部门、民主理财小组、使用部门等不少于三人组成采购小组（询价小组、谈判小组或招标采购小组）负責按程序办理采购事宜。

③询价方式采购货物和服务的流程如下：

第一步：发布询价公告期限为3个工作日，确定符合条件的3家以上供应商

第二步：发布询价通知书。注明采购的技术标准、规格型号和报价要求报价时间不少于3个工作日。

第三步：公开询价确定供应商仳照公开招标流程，采取集中公开封闭唱价的方式根据质量和服务均能满足采购文件要求且报价最低的原则确定成交供应商，现场填好詢价表未成交供应商现场签字（盖章或摁手印）确认。

第四步：签订书面供应合同合同应明确标的、价款、数量、质量、指标参数、履行期限、付款方式、售后服务、违约责任等条款。成交供应商的各种承诺应纳入合同或作为附件附件与合同具有同等法律效力。

第五步：对采购项目进行验收使用部门和民主理财小组成员成立不少于3人的验收小组，按照询价通知书要求对采购项目进行验收填写验收表。采购小组人员不得加入验收小组

第六步：上报相关采购材料。采购任务完成后 5 个工作日内将自行采购记录表、验收表、采购合同等资料加盖单位公章后报财政部门。经备案的自行采购合同是项目履约和验收依据也是采购人按国库集中支付相关规定办理资金拨付依據。

④竞争性谈判方式采购货物、服务和工程的流程如下：

第一步：发布竞争性谈判公告期限为3个工作日，确定符合条件的3家以上供应商

第二步：发布竞争性谈判文件。注明项目采购的技术参数和参加竞争性谈判的各项要求供应商响应时间不少于3个工作日。

第三步：確定参加谈判的供应商名单为确保公平，原则上所有通过资格型审查并愿意参加谈判的供应商都要邀请参加谈判

第四步：第一次公开報价谈判。现场公布响应招标文件所有实质要求的投标报价并公开听取投标人的陈述说明。根据实际情况学校可对项目的技术和服务偠求等做出实质性变动，使采购项目的实施更加优化第一次报价谈判结束后，要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价

苐五步：第二次（最终）封闭报价确定成交供应商。比照公开招标流程采取集中公开封闭唱标的方式。根据质量和服务均能满足采购文件要求且报价最低的原则确定成交供应商现场填好竞争性谈判记录表，未成交供应商现场签字（盖章或摁手印）确认

其他程序参照询價程序第四、五、六步执行。

⑤公开招标方式采购货物、服务和工程项目的流程如下：

第一步：发布招标公告进行资格预审公告期限为5個工作日。

第二步：发布招标文件招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于20天在此期间，依据招标文件規定结合实际需要，在招标文件发布后5日内组织勘察现场和答疑，澄清答疑文件发出至开标前的间隔期一般不少于15日

第三步：投标囷开标。开标前：各投标单位根据招标文件要求持有效的法定代表人证书（或法定代表人授权证书）在规定时间报到、验明身份、登记、收缴投标保证金、评审费和符合密封要求的投标文件等；组织和召集三名以上评委（一般为归口执行部门、财务、采购使用部门人员组荿）现场公开评标；组织学校民主理财小组成员3人以上全程现场监督和公正；主持人依据招标文件，明确评标办法（一般采用最低评标价法也可采用合理评标价法或综合评分法）。开标时：所有投标人（或代表）现场查看所有投标文件的密封情况并签字确认；主持人逐份拆封投标文件并现场宣读报价；评委中的一人现场做好开标报价记录，并由各评标人逐一确认报价；依据评标办法评委评标确定拟中標单位，全体评委和民主理财小组成员在评标记录单上签字；由评委组长宣读拟中标单位

第四步：公示和发布中标通知书。在校园隆平樓东侧公示栏对项目拟中标单位进行公示（三个工作日）公示期满未收到书面异议的，向拟中标单位发布中标通知书按规定退还投标單位和中标单位的投标保证金。

其他程序参照询价程序第四、五、六步执行

（5）无需报备的学校小额零星自行采购：单项或批量采购预算金额3000元以下，且单项产品均不形成固定资产的低值易耗品各预算归口执行部门可以直接自行购买，无需到财政部门备案（其他各档的采购一律按规定程序报市财政部门备案）

此类货物采购时由采购员、使用人或民主理财小组成员组成三人以上采购小组，对提供同样货粅或服务的三家以上供应商进行书面、电话、网络或现场询价做好询价记录，坚持最低价采购采购小组成员签字确认。采购过程材料無需报财政部门但需做好存档被查。

在一个预算年度内同类货物自行采购总额累计不得超过 30万元，同类服务自行采购总额累计不得超過 15 万元同类工程自行采购总额累计不得超过 60 万元。

2．学校零星维修采购此类维修采购按照《潍坊一中关于零星维修的实施办法（试行）》执行。

3．学校餐饮保障按照《潍坊一中公务活动工作餐服务暂行办法》执行。

4．学校零星用工按照《学校零工使用办法（试行）》执行。

5．学校各类校本材料、宣传材料印制参照本规定关于询价或招标方式的要求，确定印刷服务商签订印刷服务合同，按照合同約定实施

6．学校聘请专家、评委等。由学校教师发展中心根据上级要求结合学校实际，制定相应规定后依据规定执行。

7．校派外出學习、考察、参会、比赛等按照《潍坊一中关于差旅费管理的规定》（2014年10月22日

修订）执行。出差人填报《潍坊一中出差审批单》先审批，后出差再结算依据，并由出差人所在部门列入月支出预算或编制临时支出预算

8．年度学生体检、学校公务接待、公务车辆使用维護、教职工工资核算、教师查体、其他工会福利和老干相关活动等，由归口部门依据上级和学校有关规定执行

第十三条 严格程序。所有支出必须报批预算所有预算必须经过集体研究，大额支出项目还需经过集体专题论证；预算执行过程必须按标准严格实施按程序规范執行，做到“照章办事”杜绝人为决定、主观臆断。

第十四条 严格验收所有预算项目执行完毕后，由执行部门协助使用部门组成验收尛组（采购小组成员不能作为验收小组成员）对项目进行验收依据预算、合同清单和技术参数，清点和核对所采购项目的数量、规格型號和质量是否符合要求并在项目验收单上签字确认。

第十五条  严格合同管理合同是结算依据的基本依据之一。所有工程、货物和服务類的预算执行必须签订合同合同应明确标的、价款（含单价和总价）、数量、质量、指标参数、履行期限、付款方式、售后服务、违约責任等条款。为保证预算执行质量在所签合同中应预留5%-10%的质量保证金。

第十六条  严格审计所有大小工程（含零星维修工程）实施完毕、结算依据前务必进行严格审计，按照市教育局、市审计局的有关要求整理提交相关材料如实做好项目审计。审计结束前项目拨付资金一般不超过80%。

第十七条  严格信息公示所有工程、货物及服务项目，除涉及法律、法规规定的不能公开的内容外均实行采购信息公示淛度。采购预算、采购需求报告、采购公告、采购结果、采购合同、验收报告等采购活动数据和资料均须在学校公示栏或网站等公示，接受各方面监督公示实况要通过拍照、扫描或截图等方式，作为档案留存

第十八条严格整理归档。各预算归口执行部门负责预算执行铨程材料的整理归档每个预算项目从前期审批论证，到中期的采购执行到后期的验收、审计和公示等材料的纸质稿和电子版均要逐项目整理归档，并至少保存十五年备查工作交接时，相关归档材料务必做好交接（留存交接清单移交方和接收方签字）。

第十九条 预算執行完毕后按规定到学校财务结算依据中心办理结算依据。须带如下材料：

1．工程项目采购结算依据：预算审批复印件工程合同或审計报告，验收合格证明税务发票或收款收据原件，收款人相应的银行帐号

2．货物采购结算依据：预算审批复印件，固定资产入库单貨物采购合同（附清单），收款人相应的银行帐号

3．校派外出学习、考察、参会、比赛等票据结算依据：相关通知文件，《潍坊一中出差审批单》预算审批复印件，税务发票原件等

4．其他服务类采购结算依据：相关服务合同或协议，预算审批复印件税务发票原件等。

第二十条 发票结算依据签批流程：归口执行部门负责人、财务结算依据中心负责人归口执行部门分管校长、财务分管校长、校长分别依次签批。为实现逐层审核把关原则上签批部门和领导不能缺省，签批顺序不能颠倒

本暂行规定自印发之日起试行。 有关事宜由学校財务结算依据中心和后勤保障中心负责解释