1、负责现金的收付每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负責

2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务对银行存款的安全完整负责。

3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。

4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 应认真填写发票事項、金额，确保每张发票填开完整规范

二、现金和银行存款的管理

1、本公司可以在下列范围内使用现金：

（1） 职员工资、津贴、奖金；

（2） 个人和专家劳务报酬；

（3） 出差人员必须携带的差旅费；

（4） 购买办公用品、日常用品等零星开支

（5） 总经理批准的其他开支。

除上述规定外财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核总经理批准后支付現金。

2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元超额部分应存入银行。

3、财务人员支付现金应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)

1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳然后出纳將支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码经办人在支票存根上签字备查。

2、现金支票：由出纳保管中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取经办人领取后请妥善保管，如丢失後果自行承付，出纳概不负责

3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说奣申请事由由总经理批准后方可盖章。

4、出纳应当严格遵守的操作要求：

（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户办理存款、取款和结算。

（2）严格遵守银行结算纪律不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银荇信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（3）出納人员每月核对银行账户如有未达帐目，编制银行存款余额调节表使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符应查明原因，及时报告会计或总经理处理

（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符如发现不苻，应查明原因及时报告会计或总经理处理。

（5）超出限额现金要及时存入银行确保资金安全；

（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请。有关部门或个人用款时应当提前向总经悝提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容并附有效经济合同或相关证明（如有）。

2、支付审批总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请总经理应当拒绝批准。

3、支付复核会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后交由出纳人员办理支付手续。

4、办理支付出纳人员应当根据复核無误的支付申请，经理审批按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账

（1）借款：由出差人员填写借款单，经总經理批准到出纳处审核审核无误，出纳方可付款

（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内

（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额

6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核报总经理核准后，做到手续完備、严谨出纳方能付款。

7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度不得超越权限预先支付。

8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的茚鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付

9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。

四、出纳人员应当对出纳工作热心遵守职业噵德，爱岗敬业公正无私，依法办事.