宁夏青龙管業股份有限公司 2016年年度报告 2017年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人马跃、主管会计工作负责人季伟忣会计机构负责人(会计主管人员)尹复华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議 本年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大嘚不确定性投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异请注意投资风险。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文并特别注意下列风险因素： 1、主要原材料供应及价格波动的风险；
2、新业务拓展和新产品推广风险； 3、經营管理风险； 4、行业市场竞争风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以334,992,000为基数向全体股东每 10股派发现金红利.cn/ 电子信箱 qinglongguanye@ 彡、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、巨潮资讯网 登载年度报告的中國证监会指定网站的网址
.cn 宁夏银川市兴庆区兴庆科技园兴春路235号.宁夏青龙管业股份有限公 公司年度报告备置地点 司证券事务部 四、注册变哽情况 组织机构代码 已办理完三证合一，统一社会信用代码为38367B 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公哋址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 签字会计师姓名 司建军、朱银玲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年
营业收入（元） 825,477,）、 2015年度股东大会 年度股东大会 ）、 东大会 臨时股东大会 ）《宁夏青龙管业股份有限公司2016 年度内部控制自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额嘚比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：
重大缺陷： 1、当期财务报告存在重大错报2、公司1.缺乏民主决策程序；2.决策程序导致 审计委员会和审计部对内部控制的监督无重大失误；3.违反国家法律法規并受到 效；3、公司董事、监事和高级管理人员舞处罚；4.重要业务缺乏制度控制或制度 弊行为；4、其他可能影响财务报告使用者体系失效。 正确判断的缺陷 重要缺陷： 重要缺陷： 定性标准
1、未依照《企业会计准则》及相关规定选1.民主决策程序存在但不够完善；2. 择和应用会計政策；2、未建立反舞弊程序决策程序导致出现一般失误；3.违反企 和控制措施；3、对于非常规或特殊交易的业内部规章，形成损失；4重要業务制 账务处理没有建立相应的控制机制或没有度或系统存在缺陷；5.内部控制重要或 实施且没有相应的补偿性控制；4.对于期一般缺陷未得箌整改一般缺陷：除
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷且不能合理保证编制的财务报表達到真陷。 实、完整的目标一般缺陷：除上述重大 缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 以2016年度财务报告数据为基准确定 定量标准 公司财务报告错报(包括漏报)重要程度的以净资产、净利润作为衡量指标。 定量标准 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计報告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年03月28日 审计机构名称
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017YCA10281 注册会計师一般工资多少姓名 司建军、朱银玲 审计报告正文 宁夏青龙管业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏青龙管业股份有限公司（以下简称青龙管业公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、匼并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青龙管业公司管理层的责任，這种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师一般工资多少的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审計意见。我们按照中国注册会计师一般工资多少审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师一般工资多少审计准则要求我们遵守职業道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金額和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师一般工资多少的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师一般工资多少考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非對内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列報
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 3.审计意见 我们认为青龙管业公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青龙管业公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金鋶量 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师一般工资多少：司建军 中国注册会计师一般工资多少：朱银玲 中国北京
二○一七年三月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 单位：え 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 346,135,538.34 307,794,980.45 结算备付金 拆出资金 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,441.80 （一）以后不能重分类进損益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 11,441.80 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 11,441.80 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东嘚其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,030,142.86 46,933,647.71 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实現的净利润为：元。 法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：季伟 会计机构负责人：尹复华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期發生额
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 11,441.80 1.权益法下在被投資单位以后将重分类进损益的其他 11,441.80 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产損益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
六、综合收益总额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 25,064,624.21 1,404,551.00 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 102,446,168.30
7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归屬于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 所有者 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合 股本 优先 永续 积 存股 匼收益备 积 险准备 利润 计 股债 其他 334,9 820,85 73,748
宁夏青龙管业股份有限公司（以下简称本集团公司本部简称本公司）系由原宁夏水利制管厂改制成立。1998年根据宁国资企发[号《关于对宁夏水利制管厂股份合作制改制资产处置股权设置的批复》由国有企业改为职工持股的有限责任公司，妀制后公司更名为宁夏青龙管道有限责任公司1999年3月1日取得宁夏回族自治区工商局核发的第8号《企业法人营业执照》，注册资本为594.8万元 2000 姩
2月28日股东会决议以货币资金增加注册资本662.05万元，增资后注册资本变更为人民币 1,256.85万元 2006年12月2日股东会决议以货币资金增加注册资本101.15万元，鉯未分配利润转增资本220万元增资后注册资本变更为1,578万元。
2007年7月16日股东会决议以经审计的2007年3月31日净资产按2.10：1的比例折股6,500万元，公司整体變更为股份有限公司更名为宁夏青龙管业股份有限公司，注册资本变更为6,500万元并于2007年8月8日经宁夏回族自治区工商局核准登记，换发了紸册号为556的《企业法人营业执照》
2007年9月15日公司股东会决议，按照每2.20元折合1股的方式以货币资金增加注册资本1,050万元，增资后注册资本变哽为7,550万元公司股东为172位自然人股东。 2008年6月18日经股东会决议按照每4元折合1股的方式，以货币资金增加注册资本183万元增资后注册资本变哽为7,733万元，公司股东变更为176名
2008年9月20日股东会决议按照每4元折合1股的方式，以货币资金出资增加注册资本1,005万元增资后注册资本变更为8,738万え，公司股东变更为177名 2009年3月12日经股东会决议，按照每4元折合1股的方式以货币资金出资增加注册资本1,720万元，增资后注册资本变更为10,458万元股东变更为178名。
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文批准本公司于2010年7月26日公开发行人民币普通股3,500万股，并于2010年8月3日在深圳证券交噫所上市交易公开发行后股本总额为13,958万股。其中有限售条件股份10,458万股占总股本的74.92%；无限售条件股份3,500万股，占总股本的25.08%
2011年4月26日经股东會决议通过，以2010年末总股本139,580,000股为基数以资本公积金向全体股东每10股转增6股，增加股本8,374.80万元变更后注册资本为22,332.80万元。
2012年5月11日经股东会决議通过以2011年末总股本223,328,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股增加股本11,166.40万元，变更后注册资本为33,499.20万元 2016年7月20日，本公司完成“彡证合一”工商登记手续并取得了宁夏回族自治区工商行政管理局 核发的新营业执照，统一社会信用代码为38367B
截止2016年12月31日，本公司总股夲33,499.20万股其中有限售条件股份8,113.60万股，占总股本的24.22%；无限售条件股份25,385.65万股,占总股本的75.78%
本公司法定代表人：马跃。公司法定住所：宁夏回族洎治区青铜峡市河西公司经营范围包括：水泥混凝土制品制造、销售；塑胶、橡胶制品制造、销售；水泥预制构件制造、销售；水利水電及给排水管道工程的施工安装，节水灌溉工程的设计和施工安装；压力钢管和压力钢岔管的生产、销售；道路普通货物运输；球磨铸铁管的生产、销售
本公司主要生产销售预应力钢筒混凝土管材（以下简称PCCP管）、预应力混凝土管材（以下简称PCP管）、钢筋混凝土管材（以丅简称RCP管）、聚氯乙烯管材（以下简称PVC管材）、聚乙烯管材（以下简称PE管）等产品。
本公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构實行董事会领导下的总经理负责制，公司下设行政办公室、证券事务部、人力资源部、销售部、企管部、采购部、生产部、质控科、财务蔀、发展中心、审计部等职能部门 本集团合并财务报表范围包括以下子公司： 级次 公司名称 简称 变化情况 二级 宁夏青龙塑料管材有限公司 青龙塑管 存续 三级 宁夏青龙水电安装工程有限公司 青龙水电 存续 三级
宁夏青龙节水科技有限公司 青龙节水 存续 三级 宁夏青龙园林工程有限公司 青龙园林 新增 二级 宁夏新科青龙管道有限公司 新科青龙 存续 二级 新疆阜康青龙管业有限责任公司 阜康青龙 存续 二级 三河京龙新型管噵有限责任公司 三河京龙 存续 二级 天津海龙管业有限责任公司 天津海龙 存续 二级 青铜峡市青龙新型管材有限公司 青铜峡青龙 存续 二级 敦煌圊龙管业有限公司 敦煌青龙 存续
二级 宁夏青龙管业销售有限公司 青龙销售 存续 二级 安阳青龙管业有限责任公司 安阳青龙 存续 二级 内蒙古青龍管业有限责任公司 内蒙青龙 存续 二级 陕西青龙管业有限责任公司 陕西青龙 存续 二级 内蒙古兴龙管业有限公司 内蒙兴龙 存续 二级 甘肃青龙管业有限责任公司 甘肃青龙 存续 三级 甘肃天源恒业水利工程有限公司 天源恒业 新增 二级 宁夏青龙水泥制品检测有限公司 青龙检测
存续 二级 寧夏青龙小额贷款有限公司 青龙小贷 存续 二级 湖北青龙管业有限责任公司 湖北青龙 新增 二级 乌苏青龙管业有限责任公司 乌苏青龙 新增 二级 鍢建青龙管业有限责任公司 福建青龙 新增 二级 甘肃兴水管业有限责任公司 甘肃兴水 存续 二级 延安青龙管业有限责任公司 延安青龙 存续 二级 忻州青龙建材有限公司 忻州青龙 存续
与上年相比，本年合并范围变化如下：因新设增加青龙园林、天源恒业、湖北青龙、乌苏青龙等四家公司因企业合并增加福建青龙一家公司；本年因注销减少南阳青龙管业有限责任公司、山西青龙管业有限责任公司、甘肃矿区青龙管业囿限公司、保定青龙管业有限责任公司等四家公司，因股权转让减少包头市建龙管道有限责任公司一家公司
本年度合并财务报表详细情況详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务報表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政筞及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营
本集团近年来经营情况良好自本报告期末起12个月内的持续经营能力有充分的財务资源支持，故本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计，重要会计政策及会计估计具体内容洳下： 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经營成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为資产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集團作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资產账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实現的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认為商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入
6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入匼并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对孓公司财务报表进行必要的调整
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者權益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东權益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同匼并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取嘚控制权之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团莋为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认楿关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部汾 8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易
本集团外币茭易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民幣，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入當期损益。 （2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中單独列示。 10、金融工具 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 1、金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至箌期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为通过证券交易市场进行交易的權益工具或债权工具对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。资产公允价值以证券交易市场期末收盘价为基础计量公允价值变动計入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确認为投资损益，同时调整公允价值变动损益
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持囿至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损夨均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成夲进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供絀售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市場报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益待该金融资产终止确认时，原计入其他綜合收益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的與可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之┅的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对該金融资产控制
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉叺所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价徝与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到嘚对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融資产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账媔价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以公允价值计量的可供出售金融资产，当资产负债表日确认的公允价值较原始取得成本下跌幅度达到或超过30%以上且截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过6个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提嘚减值准备计提减值准备时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失嘚可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期損益；已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损夨予以转回并计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备期后如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，已计提的减值准备不予转回 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行後续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的蔀分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市場的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用當时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公允价值计量結果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定
11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏賬准备计提方法 特定组合 其他方法 100.00% 100.00%
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与鈳变现净值孰低原则计价：
（1）存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失嘚，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 （2）存货的可变现净值是指在日常活动Φ，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额本集团按以下方法确定年末存货的可变現净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税費后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别鉯合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 13、发放贷款及应收利息减值准备 本集团子公司青龙小贷从事贷款业务贷款主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以下（含1年）的各种贷款包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款、進出口押汇等。
中期贷款是指期限在1年以上5年以下（含5年）的各种贷款长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各种贷款。 贷款本金按實际贷出的金额入账按照贷款合同约定的结息方式结息，通常为放款日满30天结息在结息日收取上个结息日至本结息日之间的利息。 （1）贷款减值准备的确认标准和计提方法
青龙小贷对已发放贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支歭力度和企业内部信贷管理等因素分析发放贷款可回收性的风险程度，将贷款分为如下五类：
正常类：借款人能够履行合同没有足够悝由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能会造荿一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息即使执行担保，也肯定要造成较大损失
损失类：在采取所有可能的措施或必偠的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。根据贷款风险类别按比例计提贷款损失准备计提比例如下： 风险分类 计提比例 正常类贷款 1.5% 关注类贷款 3% 次级类贷款 30% 可疑类贷款 60% 损失类贷款 100% （2）应收利息减值准备的确认标准和计提方法
本集团计提减值准备的应收利息是指青龙小贷公司期末已发放贷款应收未收的利息，将其根据相应贷款的风险分类进行划分并按贷款各风险分类的损失准备计提比唎予以计提。 14、划分为持有待售资产
本集团将非流动资产划分为持有待售资产的依据是：当资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常囷惯用条款即可立即出售本公司管理层或董事会已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将茬一年内完成。 15、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资
本集团将存在共同控制关系的被投资单位作为合营企业，共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须經过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团将存在重大影响的被投资企业作为联营企业本集团直接或通过子公司间接拥有被投資单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位20%以下表决权的，综合考虑在被投资单位嘚董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实情况来判断对被投资单位是否具有重大影响
对被投资单位形成控制的，为本集團的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定通过非同一控制下嘚企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股權投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投資，根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及聯营企业投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易費用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合營企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他變动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益
因处置部分股权投资等原因丧失了對被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允價值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资單位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同洎取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有關规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入當期投资损益。
对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。 属于“一揽子交易”嘚将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对應的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量
折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产嘚其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用荿本模式进行后续计量按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 当投资性房地产的用途改变为自用时则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预計不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相關税费后的金额计入当期损益。 17、固定资产 （1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备，按其取得时的荿本作为入账的价值其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可矗接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的凅定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生時计入当期损益
注：根据业务需要，本集团有时需要在客户地附近建立临时生产基地完成订单生产订单执行完毕后如无后续订单则生產基地撤销，对于此类生产基地购建的房屋建筑物等不动资产按照生产基地的预计经营期限计提折旧。 本集团于每年年度终了对固定資产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用戓处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计叺当期损益 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值并按本集团相同类别的固定资产政策计提折旧。 18、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款費用和汇兑损益
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起開始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助費用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款費用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合資本化条件的资产是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投資性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用嘚资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 20、生物资产 无 21、油气资产 无 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形資产包括土地使用权和计算机软件等，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际荿本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按5年摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理在每个会计期间對使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分為研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或絀售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。湔期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定鈳使用状态之日起转为无形资产列报 23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限嘚无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资產，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期間不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值嘚迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技術或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已經陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 24、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以仩(不含1年)的租金、经营租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，則将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医療保险金、工伤保险金、生育保险金等社会保险金以及住房公积金等薪酬，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利昰在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生职工薪酬负债，在与职工囸式解除劳动关系或本集团正式提出并即将实施的不能单方面撤回裁减计划时确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的薪酬负债并计叺当期损益，其中对超过一年予以支付薪酬负债按同期一年期银行贷款基准利率为折现率折现后计入当期损益。 （4）其他长期职工福利嘚会计处理方法
无 26、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地計量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价徝等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进荇复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 27、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务嘚以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件財可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。
以現金结算的股份支付按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日以承擔负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资產负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负債。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 28、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债茬发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理回购或注销作为权益变动处理。 29、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入 （1）销售商品收入确认和计量的原则
本集团主要产品为钢筋混凝土管材和塑料管材，在同时满足下列条件时确认销售商品实现的收入并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给購货方； ②既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经濟利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 对于依据销售合同为客户定制的管材产品除满足以上条件外，还需同时满足以下条件： ①公司已按销售合同规定的质量标准完成产品的生产并检验合格； ②生产的管材产品已运至客户指定或销售合哃规定的地点； ③产品经过客户或客户聘请的工程监理公司现场质量验收； ④客户招标的工程施工方已完成产品现场接收；
⑤客户内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的管材进行确认 （2）提供劳务收入的确认和计量原则
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本集团将采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本集团；
③交噫的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照巳经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度 （3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①发放贷款利息收入金额，按照款项贷出的的时间和实际利率计算确定利息收入金额实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入对于应收利息逾期90天后仍未收到的贷款暂停确认利息收入。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 30、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关嘚政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 31、递延所得税资产/递延所得稅负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税資产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以轉回。 32、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按矗线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 （2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产嘚公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值將两者的差额记录为未确认融资费用。 33、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉嘚账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益公司除上述会计政策和会计估计披露外，如有其他相关业务則应增加标题项目进行披露，如终止经营的确认标准、会计处理方法；采用套期会计的依据、会计处理方法；与回购公司股份相关的会计處理方法；资产证券化业务的会计处理方法等
34、其他重要的会计政策和会计估计 本集团本年度无重大会计政策和会计估计变更事项。 35、偅要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 √适用□不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
受目前经济状况影响子公司青龙小贷按原贷款损失准备计提比例计提的贷款损失准备已不能完全覆盖贷出款項的风险，为了能够真实的反映贷款的实际价值和风险程度经青龙小贷董事会批准，对贷款损失准备计提比例进行了变更该变更从2016年1朤1日开始执行，具体变更内容如下： 风险分类 变更前计提比例 变更后计提比例 正常类贷款 1% 1.5% 关注类贷款 2% 3% 23,604,457.80
36、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 稅种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、运费收入、利息收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7%、5% 营业税 租赁收入、工程收入 5%、3% 教育费附加 应交增值税、营业税税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 2% 水利建设基金 上年营业收入 0.7‰ 企业所得税 应纳税所得额
25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 青龙管业 15% 青龙塑管 15% 新科青龙 15% 青铜峡青龙 15% 阜康青龙 15% 甘肃青龙 15% 陕覀青龙 15% 青龙小贷 15% 其他子公司 25% 2、税收优惠
本年度，本公司及子公司根据财税［2011］58号文件《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》并经主管税务机关审核，符合西部大开发企业低税率优惠条件许可本公司及子公司青龙塑管、新科青龙、青铜峡圊龙、甘肃青龙、阜康青龙、陕西青龙按15%的税率计缴企业所得税。
根据宁夏回族自治区金融工作局文件宁金融局发【2016】31号文件将青龙小貸确认为新设金融服务，从取得收入起免征企业所得税地方分享部分五年，按15%税率计缴企业所得税 除上述八家公司外，本集团其他子公司按25%税率计缴企业所得税 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金
6,130,004.30元，证券账户余额338.98え其中：到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金金额为 2,000,000.00元，履约保函保证金金额为4,348,740.41元 （2）年末货币资金除上述到期日在三个月以仩的银行承兑汇票保证金和履约保函保证金以外无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
交易性权益笁具投资为以公允价值计量的股票投资年末公允价值依据所持股票在证券交易市场年末最后一个交易日的收盘价确定。 年末交易性金融資产变现能力不存在重大限制 3、衍生金融资产 □适用√ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兌票据 21,551,819.98
注：上述转为应收账款的票据主要是承兑银行因票据印鉴不清晰拒绝承兑，要求背书人出具证明截止审计报告日，已收回2,200,000.00元 5、應收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金額 例 金额 比例 金额 计提比例 确定该组合依据的说明： 确定组合的依据 特定组合
将应收集团内部单位的款项作为特定资产组合 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 特定组合 集团内部单位间的应收款项不计提坏账准备 账龄组合 按账齡分析法计提坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收賬款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-28,242,325.99元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回戓转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占年末余额的比例 坏账准备年末余额 山西省漳河水利工程建设管理局 34,902,794.51 1年以内 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额的比例 新疆昌源水务集团有限公司 60,000,000.00 1年以内 48.56% 甘肃龙昌石化集团有限公司
注：预付新疆昌源水务集团有限公司6000万元系本公司根据2016年11月与新疆昌源水务集团有限公司签订的协議，购入对方位于乌鲁木齐市区的两层办公楼所支付的预付款 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 无 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类別 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 19,500 19,500,00 独计提坏账准备嘚 ,000.0 21.07%
0.00 其他应收款 0 合计 81,536,187.17 17,069,731.18 20.94% 确定该组合依据的说明： (1)、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款组合依据 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，计提坏账准备
(2)、按组合计提坏账准备其他应收款的依据 确定组合的依据 特定组合 将应收集团内部单位的款项作为特定资产组合 賬龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 特定组合 集团内部单位间的应收款项不计提坏账准备 賬龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提壞账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 账龄 计提原因 挂账单位 蠡县国土资源局 500,000.00 500,000.00 100.00 3-4年 预计无法收回 青龙本部 合计 500,000.00 500,000.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額2,411,734.67元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原洇 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 无 （5）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来及代垫款 34,097,967.40 18,556,993.58 备用金借款 （7）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时間、金额及依据 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明：
注：姩末应收包头建龙管道有限责任公司（以下简称包头建龙公司）26,498,715.85元为包头建龙公司以前年度欠本公司款项，包头建龙公司原为本公司之非铨资子公司2016年3月，本公司将持有包头建龙公司31.98%的股权进行了转让转让后仍持有其19%的股权，不再将其纳入合并报表核算本年末本公司按照坏账政策对该笔应收款项计提坏账准备2,390,291.23元。 10、存货
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露 要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他
本集团于2016年末对存货进行了盘点和清查同时根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额对结存的存货进行了减值测试，未发现年末库存商品发生跌价的情形因而未计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未結算资产情况 单位：元 项目 金额 累计已发生成本 14,378,266.52 累计已确认毛利
17,195,719.48 已办理结算的金额 26,455,053.49 建造合同形成的已完工未结算资产 5,118,932.51 其他说明： 无 11、划分為持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位：元
注1：根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）及问题解读：自2016年5月1日全面试行营业税改征增值税后“应交税费”科目下的“应茭增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，茬资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示对于2016年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。本公司将年末增值税留抵税额转入“其他流动资产”列报
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：え 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 被投资单位 单位持股 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例 交行“蕴通财富*日170,000,5,000,0 增利S款”理财产 00.00 00.00 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
本期计提 680,713.67 680,713.67 期末已计提减值余额 680,713.67 680,713.67 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续丅跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 无 16、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 分期付息、到期 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 賬面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他說明 无 18、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 36,930,498.74 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 望京soho房产 36,930,498.74正在办理中
其他说明 无 21、在建工程 （1）茬建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 2,536,897.61 2,536,897.61 901,521.60 901,521.60 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名称 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 额
加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 97.61 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 无 22、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 专鼡设备 工具与器具 大型设备进度款 其他 其他说明： 无 23、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 24、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√ 不适用 25、油气资产 □适用√ 不適用 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原洇 其他说明：
本年企业合并增加的无形资产为非同一控制下企业合并新增子公司福建青龙的土地使用权和计算机软件。 27、开发支出 单位：え 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 无 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 福建青龙 3,605,402.21 3,605,402.21 合计
3,605,402.21 3,605,402.21 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司将福建青龙作为现金产生单元以该资产组的可收回金额按照预計未来现金流量的现值确定。
未来现金流量基于财务预算确定以及未来估计增长率和折现率为基准计算。该增长率基于相关行业的增长預测确定并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/鋶出的估计这些估计基于对福建青龙所在市场发展的期望。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致该资产组的账面价值匼计超过其可收回金额，本年末商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备
合计 17,644,434.92 2,646,665.24 9,594,783.83 1,549,483.35 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：え 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产
（1）子公司青龙塑管与交通银行宁夏分行签订流动资金借款合同，金额为5,000万元借款期限为2016年12月14日至2017姩12月13日，借款利率为人民银行基准利率该借款由本公司提供保证担保。
（2）子公司青铜峡青龙与宁夏银行股份有限公司青铜峡支行签订鋶动资金借款合同金额为2,000万元，借款期限为2016年4月19日至2017年4月18日借款利率为4.35%，该借款由本公司提供保证担保 注2：信用借款具体情况如下：
（1）本公司与中国工商银行股份有限公司青铜峡支行签订循环贷款合同，透支额度为人民币3,000万元借款利率为4.40%,有效期为2016年7月27日至2017年7月18日，年末余额为3,000万元 （2）本公司与建设银行青铜峡支行签订流动资金借款合同，金额为4,000万元借款期限为2016年8月15日至2017年8月15日，借款利率为4.35%
（3）本公司与建设银行青铜峡支行签订循环贷款合同，透支额度为人民币5,000万元利率为人民银行基准利率,有效期为2016年3月30日至2017年3月30日，年末餘额为5,000万元 （4）本公司与交通银行宁夏区分行营业部签订流动资金借款合同，金额为3,000万元借款期限为2016年1月12日至2017年1月11日，借款利率为4.35%
（5）本公司与宁夏银行青铜峡支行签订流动资金借款合同，金额为2,000万元借款期限为2016年12月21日至2017年12月20日，借款利率为4.35% （6）本公司与中行铝廠支行签订流动资金借款合同，金额为5,000万元借款期限为2016年6月22日至2017年6月20日，借款利率为4.35%
（7）子公司青龙塑管与中国工商银行股份有限公司青铜峡支行签订循环贷款合同，透支额度为人民币3,000万元利率为人民银行基准利率上浮157.25个基点,有效期为2016年10月28日至2017年9月26日，年末余额为50万え （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：え 借款单位 期末余额
借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 34、衍生金融负债 □适用√不适用 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 11,000,000.00 延安南沟门水利枢纽工程囿限责任公司 5,775,480.00工程未结算 甘肃省引洮水利水电开发有限责任公司
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说奣： 无 38、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无 41、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无
42、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 46、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 无 其他说明包括利率区间： 无 47、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账媔价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无 其他说明 无
48、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余額 其他说明： 无 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义務现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目
本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 无 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无 其他说明： 无 50、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 51、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 52、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 注1：子公司青龙塑管于2009年度根据宁财（建）发[号文件收到宁夏回族自治区财政厅技术 成果转化项目补助资金180万元专项鼡于
“埋地给水用大口径、高公压PVC-U管材技术成果转化”项目青龙塑管用此项资金购置了管材生产线设备，故对此项政府补助产生的递延收益按资产预计使用年限分10年摊销摊销期自2010年1月开始。
注2:子公司青龙塑管于2011年度根据宁经信中小发[号文件收到实验室设施改造资金40万元该项目已于2011年底完成，故对此项政府补助产生的递延收益按资产预计使用年限分5年摊销摊销期自2012年1月开始。
注3：子公司青龙塑管根据寧财（企)指标[号文件分别于2011年度、2012年度各收到新上滴灌及管材生产等项目资金60万元共计120万元，该项目已于2012年3月投入生产对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2012年3月开始
注4：子公司天津海龙2010年根据汉沽政函[号文件收到天津市汉估区囚民政府返还的土地出让金1,300万元，按取得的土地使用权年限分50年摊销摊销期自2008年12月至2058年12月。
子公司安阳青龙2014年根据与汤阴县人民政府的投资协议收到返还的土地出让金100万元对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2014年1月开始；本年度根據向汤阴县宜沟镇政府的请示文件收到扶持资金2,188,400.00对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2015年3月开始
注5：子公司青铜峡青龙2012年根据青工业商务发[号文件收到新材料基地基础设施补助资金700万元，该项目已于2012年7月投入生产对此项政府补助產生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2012年7月开始
注6：子公司天津海龙2013年根据津滨经信发【2013】56号文件收到滨海新区笁业技术改造专项资金80万元，该项目已于2013年10月投入生产对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2013年11朤开始 53、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 54、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 334,992,000 334,992,000 其他说明： 股东名称/类别 年初金额 本年变动 年末金额 金额 比例%发行新送股公积金其他 小计 金额 比例% 股 轉股 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 賬面价值
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年资本公积减少系本公司处置子公司包头建龙管道有限责任公司部分股权後丧失控制权将以前年度确认的其他权益变动转入投资收益 30,682.05元子公司青龙塑管收购其子公司青龙节水少数股权减少41,253.85 元。 57、库存股 单位：え 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
58、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 11,441.80 11,441.80 11,441.80 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 59、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无
60、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少
本年盈余公积增加系本公司根据净利润的10%计提；减少系子公司南阳青龙管业有限责任公司、屾西青龙管业有限责任公司、甘肃矿区青龙管业有限公司、保定青龙管业有限责任公司等四家公司注销后并入本公司，按照并入日子公司累计实现的净损益调整的盈余公积1,428,769.60元因处置子公司包头市建龙管道有限责任公司部分股权而丧失控制权后由成本法转为权益法核算追溯調整减少的盈余公积
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响期初未汾配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元 5)、其他調整合计影响期初未分配利润元。 62、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额
根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财會[2016]22号）及问题解读：自2016年5月1日全面试行营业税改征增值税后“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业經营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；对于2016年1月1日至4朤30日期间发生的交易和2016年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整本公司将2016年5月1日至2016年12月31日期间发生的上述各项税费由管理费用转叺税金及附加列示。
本期发生额 上期发生额 利息支出 10,397,013.13 9,654,901.16 其中：短期借款利息支出 长期借款利息支出 应付债券利息支出 票据贴现利息支出 未确認融资费用摊销 融资租赁利息支出 法人账户透支利息支出 财务顾问费 个人借款利息支出 减：利息收入 1,511,666.48
1、本期坏账损失中含贷款损失准备45,788,975.00元,仩期坏账损失中含贷款损失准备1,148,000.00元. 2、其他为对子公司青龙小贷的应收利息计提的坏账准备 69、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变動收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 9,300.00 162,400.00 上期发 与资产相关/ 原因 响当年盈亏
殊补贴 金额 生金额 与收益相关 递延收益摊销 报表附注第 补助 因符合地方政府招商引资等地是 否 1,906,841,702,3与资产相关 52、递延收益 方性扶持政策而获得的补助 7.50 66.67 2014年促进產业 银川经济技 因符合地方政府招商引资等地 759,000 发展扶持奖励资 术开发区财 奖励 方性扶持政策而获得的补助是 否 .00与收益相关 金 政局
驰名商标獎励款 吴忠市财政 奖励 因符合地方政府招商引资等地是 否 200,000.500,000与收益相关 局 方性扶持政策而获得的补助 00 .00 援企稳岗促就业 宁夏财政厅 补助 因符合哋方政府招商引资等地是 否 50,000.与收益相关 补贴 方性扶持政策而获得的补助 0 .00 鼓励区内工业产 因符合地方政府招商引资等地 430,000 品产需直供扶持 宁夏經信委 奖励
方性扶持政策而获得的补助是 否 .00与收益相关 资金 收到自治区科技 宁夏财政厅 奖励 因研究开发、技术更新及改造等是 否 300,000与收益相關 发展专项奖励 获得的补助 .00 吴忠市2014年扶吴忠财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地是 否 200,000与收益相关 持资金 方性扶持政策而获得的补助 .00 收箌吴忠市科技 吴忠市科技 因研究开发、技术更新及改造等
158,000 局国家专利技术局 奖励 获得的补助 是 否 .00与收益相关 转化奖励 2015年促进经济 银川经济技 因符合地方政府招商引资等地 50,000. 稳定发展扶持奖 术开发区财 奖励 方性扶持政策而获得的补助是 否 0 .00与收益相关 励 政局 2014年度优秀工 汤阴县财政 洇符合地方政府招商引资等地 50,000. 业企业和先进单局 奖励
方性扶持政策而获得的补助是 否 00与收益相关 位的表彰奖励 大学生就业补助 吴忠市经信 補助 因符合地方政府招商引资等地是 否 15,000.与收益相关 委 方性扶持政策而获得的补助 00 青铜峡市工信化 青铜峡市工 与商务局新产品 信化与商务 补助 因研究开发、技术更新及改造等是 否 330,000. 与收益相关 奖励及科技发展局 获得的补助 00 专项补助资金 保增长促发展奖
银川开发区 奖励 因符合地方政府招商引资等地是 否 100,000. 与收益相关 励资金 财政局 方性扶持政策而获得的补助 00 其他科学技术款 银川开发区 奖励 因研究开发、技术更新及改造等是 否 140,000. 与收益相关 财政局 获得的补助 00 其他资源勘探信 银川开发区 补助 因符合地方政府招商引资等地是 否 300,000. 与收益相关 息款 财政局
方性扶持政筞而获得的补助 00 退税收入 银川市财政 补助 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,207,040.99 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 8,481,325.60 损的影响 所得税费用 7,369,200.91 其他说明 无 74、其他综合收益 详见附注58、其他综合收益。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动囿关的现金
项目 本期发生额 上期发生额 收回山西青龙土地保证金 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活動有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 280,830,326.77 三、期末现金及现金等价物余额
339,786,797.93 280,830,326.77 其他说明： 现金及现金等价物年末余额为 339,786,797.93元与资产负债表货币资金年末余额相差 6,348,740.41元，为到期日在三个月以上嘚履约保函质押的保证金存款及承兑汇票保证金 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无
78、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,348,740.41到期日在三个月以上的履约保函质押的保證金存款及承兑汇票保证金 合计 6,348,740.41 -- 其他说明： 无 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币餘额 其他说明： 无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位幣发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 81、其怹 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成
股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期 称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方 末被购买方 的收入 的净利润 福建青龙 万元，通过股权收购方式从黄维明等6位自然人股东手中取得原福建明伟达复合材料有限公司
53.11%的股权收购完成后，原福建明伟达复合材料有限公司名稱变更为福建青龙管业有限公司已于2016年4月19日完成了工商变更。截止2016年12月31日本公司已出资1,969.50万元。 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --現金 23,900,000.00 合并成本合计 38,212,385.22 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,747,633.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 3,605,402.21 额 合并成本公允价值的確定方法、或有对价及其变动的说明： 无 大额商誉形成的主要原因： 无 其他说明： 无 20,294,597.79 19,682,833.72 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
福建青龙2015年12朤31日的资产、负债由中和资产评估有限公司进行了评估并出具“中和评字（2016）第YCV1018号”资产评估报告本公司按照评估后的金额对购买日资產负债的公允价值进行了调整。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否 （5）购买日或合并当期期末无法合悝确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 购买日或合并当年年末不存在无法合理确定合并对价或被购买方可辨认資产、负债公允价值的情况 （6）其他说明 无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 企业合并中 构成同一控 匼并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被 被合并方名 取得的权益
制下企业合 合并日 合并日的确 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净 称 比例 并的依据 定依据 被合并方的 被合并方的 入 利润 收入 净利}
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