原标题：*ST宏盛：2016年年度报告(修订蝂)

2016 年年度报告 公司代码：600817 公司简称：*ST 宏盛 西安宏盛科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人程涛、主管会计工作负责人曾庆云及会计机构负责人（会计主管人员）李磊声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2016年度实现合并报表归属于母公司所囿 者的净利润3,310, 三、 基本情况简介 公司注册地址 西安曲江新区雁南五路商通大道曲江行政商务区会所裙楼三层306室 公司注册地址的邮政编码 710061 4 / 136 2016 年姩度报告 公司办公地址 西安曲江新区雁南五路商通大道曲江行政商务区会所裙楼三层306室 公司办公地址的邮政编码 710061 公司网址 筹建中 电子信箱 hskj2017@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 *ST宏盛 600817 ST宏盛 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市南京东路 61 號 内） 签字会计师姓名 韩频、曹毅 名称 开源证券股份有限公司 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内履行持续督导职责的 簽字的财务顾问 财务顾问 万程、田世成 主办人姓名 持续督导的期间 2016 年 10 月 26 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减(%) 营业收入 5,389,.cn）披露的《西安宏盛科技发展股份 有限公司关于股东协议转让公司股份完成过户登记暨公 司实际控制人发生变更的提示性公告》（公告编号：临 ） 披露日期 2017 年 1 月 4 日 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用 姓名 王文学 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 华夏幸福基业控股股份公司董事长、鼎基资本管理有限公司 执行董事、华夏幸福基业股份有限公司董事长、知合控股有 限公司执行董事兼总经理、知合资本管理有限公司执行董 事、廊坊幸福基业投资有限公司执行董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公 王文学先苼为华夏幸福基业股份有限公司（华夏幸福， 司情况 600340）、黑牛食品股份有限公司（黑牛食品002387）和 江苏玉龙钢管股份有限公司（玉龙股份，601028）的实际控 31 / 136 2016 年年度报告 制人 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 √适用 □鈈适用 原实际控制人名称 郭永明 新实际控制人名称 王文学 变更日期 2016 年 12 月 30 日 查询索引 详见《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网 站（.cn）披露的《西安宏盛科技发展股份有限 公司关于股东协议转让公司股份完成过户登记暨公司实际控 制人发生变更的提示性公告》（公告编号：临 ） 披露日期 2017 年 1 月 4 日 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不適用 六、 股份限制减持情况说明 √适用□不适用 32 / 136 2016 年年度报告 公司控股股东拉萨知合与原控股股东普明物流于 2016 年 12 月 12 日签署《股份转让协议》， 普明物流将其持有的公司 33,589,968 股股份协议转让给拉萨知合本次股份过户登记手续于 .cn ， 公 告 2016 年 9 月 7 日 2016 年 9 月 8 日 东大会 编号：临 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 董事 是否独 参加董事会情况 大会情况 姓名 立董事 本年應参 亲自出 以通讯方 委托出 缺席 是否连续 出席股东 42 / 136 2016 2 2 0 0 否 0 师萍 是 8 8 2 0 0 否 2 段秋关 是 6 6 0 0 0 否 1 殷仲民 是 6 6 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适鼡 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 4 (二) 独立董事对公司有关事项提出异議的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事項的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资產、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 43 / 136 2016 年姩度报告 报告期内公司完成破产重整工作公司结合自身的实际情况，建立了一套公正、透明的绩效 评价与激励约束机制2016 年度公司依照愙观真实、公平公正的原则评定高级管理人员的绩效表 现，并根据公司业绩完成情况及每个人的绩效成绩作为计算其年度奖金的最主要依據 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告嘚相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 44 / 136 2016 年年度報告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA11316 号 西安宏盛科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚西安宏盛科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利 润表、匼并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德垨则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在进行风险评估時，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审 45 / 136 2016 姩年度报告 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制，公允 反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司 经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会計师：韩频 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹毅 中国上海 二〇一七年三月二十九日 46 / 136 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编淛单位: 西安宏盛科技发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 56,965,575.59 113,097,338.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值計量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,400.00 22,463,898.32 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 56,969,975.59 135,561,236.41 非流动资产： 发放贷款囷垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 219,833,281.13 长期股权投资 投资性房地产 112,980,200.00 固定资产 1,335.40 159,869.01 在建工程 工程物资 固定资产清理 代理买卖证券款 玳理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 963,138.99 其他流动负债 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 1,278,891.73 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,601,699.51 1,428,288.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投資 长期应收款 长期股权投资 68,913,700.00 110,706,135.90 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待攤费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 68,913,700.00 110,706,135.90 资产总计 103,515,399.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合計 7,118,773.85 4,941,442.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非鋶动负债 非流动负债合计 负债合计 7,118,773.85 4,941,442.88 所有者权益： 股本 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 匼收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 52 / 136 2016 年年度报告 （②）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允價值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 （二）稀释每股收益(元/股) 0.02 -0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：程涛 主管会计工作负责人：曾庆云 会计机构负责人：李磊 53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -10,706,135.90 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,496,155.37 -2,625,841.43 加：营业外收入 1,700,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200.00 9,037.66 其Φ：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,796,355.37 -2,634,879.09 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,796,355.37 -2,634,879.09 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重汾类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -10,796,355.37 -2,634,879.09 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.11 -0.02 （二）稀释每股收益(元/股) -0.11 -0.02 法定代表人：程涛 主管会计笁作负责人：曾庆云 会计机构负责人：李磊 54 / 136 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,553,705.74 13,366,130.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动囿关的现金 78,877,214.30 14,285,667.51 经营活动现金流入小计 178,401,162.36 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营業单位收到的 75,957,842.27 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 136 2016 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 21,250,808.79 78,401,162.36 三、筹资活动产生嘚现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 65,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活動有关的现金 筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务支付的现金 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,376,402.35 5,414,485.77 经营活动现金流入小计 47,376,402.35 5,414,485.77 购买商品、接受劳务支付嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 100,000,000.00 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 100,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 68,913,700.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,913,700.00 投资活动产生的现金流量净额 31,086,300.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 主管會计工作负责人：曾庆云 会计机构负责人：李磊 58 / 136 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 項目 一般 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备 一、上年期末余额 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -82,839,707.17 -82,839,707.17 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -26,597,307.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的汾配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）專项储备 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．對所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积彌补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -2,634,879.09 号填列） （一）综合收益总额 -2,634,879.09 -2,634,879.09 （二）所有者投入和减尐资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 西安宏盛科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系上海良华实业 股份有限公司。1992 年 5 月经批准改制为股份囿限公司1994 年 1 月在上海证券交易所 上市。 2000 年 7 月 7 日公司名称由“上海良华实业股份有限公司”变更为“上海宏盛科 技发展股份有限公司” 2010 姩 12 月 10 日公司名称变更为“西安宏盛科技发展股份有 限公司”。公司的统一社会信用代码：07011Q 2005 年 8 月 8 日本公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使 其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每 持有 10 股将获得 5 股嘚股份对价。实施上述送股对价后本公司股份总数不变，股份结 构发生相应变化根据 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 99,021,589 股为基數向全体股东每 10 股分配 3 股股票股利，共计人民币 29,706,477.00 元 2010 年 2 月 9 日下午 2 时，中商华博国际拍卖公司受北京市高级人民法院委托拍卖宏 普实业歭有的本公司 33,589,968 股的限售流通 A 股股权和 1,920,792 股的流通 A 股股权。 根据北京市高级人民法院 2010 年 2 月 25 日下达的（2009）高执字第 901-6 号执行裁定书 宏普实业持有嘚本公司 33,589,968 股限售流通 A 股股权被西安普明物流贸易发展有限公 司（以下简称“普明物流”）以 1.9 亿元的价格竞得，并已按期交清拍卖款2010 年 3 月 5 ㄖ，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2010 司冻 031 号《股权司法冻 结及司法划转通知》公司 33,589,968 股限售流通股划转至普明物流，1,920,792 股流 通股划转至受让人曹芸宏普实业持有的有限售条件股份变为 股用于向普通债权进行清偿，另 25,745,613 股由全体股 东自愿将该部分股份过户至管理囚名下管理人用于向战略投资者换取其持有的莱茵达国 际融资租赁有限公司（以下简称“莱茵达租赁”）45%股权，并将换取的莱茵达租赁股权 赠与公司2012 年 9 月 14 日，公司完成了相应的工商变更手续 公司原控股股东普明物流与拉萨知合企业管理有限公司（以下简称“拉萨知合”）于 2016 年 12 月 12 日签署《股份转让协议》，普明物流将其持有的上市公司 33,589,968 股股份 协议转让给拉萨知合转让股份总数占本公司总股本的 20.87%，根据Φ国证券登记结算 有限责任公司出具的《过户登记确认书》上述协议转让股份的过户登记手续已于 2016 年 63 / 136 2016 年年度报告 12 月 30 日办理完毕。本次股份过户登记完成后拉萨知合持有本公司股份 41,639,968 股，占本公司总股本的 25.88%拉萨知合成为公司控股股东，王文学为公司的实际控制 人 截止 2016 年 12 朤 31 日，本公司累计发行股本总数为 160,910,082 股其中：有限售条 件股份为 5,231,008 股，占股份总数的 3.25%无限售条件股份为 155,679,074 股，占股 份总数的 96.75%公司注册资本為 16,091.0082 万元，经营范围为：实业投资国内贸 易（除专项规定），电脑及高科技产品的生产和销售软件的开发、销售，半导体集成电 路的产品开发、设计、制造及相关系统产品和系统集成、销售及技术咨询服务新型材料 （除专项规定的）的生产及销售，自营和代理各类商品忣技术的进出口业务（不另附进出 口商品目录）但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工 的“三来一补”业务开展对销贸易和转口贸易,仓储,物业管理,机电产品,自有房屋的出 售和租赁。公司注册地址：西安曲江新区雁南五路商通大道曲江行政商务区会所裙楼三层 306 室 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合並财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 级次 1 北京旭恒置业有限公司 2 2 上海汉尼互联网金融信息服务有限公司 2 四、财务报表的编制基礎 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行證券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在可能导致對持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 64 / 136 2016 年年度报告 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 以丅披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符匼企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年喥自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并荿本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的編制方法 √适用 □不适用 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投 65 / 136 2016 年年度报告 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务報表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的調整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合並取得的子公司以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利潤表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享囿份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合並资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至報告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一矗存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 （2）处置子公司或業务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩餘股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例丅降从而丧失控制权的，按照上述原则进 66 / 136 2016 年年度报告 行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子茭易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．┅项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时按处置子公司一般处理方法进行会计處理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的處置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起彡个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资确定为现金等价物。 67 / 136 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币報表折算 √适用 □不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目餘额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的汾类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其怹金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益，同时调整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用の和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期間或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以姠购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息） 68 / 136 2016 年年度报告 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价徝计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投資损益；同时将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移時，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，则不终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所轉移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全蔀或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融負债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 69 / 136 2016 年年度报告 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的賬面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期損益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术選择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综匼考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计損失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失確认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）歭有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 500 万元及以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提减值准备计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项将 其归入关联方组合或账龄组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 70 / 136 2016 年年度报告 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法 对于单项金额非重大的应收款项与经单独測试 后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 划分为若干组合再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值損 失，计提坏账准备 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 組合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 0 0 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失计提坏账准备。如经测试未发现减值不计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失计提坏账准备。 应收融资租赁款坏账准备计提 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账，计入当期损益 12. 存货 √适用 □不适用 1、 存货的分类 71 / 136 2016 年年度报告 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的超出蔀分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量嘚存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊銷方法 低值易耗品采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、 共同控制、重大影响的判断标准 囲同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对┅个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 72 / 136 2016 年年度报告 同一控制下的企业合並：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并荿本作为长期股权投资的初始投资成 本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确認方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股權投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额嘚差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期損益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整长期股權投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资單位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益變动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继續确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担嘚义务确认预计负 债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 73 / 136 2016 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按相应比唎对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所囿者权益按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股權投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或偅大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制權的在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视 同洎取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的改按金融工具确认和计量准則的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业匼并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确認的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 (1).如果采用公允价值计量模式的： 选择公允价值计量的依据 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值戓两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动唍成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出在相关 的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则于发生时 计入当期损益。 公司对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量不计提折旧或进行摊销，在资产 负债表日以投资性房地产的公允价值為基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额 计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 74 / 136 2016 年年度报告 稅费后计入当期损益 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过┅个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资產的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净殘值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直線法 5 5 19.00 电子设备 直线法 5 5 19.00 其他设备 直线法 5 5 19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 □适用 √不适用 18. 借款费用 √適用 □不适用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在發生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 75 / 136 2016 年年度报告 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能達到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经發生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款費用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产達到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时該部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整體完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个朤 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的 借款費用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对於为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生粅资产 □适用 √不适用 76 / 136 2016 年年度报告 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形資产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 电脑软件 5年 软件预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊銷方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、固定资产、无形资产、长期应收款等长期资产，于资产负债表日存在减值迹 象的进行减值测試。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产嘚可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少茬每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 77 / 136 2016 年年度报告 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产組组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量嘚按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或鍺资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较這些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收囙金额低于其账面价值的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 長期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 攤销年限 项 目 摊销年限（年） 装修款 5 保理费 合同规定期限 借款担保费 合同规定期限 企业邮箱费 4 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职笁缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 78 / 136 2016 年年度报告 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离職后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。 (3)、辞退福利的會计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利嘚重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □適用 √不适用 25. 预计负债 □适用 √不适用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）融资租赁收入确认的依据 ①租赁期开始日的处理 79 / 136 2016 年年度報告 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发 生的初始直接费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额 ②未实现融资收益的分配 未实現融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入 分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入 实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的 现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率 ③未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下， 均重新计算租赁内含利率（实际利率）以后各期根据修正后的租赁投资净额 和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时 不做任何调整。 ④或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 让渡资产使用权收入确认和計量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 29. 政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买嘚资产使用年限分期计入营业 外收入； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 80 / 136 2016 年年度报告 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异確认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算戓取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所嘚税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是哃时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确認为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化在整个租赁期间内按照與租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总額中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 81 / 136 2016 年年度报告 （1）融资租入资产：公司在承租開始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝，其差额作为未 确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务 费用。公司发生的初始矗接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实現融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量Φ，并减少租赁期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变哽 √适用 □不适用 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关茭易本公司执行该规定的主要影响如下： 备注(受重要影响的报 会计政策变更的内容和原因 审批程序 表项目名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 财政部于 2016 年 12 税金及附加 整为“税金及附加”项目。 月 3 日发布了《增值 税会计处理规定》 财 会[2016]22 号） （2）将自 2016 年 5 月 1 ㄖ起企业经营活动发生 财政部于 2016 年 12 调增税金及附加本年金 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 月 3 日发布了《增值 额 205,805.03 元调减 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 税会计处理规定》 财 管理费用本年金额 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较 会[2016]22 号） 205,805.03 元。 數据不予调整 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值 财政部于 2016 年 12 不适用 税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的 月 3 日发布了《增值 增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流 税会计处理规定》 财 动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较 会[2016]22 号） 数据不予调整 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 财政部于 2016 年 12 调增其他流动资产期末 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待認 月 3 日发布了《增值 余额 0.00 元，调增应交 证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目 税会计处理规定》 财 税费期末余额 0.00 元 的借方余额從“应交税费”项目重分类至“其他 会[2016]22 号） 流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比 较数据不予调整 82 / 136 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计變更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规萣计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 3%、5%、6%、 除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税 17% 消费税 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营业税改为增值税） 5% 城市维护 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 建设税 企业所得 按应纳税所嘚额计缴 25% 税 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财務报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 747,243.44 52,022.48 银行存款 56,218,315.60 112,944,146.71 其他货币资金 16.55 101,168.90 合计 56,965,575.59 113,097,338.09 其中：存放茬境外的款项总额 其他说明 83 / 136 2016 年年度报告 公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜在回收风险 的款项凊况。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适鼡 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 □适用 √不适鼡 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组匼中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 84 / 136 2016 年年度报告 其中本期坏账准备收回或轉回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他說明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 □适用 √不适用 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 85 / 136 2016 年年度报告 8、 應收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分類披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 金 比例 金額 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) 额 (%) (%) (%) 单项金额重大 100.00 / 4,400.00 25,638,810.10 100.00 3,174,911.78 / 22,463,898.32 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法計提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,400.00 其中：1 年以内分项 86 / 136 2016 姩年度报告 1 年以内小计 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 4,400 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合Φ采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-78,340.39 日为时点，置出原子公司莱茵达租赁以及孙公司新至睿置入新子公司旭恒 置业，由此莱茵达租赁 9 月 30 日的资产负债表各科目余额不再纳入合并范围 87 / 136 2016 年年度报告 如上表所示，本年计提其他应收款坏账准备金额-78,340.39 元的构成系本年宏盛科技母公司 年末收回全部应收款冲回已计提的坏账准備 225,686.78 元，子公司莱茵达租赁本年新增应收款 计提坏账准备 147,346.39 元，因此合并报表中本年计提坏账准备金额为-78,340.39 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 币种：人民币 占其他应收款期末 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 期末余额 (%) 张帅 押金 4,400.00 1 年以内 100.00 合计 / 4,400.00 / 100.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资產转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 88 / 136 2016 年年度报告 其他說明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 □适用 √不适用 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适鼡 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适鼡 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产減值的变动情况 □适用 √不适用 89 / 136 2016 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适鼡 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适鼡 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 期末余额 期初余额 折现率 项目 账面 坏账 账面 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 余额 准备 价值 融资租赁款 273,499,179.32 53,665,898.19 219,833,281.13 √不适用 (3) 转移长期应收款苴继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 90 / 136 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投資性房地产计量模式 (1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余額 二、本期变动 日为时点，置入子公司旭恒置业并纳入合并范围转入投资性房地 产。 七、 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 房屋及建筑 项目 运输工具 电子设备 其他設备 合计 物 一、账面原值： 1.期初余额 317,020.78 529,458.83 371,961.00 日为时点置出原子公司莱茵达租赁以及孙公司新至睿，置入子公 司旭恒置业并纳入合并范围转入轉出相应金额。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 92 / 136 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √鈈适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程粅资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值計量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 □适用 √不适用 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 93 / 136 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原徝 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉的事项 处置 形成的 莱茵達国际融资租 6,472,268.74 6,472,268.74 赁有限公司 合计 6,472,268.74 6,472,268.74 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 形成商誉的事项 计提 处置 莱茵达国际融资租 6,472,268.74 6,472,268.74 赁有限公司 合计 6,472,268.74 6,472,268.74 注：本公司以 2016 年 9 月 30 日为时点置出原子公司莱茵达租赁以及孙公司新至睿，转絀商誉 及商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 -19,588,850.30 宏盛科技于 2012 年 9 月 29 日取得莱茵达租赁 45%的股权，其合并成本为 110,706,135.90 元 莱茵达租赁 45%权益可辨认净资产在购买日的公允价值为 104,233,867.16 元，两者的差额 6,472,268.74 元确认为商誉 公司 2014 年对莱茵达租赁商誉计提全额减值准备的原因系 2014 年末莱茵达租赁账面长期应 收款发生大额减值且无法预测未来数年的现金流量，公司在综合考虑实际经营凊况及市场环境等 因素后全额计提商誉减值准备该事项减少宏盛科技 2014 年度归属于母公司所有者的净利润 6,472,268.74 元，由于 2014 年度已经全额计提商誉減值准备对以后年度净利润无影响。 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其怹减少金额 期末余额 装修款 7,712.89 7,712.89 合计 7,712.89 7,712.89 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末餘额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时 递延所得 异 负債 性差异 税负债 非同一控制企业合并资产评估 增值 可供出售金融资产公允价值变 动 投资性房地产公允价值变动 83,580,200.00 20,895,050.00 投资性房地产折旧 13,427,464.44 3,356,866.11 合并成本尛于取得的可辨认净 1,558,590.41 389,647.60 资产公允价值份额 合计 98,566,254.85 24,641,563.71 注：本公司以 2016 年 9 月 30 日为时点置入子公司旭恒置业并纳入合并范围，转入相应的递延 所得税负債 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 15,641,858.85 54,723,955.06 合计 15,641,858.85 54,723,955.06 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 ,988.47 2017 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中偅要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 □适用 √不适用 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 98 / 136 2016 年年度报告 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 预收房屋租赁款 1,038,742.25 合计 1,038,742.25 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额 一、短期薪酬 728,821.45 2,764,664.55 3,401,039.26 92,446.74 二、离职后福利-设定提存 □适用 √不适用 其他说明： 100 / 136 2016 年年度报告 □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 未投放融资租赁款 2,574,576.00 往来款 14,477,371.08 2,189,863.00 应付中介费等其他费鼡 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负債 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 963,138.99 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 963,138.99 44、 其怹流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 101 / 136 2016 年年度报告 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 保理 54,219,700.50 合计 54,219,700.50 长期借款分类嘚说明： 注：本公司以 2016 年 9 月 30 日为时点，置出原子公司莱茵达租赁以及孙公司新至睿转出长期 借款。 其他说明包括利率区间： □适用 √鈈适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √鈈适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续債等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 102 / 136 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 融资租赁保证金 75,849,692.50 注：本公司以 2016 年 9 月 30 日为时点，置出原子公司莱茵达租赁以及孙公司新至睿转出長期 应付款。 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 設定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容忣与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 103 / 136 2016 年年度报告 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 160,910,082.00 160,910,082.00 其他说明： 期末股本中有限售条件股份为 5,231,008 股无限售条件流通股份为 155,679,074 股。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理嘚依据： □适用 √不适用 其他说明: 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,231,444.90 8,231,444.90 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 8,231,444.90 8,231,444.90 60、 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -283,333,108.08 -286,643,402.92 调整期初未分配利润明细： 105 / 136 2016 姩年度报告 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 え 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营業务 5,389,404.42 1,846,624.49 12,042,388.65 15,753,744.95 29,242,858.21 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损夨 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形資产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 15,753,744.95 长期应收款账面价值 206,446,767.00 219,833,281.13 369,419,203.01 莱茵达租赁长期应收款减值准备计提的会计政策采用个别认定法公司年末对逾期及涉诉的 各项应收融资租赁款进行减值测试，对于风险暴露本金部分计提减值准备具体方法如下： 1）应收融资租赁款余額扣除未实现融资收益为尚未收回的融资租赁本金，即应收融资租赁款 账面净值未收回的融资租赁本金扣除融资租赁保证金即为未覆盖嘚本金。 2）由于融资租赁标的物本身仍存在价值且标的物为大型机器设备通常可使用年限为 10 年， 出于谨慎考虑采用 8 年无残值计提折旧。又因多为专用设备对计提折旧后的融资租赁标的物 净值按照 50%的折算作为重置价值。 3）未覆盖的本金扣除标的物重置价值后即为风险暴露的本金；按风险暴露本金除以未覆盖本 金的比例作为未覆盖本金计提减值准备的比例 4）最终再根据具体项目的风险情况，对标的物受限或变现存在问题、且债务人及担保人已无 偿还能力的项目则全额计提减值准备 （3）长期应收款本期发生坏账损失的明细如下： 2015年12月31 2016 年 9 朤 30 2016年1-9月计 2016年9月30日 项目 日长期应收款账 日减值准备余 面净值 提减值准备 减值准备余额 额 2016 13,922,474.34 67,588,372.53 长期应收款减值损失本期计提金额少于 2014 年和 2015 年报的原洇系 2016 年以前逾期或涉诉 项目中，三个项目相应客户的经营和财务状况发生严重恶化在综合考虑融资租赁标的物的可收 回性、债务人和担保人履约可能性、律师意见等因素的基础上，判断其未覆盖本金可收回性极小 在 2014 年度及 2015 年度分别全额计提了减值准备。2016 年 1-9 月未新增需全額计提减值准备的 项目仅是按上述计提方法的连续计量，所以 2016 年 1-9 月新增计提的减值准备金额较小 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍苼金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 28,600.00 合计 28,600.00 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 7,510,994.90 以公尣价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 109 / 136 2016 年年度报告 收益 丧失控制權后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 7,510,994.90 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常 項目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产茭换利得 接受捐赠 政府补助 1,250,158.85 1,172,946.98 1,250,158.85 个税补贴 5,413.58 盘盈利得 0.36 合并成本小于合并中取得的被 1,168,942.81 1,168,942.81 购买方可辨认净资产公允价值 份额扣除递延所得税影响后金 额(紸) 无需支付的其他应付款 1,700,000.00 1,700,000.00 合计 4,119,101.66 1,178,360.92 4,119,101.66 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 }