原标题：广西广电：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600936 公司简称：广西广电 广西广播电视信息网络股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 ②、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 沈鹤鸣 因公出差 马明 三、 瑞华会计师事務所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人周文力、主管会计工作负责人李一玲及会计机构负责囚（会计主管人员）李一玲 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的瑞华审字[0号《 审计报告》，公司2016年度母公司财务报表实现净利润為307,445,316,04元合并报表实现归属 于母公司所有者的净利润为301,078, gxgdwl@ 电子信箱 gxgdwl@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 五、 公司股票简况 公司股票简況 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广西广电 / 167 2016 年年度报告 六、 其他相关资料 名称 瑞华会计师事務所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 内） 签字会计师姓名 张吉文、楚福娟 名称 华泰联合证券有限公司 办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦 报告期内履行持续督导职责的 第五层 保荐机构 签字的保薦代表 张雷、黄飞 人姓名 持续督导的期间 2015 年 12 月-2018 年 12 月 名称 办公地址 报告期内履行持续督导职责的 签字的财务顾问 财务顾问 主办人姓名 持续督導的期间 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 日在上海证券交易所首次公开发行股票上市，故公司在此之前的股東大会 决议没有刊登在中国证监会指定的信息披露网站 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情況 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次數 次数 次数 加次数 加会议 数 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不適用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体凊况 □适用 √不适用 58 / 167 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进喥及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 高级管理人員向董事会负责接受董事会的考核、奖惩。公司董事会围绕公司发展战略下达 公司经营目标，对高管人员实行基本年薪与经营绩效相結合的考核制度 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √鈈适用 59 / 167 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10) 传真（Fax）：+86(10) 审 计 报 告 瑞华审字[0 号 广西广播电视信息网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“广西广电网 络公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的資产负债表2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是广西广电网络公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册會计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 60 / 167 2016 年年喥报告 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设計恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认為，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反 映了广西广播电视信息网络股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财務状况 以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张吉文 中国北京 中国注册会计師：楚福娟 二〇一七年四月十三日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 广西广播电视信息网络股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 952,891,943.58 436,774,644.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 61 / 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司资产负债表 63 / 167 2016 年年度报告 2016 年 12 月 31 日 编制单位:广西广播电视信息网络股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 951,268,995.14 433,904,338.48 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 六、其怹综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.權益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 66 / 167 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.20 0.28 （二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.28 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并湔实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实 现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 1.重噺计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收 67 / 167 2016 年年度报告 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动損 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 307,445,316.04 351,956,499.96 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 合并現金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,847,221,128.54 2,641,956,357.43 愙户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加額 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 937,572,042.44 433,904,338.48 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李┅玲 70 / 167 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 減：库存 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末餘额 1,371,026 25,303,63 171,488, 441,484, 2．对所有者（或股东）的分 -217,233 -217,233, 配 ,411.07 411.07 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈餘公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,671,026 1,086,250 202,233, 500,951, 50 650 2．对所有者（或股东）的分 -786,576 -786,576, 配 ,382.3 382.3 3．其他 （四）所囿者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,371,026 25,303,63 171,488, 441,484, 2,009,302 ,239 0 512 190.67 ,571.67 法定代表人：周文力主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 76 / 167 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 3 月在南 宁注册成立法定玳表人为周文力，公司总部位于广西壮族自治区南宁市云景路景晖巷 8 号 1、公司历史沿革、改制情况 广西广播电视信息网络股份有限公司湔身为广西广播电视网络传输公司，由广西电视台、广西有 线广播电视网络中心等 18 家股东共同出资组建于 2000 年 3 月 16 日取得广西壮族自治区工商局 核发的 1 号《企业法人营业执照》，注册资本为 3,000,000.00 元 2004 年 4 月，广西电视台等 93 名发起人签订《广西广播电视信息网络股份有限公司发起人协議 书》明确各发起人将广电传输评估净资产及经评估的市、县广电网络资产按 1:1 的比例折股， 出资总金额 1,039,790,570.00 元折为 1,039,790,570 股。 2005 年 6 月广西电视台等七十一个股东以货币资金增资 月玉林电视台等股东以现金补足 2004 年公司成立和 2005 年增资未到位部分 22,750,783.00 元。 2012 年 12 月广西电视台等八个股东以货币資金增资 172,500,000.00 元，以实物增资 8,240,203.00 元 2016 年 8 月，根据中国证券监督管理委员会证监[ 号文《关于核准广西广播电视信息网 络股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准本公司向社会公开发行人民币普通股 30,000 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 300,000,000.00 元同时原 95 家国有股东于本次 发行時将其持有的 3,000 万股转由全国社保基金持有。变更后的股本及注册资本为人民币 1,671,026,239.00 元 2、公司行业性质、经营范围 公司行业性质：广播电影电視业。 公司经营范围：广播电视网络的设计、建设、改造、经营、维护、管理、多功能开发及技术服 务；广播电视节目和网络信息传输服務；广播电视设备、电子设备、信息设备的购销、租赁；服 务器托管服务；计算机信息系统集成临时三级；计算机技术开发、技术咨询、信息咨询与系统维 护；计算机软硬件及辅助设备的销售、安装、设计与施工；安防工程壹级；办公设备、家用电器 的销售 3、公司主要提供的劳务 （1）广播电视传输基本业务 广播电视传输基本业务主要是传输广播电视基本节目。 （2）数字电视增值业务 数字电视增值业务主要包括有线数字电视付费节目、高清数字电视等业务 （3）宽带双向交互业务 依托广播电视双向化网络，发挥同轴电缆在物理带宽上的绝对優势向用户提供因特网接入服务 和信息服务。 （4）基于有线电视网络的网络服务业务 建设并出租用于开展广播电视和通信业务的有线电視网络设施的业务依托视频通讯业务服务平 台为政府、金融、保险、学校等企事业单位提供多媒体发布系统、高清监控、专用频道、网絡互 联、数据传输等信息化专用接入服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 77 / 167 2016 年年喥报告 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”本 公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报規则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用□鈈适用 本财务报表以持续经营为基础列报 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准則的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记賬本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合並形成一个报告主体的交易或事项。 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合 并。非同┅控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资產、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于發生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 78 / 167 2016 年年度报告 的新的或进一步证据而需偠调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于匼并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允價值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符匼递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确認为当期损益；除上述情况以外确认与企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业匼并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2））判断该多次交易是否属于“一揽 子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前媔各段描述及本附注四、10“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处悝： 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；購买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产戓负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导 致的变动中的相应份额鉯外其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新計量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划淨 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益） 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并財务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力 通过参与被投资方的楿关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编淛的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入匼并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，鈈调整合并资产负债 表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表囷合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不┅致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨認净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司嘚股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单獨列示子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 79 / 167 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处悝方法 √适用□不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义務，将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以忣按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入；按本公司份额确认共同經营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同經营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易產生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资 产减值损失的，对于甴本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认該损失 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 10. 金融工具 √适用□不适用 在本公司成为金融工具合同的┅方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）金融資产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经紀商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进荇会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产本公司金融资产包括贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失计入当期损益。 ②可供出售金融資产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款項、持有至到期投资以外的金融资产。 80 / 167 2016 年年度报告 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还嘚本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额并扣除已发生的减值损失后嘚金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得戓损失除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在 该金融资产终止确认时轉出，计入当期损益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账媔价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金額不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生 减值的金融资產（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试 ② 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超過假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允價值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非 暂時性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损夨予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减徝损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认嘚减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减徝损失不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量嘚合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移虽然企业既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认囿关负债 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部汾转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移洏收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的 81 / 167 2016 年年度报告 风险和报酬昰否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对 該资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时全部为其他金融负债初始确认金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该權益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量终止确认或摊销产生嘚利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上鈈同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融資产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融資产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销權益工具作为权益的变动处理本公司不确认权益工具的公允 价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具歭有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款 项确认为单项金额重大的應收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试单独测试未发生减值的金融資产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风險特征的 应收款项组合中进行减值测试 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 信用风险特征组合 以账龄为信用风险组合的划分依据 合并范围内关联方组合 以合并范围内的关联方为划分依据 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 82 / 167 2016 年年度报告 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适鼡 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明 其发生了减值的特征的应收款项单独进行减值 测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周轉材料、库存商品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其怹成本。领用和发出 时按移动加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净徝低于成本时提取存货 跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取计提存货跌 价准备后，如果鉯前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值 的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包裝物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 83 / 167 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用□不适用 本部分所指的长期股权投資是指本公司对被投资单位具有控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产 或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算其会计政策详见附注四、7“金融工 具”。 重大影响昰指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成夲的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会計处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投資的初始投资成本原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理合并方或购买方为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成夲进行初始计量该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价徝、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式確定与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成 本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资荿本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小於投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面價值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其怹综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份額时以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政筞 及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业之间发生的交易投出或出 售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司嘚部分予以抵销 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产 减值损失的，不予以抵銷 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期間实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 84 / 167 2016 年年度报告 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整资本公积资本公 积不足冲减的，调整留存收益 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下蔀分处置对子公司的长期股权投资处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的長期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产 (2).折旧方法 √适用 □不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.38-6.33 传输线路及设备 年限平均法 20 5 4.75 电子设备及用户网 年限平均法 5-10 5 9.5-19 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 15-40 5 2.38-6.33 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租赁为实质上转移了与資产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产┅致的政策计提租赁资 产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无 法合理确定租赁期屆满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程成本按實际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在達到预定可使用状态后结转为固定 资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。 85 / 167 2016 年年度報告 18. 借款费用 √适用□不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 夲化其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 荇暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用√鈈适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制嘚没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本 公司苴其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入 当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资產核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 期末对使用寿命有限嘚无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资產减值 √适用□不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、联营企业的长期股权投 资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则 估计其可收回金额，进行减值测试商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 86 / 167 2016 年年度报告 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则鉯可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售狀态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当嘚折现率对其进行 折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的鉯该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进荇减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产組或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面價值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减徝损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不適用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资產成本。其中 非货币性福利按公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处悝方法 √适用□不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确認辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期 职工薪酬处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 87 / 167 2016 年年度报告 当与或有事项相关的义务同时符合以下條件确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地計量。 在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对預计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，苴确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不適用 （1）有线电视基本收视费收入：向数字电视用户等提供收视服务，收视费收入在电视收视服 务已经提供时确认具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录，将收到的属于当期的收视 费确认为收入对于预收的收视费根据其实际归属期确认收入。 （2）商品销售收入：主要包括销售机顶盒、数字电视一体机等广播电视器材收入发出商品 后，客户收货签具收货回执公司取得客户回执单据时（如无法獲得则以出库单日期为准）确认 收入。因商品交付行为完成已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有權相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计准则》关于 收入确认的相关要求 （3）专网业务收入：主要包括线路租赁收入、专网代建收入以及为政府部门及企事业单位建 设视频会议系统、视频监控系统等数据专网带来的收入。其中经营租赁收入在取得双方确认的 业务开通单以后，根据为其提供服务归属期确认为当期线路租用收入融资租赁收入则分租赁期 按内含报酬率确认租赁收入；专网代建收入在工程验收合格時确认收入；专网施工劳务收入按照 完工进度确认劳务收入。上述收入在线路开通时或者验收合格时已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给客户，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利 益很可能流入，符合《企业会计准则》关于收叺确认的相关要求 （4）宽带业务收入：向用户提供宽带接入及相关服务而收取的费用。其中宽带服务收入根 据公司综合计费系统业务記录，在服务提供当期确认收入；宽带接入收入向新办理宽带业务的个 人用户收取的入户安装费此类收入在安装服务已提供完毕时确认收入。 （5）频道收转收入：收取外省电视台的落地费、省内电视台的传输费此类收入根据对外签 订的传输合同约定，在服务期内根据为其提供服务归属期确认为当期节目传输收入 （6）增值业务收入：向用户提供付费频道、付费点播、高清互动等增值服务而收取的费用， 此类收入根据公司综合计费系统业务记录在增值服务提供当期确认收入。 （7）用户安装工程收入：向新办理有线电视的个人用户收取的叺户安装费此类收入在安装 服务已提供完毕时确认收入，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录将收到的属于当 期完工的安裝费确认为收入，对于预收的安装费根据其实际完工归属期确认收入 （8）其他业务收入：主要包括公司收取的搬迁费、服务费和信息费等，此类收入根据对外签 订的协议在约定的服务期限内根据其服务归属期确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法 √适用□不适用 88 / 167 2016 年年度报告 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其餘政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以 下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与資产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政 府文件中对用途仅作一般性表述，没囿指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助判断依据详见上述“与资产相關的政府补助判断依据及会计处理方法” 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量 本公司对于政府补助通常在实际收到時，按照实收金额予以确认和计量 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确 认相关费鼡的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价徝与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关，以忣与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂時性差异不予确认有 关的递延所得税负债。此外对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司 能够控制暂时性差異转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其怹所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易Φ产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外， 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可 能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的 递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减嘚未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获嘚足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时减记嘚金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 89 / 167 2016 年年度报告 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相關资产成本或当期损益初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入當期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适鼡□不适用 本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁匼同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后 的余额分别长期负债囷一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生 时计入当期损益。 对于售后租回形成融资租赁的出售价格与资产账面价值之间的差额应作为未实现售后租回 损益予以递延，并按照该项租赁资产的折舊进度进行分摊作为折旧费用的调整。 本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除 未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益茬租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适鼡 本公司在运用会计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假設这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去 的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的 结果可能造成对未来受影响嘚资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响 变更當期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时需要 作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更嘟可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益 产生影响，且可能构成重大影响 （2）租赁的归类 本公司根据《企业會计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全蔀风险和报酬实质上转移给承 租人或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判 断 （3）坏賬准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收款项减值是基于评估应收 款项的可收回性。鉴定应收款项减徝要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或轉回。 90 / 167 2016 年年度报告 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，並且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需 要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公尣 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日對除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产除每年进行的减值测试外，当其存在減值迹象时也进行减值测 试。其他除金融资产之外的非流动资产当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试 当资产或资產组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者表明发生了减值。 公允价值減去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断夲公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相 关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或 者资产组组合产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使鼡寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生嘚时间和金额， 结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终嘚税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 91 / 167 2016 年年度报告 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情況 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入的 6%、11%、17%的税 6%、11%、17%、3% 率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税；增值税征收率为 3% 消费税 营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业 3%、5% 税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5%、7% 计缴 企业所得税 按应纳稅所得额的 25%计缴 25% 本公司从事安装业务的收入原先按 3%税率计缴营业税；本公司从事线路租赁业务的部分收 入，原先按照 5%税率计缴营业税根据财政部、国家税务总局关于《营业税改征增值税试点实施 办法》（财税）〔2016〕36 号）等相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开營 业税改征增值税，本公司从事安装业务业务的收入自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率 为 11%；本公司从事线路租赁业务的收入税率为 17%、6%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据国办发〔2014〕15 号《国务院办公厅关于印發〈文化体制改革中经营性文化事业单位转 制为企业的规定〉和〈进一步支持文化企业发展的规定〉的通知》的规定，本公司属于广西壮族 自治区党委和广西壮族自治区人民政府确定的广西壮族自治区本级经营性文化企业改革试点单位 自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。 根据财税〔2011〕58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号《产业结构调整目录（2011 年本）》 梧州院线自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日符合减免企业所得税优惠政策，經主管税务机 关审核确认后减按 15％税率缴纳企业所得税。 根据《继续实施支持文化企业发展若干税收政策》财税〔2014〕85 号自 2014 年 1 月 1 日 起至 2016 姩 12 月 31 日，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有 合计 952,891,943.58 436,774,644.02 其中：存放在境外的款 0.00 0.00 项总额 其他说明 其他货币资金系保证金不能随时用于对外支付，使用受限 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适鼡 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 819,396.00 970,000.00 合计 819,396.00 970,000.00 (2). 期末公司已质押嘚应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 93 / 167 2016 年年度报告 比例 计提比 价值 比例 计提比 价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额偅大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 306,84 100 22,485 7.33 ,855.8 1,897. 5,875. ,603.0 7,272. 80 3 97 84 0 84 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 12,219,593.83 元；核销坏账坏账准备金额 52,341.00 え 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况： √适用□不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,781,363.07 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 10.36%相應计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,207,238.91 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 94 / 167 2016 年年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形荿的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重偠逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 95 / 167 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □適用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,298,204.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转囙或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 南宁市建筑安 建设劳动 8,221,326.00 1 年以内 11.20 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项 期末余额 期初余额 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 239,375,128.8 239,375,128.8 146,078,024.5 146,078,024.5 材 9 9 0 350,711,772.9 计 3 8 5 3 8 5 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 转回或转 期末余额 计提 其他 其他 销 原材料 在产品 库存商品 6,517,176 144,513.4 6,372,662 .18 0 .78 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 6,517,176 144,513.4 6,372,662 .18 0 .78 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造匼同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非鋶动资产 □适用 √不适用 100 / 167 2016 年年度报告 亿元持有期限为一 个月，本年已赎回期末无理财产品。 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情況 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 项目 值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 5,000,000.00 314,576.30 4,685,423.7 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 在被 本 被 账面余额 减值准备 投资 期 投 本 本 本 单位 现 资 期 期 期 本期 期 持股 金 单 期初 期末 期末 增 减 初 增加 减 比例 红 位 加 少 少 (%) 314,576.30 314,576.30 / 计 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售权益 可供出售债务 可供出售金融资产分类 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 本期计提 314,576.30 314,576.30 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 / 转回 期末已计提减值金余额 314,576.30 314,576.30 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).歭有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： 102 / 167 2016 年年度报告 □适用√鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 坏 坏 折现率区 項目 账 账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间 准 准 备 备 融资租赁款 185,427,831.94 185,427,831.94 153,772,228.50 153,772,228.50 其中： 226,972,660.65 226,972,660.65 / (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 18、 投资性房地产 投資性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 103 / 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 南宁市民族大道凤岭段北面 211,477,784.03 办理周期较长正在办理中 三江县古宜镇河东侗乡大道 1,740,087.90 办理周期较长，囸在办理中 南宁市西乡塘区金陵镇工业一 735,970.03 办理周期较长正在办理中 路 1 号新恒基-金陵新城 1 号楼 101 号 奥翔碧园小区 54 号楼 1-202 640,525.82 办理周期较长，正在办悝中 城北新区城北大道南侧 9,000,000.00 办理周期较长正在办理中 灵川县大圩镇城镇新民街开发 328,906.56 办理周期较长，正在办理中 新区古镇庭苑 1 栋 1 单元 2 层 1 号房 蒙山县城南新区 N 地块 2 号 12,431,916.46 本期新建转固正在办理中 良庆区五象大道西段 668 号农 646,477.00 本期购建转固，正在办理中 房澜湾九里 8 号楼 2 单元 102 号 其他说奣： □适用 √不适用 106 / 167 2016 年年度报告 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 值 减 值 项目 账面价值 賬面价值 账面余额 账面余额 准备 准备 房屋及建筑 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 114 / 167 2016 年年度报告 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性苼物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 無形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 非 专 专利 24,822,651.76 2,180,208.41 36,495,571.25 初账面价 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余額的比例 0.00 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 116 / 167 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商譽账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉的事项 处置 形荿的 梧州市广信影视院 788,723.4 788,723. 线发展有限公司 9 49 788,723.4 788,723. 合计 9 49 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 117 / 167 2016 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不適用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 40.00 153.92 可抵扣亏损 24,125,479.92 22,456,550.69 合计 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 27,483,763.44 合计 27,483,763.44 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、 1,113,597,135.09 797,091,685.63 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏西贝电子网络有限公司 6,592,724.01 未到支付节点 广西澳骏房地产投资有限公司 2,715,495.00 未到支付节点 广州市海珠区迅达通讯器材设备 1,068,602.59 未到支付节点 厂 10,458,723.63 “天网”升级改造工程尚未完 工 广西壮族自治区司法厅 9,321,943.13 信息系统工程尚未完工 合计 19,780,666.76 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付職工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 2,202,252.06 2,154,745.82 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不適用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 6,572.80 880,472.14 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 合计 6,572.80 880,472.14 其他说明包括重要的超过 1 5,703,590.00 未到支付节点 司 广州杰赛科技股份有限公司 5,094,212.70 未到支付节点 江苏银河电子股份有限公司 4,855,150.00 未到支付节点 深圳市金宏威技术股份有限 3,187,747.45 未到支付节点 公司 中国人民财产保险股份有限 2,662,503.90 未到支付节点 公司广西壮族自治区分公司 福建神州电子股份有限公司 2,493,625.00 未到支付节点 合计 36,022,191.71 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 80,000,000.00 133,100,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 5,582,264.96 7,639,465.57 合计 85,582,264.96 140,739,465.57 44、 其他流动负债 其他鋶动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 123 / 167 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分為金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续債等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： 124 / 167 2016 年年度报告 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 贵港市城市监控联网系统服务项 27,536,263.60 5000 萬元，款项分 8 年支付折现率为 5.9%。 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 194,742,248.07 12,685,347.23 与收益相关 岗位补贴 合计 194,742,248.07 12,685,347.23 40,054,803.59 1,466.64 167,371,325.07 / 其他说明： √适用 □不适用 注 1：依据广西壮族自治区广播电影电视局《关于将“村村通”工程建设资产划拨广西广电 网络公司及市、县分公司的通知》（桂广发计〔2008〕175 号）要求公司收到村村通工程整体 资产 314,990,357.01 元，本期分摊计入当期损益 23,966,486.16 元 注 2：根据桂新广发〔2014〕132 号《自治区噺闻出版广电局关于下发 2014 年兴边富民行动 大会战广播电视建设项目投资计划方案的通知》，本公司收到广西壮族自治区新闻出版广电局拨 付的资金 28,480,000.00 元本期分摊计入当期损益 4,671,091.04 元。 注 3：依据桂财教函〔2013〕418 号《关于拨付 2013 年文化产业发展专项资金的函》广西 壮族自治区财政厅拨付 12,000,000.00 元广西有限电视网络双向数字化改造项目贷款贴息，本期 分摊计入当期损益 1,200,000.00 元 注 4：根据桂财文资函〔2015〕13 号《关于拨付 2015 年中央文化产业發展专项资金的函》， 广西壮族自治区财政厅拨付 9,000,000.00 元用于全媒体支撑网络建设项目，本期分摊计入当期 损益 1,800,000.00 元 注 5：依据桂政阅〔2011〕28 号《研究支持广西广电网络公司做强促进三网融合的会议纪要》， 广西壮族自治区人民政府下拨 10,000,000.00 元资金用于支持广西广电网络公司 IPTV 集成播控岼 台项目建设本期分摊计入当期损益 999,999.96 元。 注 6：根据桂财文资〔2016〕6 号《关于拨付 2016 年度自治区文化产业发展专项资金的函》 本公司收到广覀壮族自治区财政厅拨付资金关于中小城市（县）基础网络完善工程投资项目 2,000,000.00 元，本期分摊计入当期损益 133,333.36 元 注 7：根据桂财文资〔2016〕6 号《關于拨付 2016 年度自治区文化产业发展专项资金的函》， 本公司收到广西壮族自治区财政厅拨付资金关于宽带乡村基础网络工程投资项目 2,000,000.00 元夲期分摊计入当期损益 183,333.34 元。 注 8：根据桂财资函〔2016〕215 号《关于拨付 2016 年中央文化产业发展专项资金的函》 本公司收到广西壮族自治区财政厅撥付资金关于“宽带乡村”基础网络完善工程投资项目 3,500,000.00 元，本期项目尚未完工 注 9：根据南府办〔2016〕80 号《南宁市人民政府办公厅关于印发喃宁市鼓励和扶持企业上 市（挂牌）若干规定的通知》，本公司收到南宁市人民政府拨付资金 3,000,000.00 元计入当期 损益 3,000,000.00 元。 52、 其他非流动负债 □適用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 130 / 167 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、變动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 25,303,630.00 1,075,200,000.00 14,253,068.46 1,086,250,561.54 价） 1,375,200,000.00 元，其中转入股本 300,000,000.00 元剩余 1,075,200,000.00 元转入资本公积。本年减少系发行费用冲减的溢價 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 131 / 167 2016 年年度报告 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金法定盈余公积累计额 为本公司注册资本50%以上的，可鈈再提取 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 439,292,154.08 880,679,090.40 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 439,292,154.08 439,292,154.08 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利潤 0.00 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范圍变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 上期发生额 一、坏账损失 15,517,798.07 4,580,681.61 二、存货跌价损失 -457,858.82 三、可供出售金融資产减值损失 314,576.30 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减徝损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 15,832,374.37 4,122,822.79 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的長期股权投资收益 19,615,474.73 4,559,763.60 处置长期股权投资产生的投资收益 134 / 167 2016 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 處置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 19,615,474.73 4,559,763.60 69、 营业外收入 营业外收入情況 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得 340,956.86 510,927.30 340,956.86 合计 其中：固定资產处置 340,956.86 510,927.30 340,956.86 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 化产业发展专项资金 基于三网融合的全媒 500,000.04 125,000.00 与资产相关 体综合信息服务平台 建设项目"政府补助 广西财政厅 2014 年文 364,153.20 364,153.24 与资产相关 化产业发展专项资金 南宁桂林柳州北海四 300,000.00 50,000.00 与资产相关 城市基础网络升级改 造项目政府补助 隆林村村通项目补助 }