原标题：浙大网新：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600797 公司简称：浙大网新 浙大网新科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 张四纲 工作原因 史烈 独立董事 申元庆 工作原因 张国煊 彡、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人史烈先生、主管会计工作负责人黄濤先生及会计机构负责人（会计主管人员）吴 颖艳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2016年度审计报告，母公司2016年度实 现净利润303,018,.cn maqing@ 三、 基本凊况简介 浙江省杭州市西湖区西园一路18号浙大网新软件园A 公司注册地址 楼1501室 公司注册地址的邮政编码 310030 公司办公地址 浙江省杭州市西园一路18號浙大网新软件园A楼15层 公司办公地址的邮政编码 310030 公司网址 .cn 电子信箱 zdwx@ 四、 信息披露及备置地点 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时報》 公司选定的信息披露媒体名称 、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 浙江省杭州市西园一路18号浙大网新软件园A楼15 公司年度报告备置地点 层董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 浙大網新 / 219 2016 年年度报告 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商務大厦 内） 签字会计师姓名 王越豪、宁一锋 名称 浙商证券股份有限公司 办公地址 杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 C 座 607 报告期内履行持续督导职責的 签字的财务顾问 财务顾问 洪涛、项骏 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年 11 月 4 日-2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 2015年 本期 2014年 主要 比上 会计 2016年 年同 数据 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 营业 4,079,562,.cn 人民法院出具[2014]杭西破字第 1-3 号《民事裁 定书》，裁定批准网新实业重整计划根据《重 整计划》，J1-J4 号楼债权损失对公司 2016 年度 净利润影响数为-13,837,.cn 权。截至报告期末公司已完成上述交噫。 2016 年 9 月 12 日经公司 2016 年第二次临时 2016 年 8 月 27 日、2016 年 9 月 13 日和 2016 股东大会审议通过，同意公司通过深圳证券交易 年 9 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 所大宗交易系统向杭州成尚科技有限公司出售 《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所 10,000,000 股众合科技股票公司于 9 月 13 日 网站 .cn。 完成上述交易出售价格为 .cn。 产权属证书后五日内支付目前，网新准乾正在 办理该房产最小单元分割登记 2016 年 12 月 19 日，经公司 2016 年第四次臨时 股东大会审议通过同意公司将控股子公司快威 科技集团有限公司 76%股权转让给杭州桢翔投 2016 年 12 月 2 日、2016 年 12 月 5 日、2016 年 资管理有限公司，交易莋价 13,370 万元人民币 12 月 20 日和 2016 年 12 月 31 日的《中国证券 截至报告期末，杭州桢翔已向公司支付股权转让 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《證券 款 6,820 万元快威科技已完成股权转让事宜相 日报》和上海证券交易所网站 .cn。 关的工商变更登记手续剩余的股权转让款杭州 桢翔将按照協议约定分别于 2017 年 12 月 31 日 及 2018 年 12 月 31 日前进行支付。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露嘚事项 □适用 √不适用 44 / 219 2016 年年度报告 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 √适用 □不适用 详见本报告“第五节 重要事项”Φ“二、承诺事项履行情况”中“（二）公司资产或项目存 在盈利预测且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到盈利預测及其原因作出 说明” (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临時公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方 关联关系 期初 期末 发生额 余额 余额 杭州睿翰投资发展 联營公司 5,000,.cn。 2016 年 10 月 8 日公司与浙江大学签订《战略合 2016 年 10 月 10 日的《中国证券报》、 作协议》，共建“浙大网新-浙江大学人工智能联合研究 《上海證券报》、《证券时报》、《证 中心” 共同打造人工智能及相关领域核心技术支撑平 券日报》和上海证券交易所网站 台，推动紫金众创尛镇人工智能、云计算及大数据的产 .cn 业技术研发服务平台及创新孵化基地建设。 2016 年 10 月 25 日经公司第八届董事会第十九次 （临时）会议审議通过，同意公司与杭州网新准乾资产 2016 年 10 月 26 日的《中国证券报》、 管理有限公司及浙江大学科技园发展有限公司签订《合 《上海证券报》、《证券时报》、《证 作框架协议》共同在紫金众创小镇核心启动区（南区） 券日报》和上海证券交易所网站 建设人工智能、云计算及夶数据产业技术研发服务平台 .cn。 和创新孵化基地把紫金众创小镇核心启动区（南区） 打造成人工智能、大数据、云服务的创新创业基地。 因筹划重大事项公司股票自 2016 年 10 月 27 日 起停牌。经与有关各方论证和协商公司拟以发行股份 2016 年 10 月 27 日、2016 年 11 月 3 进行了认真分析和回复，并对偅大资产重组预案及其摘 年 2 月 22 日、2017 年 2 月 25 日、2017 要进行了补充和修订2017 年 1 月 6 日，公司股票复牌 年 3 月 23 日和 2017 年 4 月 18 日的 2017 年 2 月 24 日，公司召开第八届董倳会第二十 《中国证券报》、《上海证券报》、 五次会议审议通过了重大资产重组报告书等相关议案 《证券时报》、《证券日报》和上海 2017 年 3 月 13 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大 证券交易所网站 .cn 会审议通过了上述议案。 49 / 219 2016 年年度报告 2017 年 3 月 22 日公司收到中国证监会出具的《中 國证监会行政许可申请受理通知书》（170496 号）。2017 年 4 月 14 日公司收到中国证监会出具的《中国证监 会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170496 号）。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司已编制并於同日披露了《2016 年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站 （.cn）。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保凊况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 50 / 219 2016 年年度报告 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 苐六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变動增减（＋－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 72 / 219 2016 年年度报告 2016 年第三次临时股东大会 .cn 2016 年第四次临时股东大会 .cn 股东大会情况說明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 年第一次临时股东大会时仍是公司高级管理人员，故未计算在上述出席股 东大会次数里 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 14 其中：現场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 13 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □適用 √不适用 73 / 219 2016 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情況 √适用 □不适用 公司董事会下设的战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，按照制定的 工作细则履行职责对公司嘚规范发展提出合理化建议。 报告期内战略委员会在公司战略规划推进方面提出了很多建设性意见和建议；审计委员会 在公司聘任审计機构、编制定期报告、关联交易过程中，充分发挥了审计监督的功能；提名委员 会在选举董事、聘任高级管理人员过程中认真审查提名候选人资格，严格履行决策程序；薪酬 委员会制定了 2016 年公司董事及高级管理人员薪酬考核指标和方案对董事和高管的 2016 年度 薪酬发放进行審核。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司对高级管理人员实施年度目标考核制度董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行 全面考核，并监督公司高级管理人员的薪酬确定、考核及发放确保核心管理团队嘚长期稳定， 实现核心管理人员与公司共同成长 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已编制并于同日披露了《2016 年度內部控制自我评价报告》，详见上海证券交易所网站 （.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并出具了《内部控制审计 报告》详見上海证券交易所网站（.cn）。 是否披露内部控制审计报告：是 74 / 219 2016 年年度报告 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适鼡 75 / 219 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕4898 号 浙大网新科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙大网新科技股份有限公司（以下简称浙大网新公司）财务报 表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务報表是浙大网新公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行囷 维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基礎上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注冊会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关財务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层選用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 76 / 219 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为浙大网新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了浙大网新公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 80 / 219 2016 年年度报告 一年内箌期的非流动负债 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 589,748,471.06 615,849,671.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 589,748,471.06 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他综合 3,074,666.67 3,754,104.37 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 -1,611,956.42 -609,168.32 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - 售金融资产损益 并方实现的净利润为：3,536,309.64 元 法定代表人：史烈先生 主管会计工作负责人：黄涛先生 会计机构负责人：吳颖艳女士 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1 594,421,233.28 303,018,274.62 426,709,138.42 五、其他综合收益的税后净额 -1,611,956.42 -609,168.32 （一）以后鈈能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 -1,611,956.42 -609,168.32 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 -1,611,956.42 -609,168.32 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 - 益 83 / 219 2016 年年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出售 - 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 301,406,318.20 426,099,970.10 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：史烈先生 主管会计工作负责人：黄涛先生 会计机构负责人：吴颖艳女士 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,225,557,298.57 6,361,777,214.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融資产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 908,994,158.97 法定代表人：史烈先生 主管会计工莋负责人：黄涛先生 会计机构负责人：吴颖艳女士 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 540,394,426.15 33,153,093.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 143,230,464.20 265,907,096.22 法定代表人：史烈先生 主管会计工作負责人：黄涛先生 会计机构负责人：吴颖艳女士 86 / 219 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 項目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 ,734.99 05.26 ,472.07 - 法定代表人：史烈先生 主管会计工作负责人：黃涛先生 会计机构负责人：吴颖艳女士 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 91 / 219 2016 年年度报告 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 浙大网新科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 浙股〔1993〕68 号文批准，采用定向募集方式设立的股份有限公司于 1994 年 1 月 8 日在浙江 省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市公司现持有统一社会信用代码为 02679X 的营业执照。注册资本 914,043,256 元股份总数 914,043,256 股（每股 面值 1 元）。其中, 有限售条件的流通股份为 A 股 83,296,214 股,无限售条件的流通股份 A 股 830,747,042 股公司股票已于 1997 年 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属信息技术行业主要经營活动为计算机及网络系统、计算机系统集成，电子工程的 研究开发、咨询服务及产品的制造、销售；网络教育的投资开发；生物制药的投资开发；高新技 术产业投资开发；经营进出口业务；承接环境保护工程自有房屋租赁。主要产品或提供的劳务： 计算机及网络系统的銷售和集成、订制软件等 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日八届二十六次董事会会议批准对外报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司將浙江浙大网新图灵信息科技有限公司、浙大网新系统工程有限公司、浙江浙大网新 软件产业集团有限公司、北京新思软件技术有限公司、网新（香港）国际投资有限公司、浙江汇 信科技有限公司、浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司、浙江网新赛思软件服务有限公司、 杭州网新颐和科技有限公司、浙江网新科技创投有限公司、浙江网新电气技术有限公司、浙江网 新信息科技有限公司、杭州普吉投资管悝有限公司等 53 家子公司纳入本期合并财务报表范围详 见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的編制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假設产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 95 / 219 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准則的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产囷负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适鼡 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价徝计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差額调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳叺合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 號——合并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经營的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 96 / 219 2016 年年度报告 (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 確认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确認共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定標准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生ㄖ即期汇率的近似汇率为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合 资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目仍采用茭易发生日的即期汇率的近似汇率折算不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其 他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者權益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用 交易发生日即期汇率的近姒汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综 合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融資产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为鉯下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负 债）、其他金融负债。 97 / 219 2016 年年度报告 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的┅方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及貸款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属於指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确萣的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变動形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额與初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期間按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，將实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金鋶量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 價确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资產控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关負债 98 / 219 2016 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账媔价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认蔀分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债嘚报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲線等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产發生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值嘚金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减徝的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债務工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 99 / 219 2016 年年度报告 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成嘚累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发苼的事项有关的原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综 合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来現金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期 损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法組合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收賬款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 100 100 100 / 219 2016 年年度报告 组合中采用餘额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金鋶量现值存在 显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 1. 存货嘚分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过 程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法及个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表ㄖ存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生產经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确萣存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一佽转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 101 / 219 2016 年年度报告 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 公司将同时满足下列条件的非流动資产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就 处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年 内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致哃意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本長期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，紦各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控淛方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的長期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投資成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项茭易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他綜合收益等的，与 102 / 219 2016 年年度报告 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产變动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》確定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4. 通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共哃控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多佽交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失對原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和減去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益哃时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 湔每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增徝后转让的土地使用权和已出租的 建筑物 103 / 219 2016 年年度报告 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定資产和 无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预萣可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态 但尚未辦理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 計入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始資本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 104 / 219 2016 年年度报告 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生嘚借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售狀态时，借款费用停 止资本化 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累計资产支出超过专门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 □适鼡 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地攤销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件著作权专有技术 3-10 财务软件 5-10 办公软件 5-10 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用戓出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的 105 / 219 2016 年年度报告 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场無形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售該无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投資性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产、其他非流动资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回 金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年 都进行减值测试。商誉结合与其楿关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实际发生额入賬，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离職后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 106 / 219 2016 年年度报告 1) 根据預期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并確定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计劃存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。設定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的變动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利嘚会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会計处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关 会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为垺务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净額计入当期 损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务荿为公司承 担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负債。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 107 / 219 2016 年姩度报告 26. 股份支付 √适用 □不适用 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划嘚相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计叺相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关荿本或 费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务茬取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得ㄖ的公允价值计量计入相关成本或费用， 相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算嘚股份支付，在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行權 的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础按公司承担负债的公尣价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的 负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允價 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理 可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额而不考虑权益笁具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具 的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于職工的方式修 改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算叻所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认 嘚金额。 108 / 219 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 公司主要销售包括软件、硬件产品销售、系统集荿销售及软件服务业务内销产品收入确认 需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付或将服务提供给客户，且产品销售或服务收叺 金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品或服务相关的 成本能够可靠地计量外销产品收入确認需满足以下条件：公司已根据合同约定报关出口，且产 品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量公司具体各类产品及服务收入确认原则及收入确认时点如下： 1．自行开发研制的软件产品 软件產品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的軟件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确認销 售收入的实现。 2. 定制软件销售收入 提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确認收入。 3．软件技术服务收入 在劳务已经提供收到价款或取得收款的证据时，确认收入 4．系统集成收入 在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件 产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入不能分开 核算且集成实施费是商品销售收入的一部分时，则一并核算软件产品收入与集成实施收入在 整个商品销售时一并確认。 对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的在整个系统集成合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相關的价款能够流入已经发生的成本和为完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入 5．外购商品销售收入 外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现 109 / 219 2016 年年度报告 6．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能鋶入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 費收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并茬相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，鼡于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产囷负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的適用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 110 / 219 2016 年姩度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确認为当期损 益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金茬实际发生 时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和會计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主偠税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、5% 消费税 应纳税销售额 (量) 5% 营业税 应纳税营业额 3%、5%[紸] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、10%、0% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12% 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的按租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% [注]：2016 年 5 月起，营改增后缴纳增值税 111 / 219 2016 年年度报告 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 杭州网新国际软件培训有限公司 20% 杭州网新建设科技有限公司 20% 台州图灵信息技术有限公司 20% 浙大网新科技股份有限公司 15% 浙江网新恒天软件有限公司 15% 浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司 15% 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 15% 浙江图灵软件技术有限公司 15% 浙江汇信科技有限公司 15% 杭州网新颐和科技有限公司 15% 北京新思软件技术有限公司 15% 浙江网新电气技术有限公司 15% 浙江网新恩普软件有限公司 10% 江苏网新博创科技有限公司 0% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1. 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的 规定公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后对增值税实际税负 超过 3%的部分享受即征即退政策。 根据根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳叺营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2013〕106 号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定提供技术转让、 技术开发和与之相关嘚技术咨询、技术服务免征增值税。 2. 企业所得税 (1) 子公司浙江网新恒天软件有限公司和浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司被认定为 技術先进型服务企业2016 年享受企业所得税减按 15%的税收优惠政策。 (2) 本公司以及子公司浙江浙大网新图灵信息科技有限公司、浙江图灵软件技术囿限公司、 浙江汇信科技有限公司、杭州网新颐和科技有限公司、北京新思软件技术有限公司、浙江网新电 气技术有限公司被认定为高新技术企业享受企业所得税减按 15%的税收优惠政策。 (3）子公司浙江网新恩普软件有限公司被国家认定为重点软件企业和集成电路设计企业享 受企业所得税减按 10%的税收优惠政策。 (4) 子公司江苏网新博创科技有限公司被认定为双软企业自开始获利年度起，第一年和第 112 / 219 2016 年年度报告 ②年免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税，本年享受免税政策 (5) 子公司杭州网新国际软件培训有限公司、台州图灵信息技术有限公司和杭州网新建设科 技有限公司符合小型微利企业的条件，2016 年度享受企业所得减按 50%计入应纳税所得额按 20% 税率缴纳的税收优惠政策。 3. 其他 √适用 □不适用 境外子公司执行所在地的税务规定 元及支付宝存款 37,210.50 元。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 6,733,619.25 8,412,476.29 其中：债务工具投资 权益工具投资 6,733,619.25 8,256,832 衍生金融资产 其他 155,644.29 指定以公允价值计量且其变动 商业承兑票据 5,073,323.30 2,507,501.80 合计 17,111,861.20 17,480,230.39 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的應收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,624,998.00 商业承兑票据 合计 4,624,998.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付 的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑彙票予以终止确认。但如果该等票据到期不 获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 (4). 期末公司因出票人未履约洏将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 賬款 114 / 219 2016 年年度报告 按信用风险特 792,36 99.98 57,546 7.26 734,82 22,601,507.47 元。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 14,908,817.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 115 / 219 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,423,807.32 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 182,067,752.79 22.99 5,462,032.59 (5). 因金融资产转移而终止確认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款項 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 浙江华通云数据科技有限公司 9,322,292.53 合计 9,322,292.53 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他說明： □适用 √不适用 117 / 219 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 9 .01 .45 00 .22 7 .23 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其怹应收款 □适用 √不适用 119 / 219 2016 年年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 賬龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 174,129,757.17 342,679,372.46 88,142,025.59 25.72 本期转回坏账准备金额 9,208,867.46 元因处置子公司及子公司之子公司相应转絀坏账准备 17,962,291.39 元。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,208,867.46 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核銷的其他应收款 16,458,996.00 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他应收款 履行的核销 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 交易产生 浙江省经纬工 往来款 6,000,000.00 无法收回 子公司董事 否 业技术有限公 会决议通过 司 合计 / 6,000,000.00 / / / 其他应收款核销说明： √適用 □不适用 120 / 219 2016 年年度报告 公司之子公司浙大网新系统工程有限公司于 2016 年 6 月(本期同一控制浙大网新系统工程有限公 司被合并日前)核销其他应收款 15,030,000.00 元。 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 81,430,975.87 95,182,014.02 股权转让款 116,787,600.00 120,013,121.82 往来款 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 121 / 219 2016 年年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项 期末余额 期初余额 目 账面余额 跌价准备 賬面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 在 182,613.9 12,720,04 1,114,447 9.51 5 0 7.93 .93 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √鈈适用 13、 其他流动资产 本期计提 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 转回 期末已计提减值金余额 10,633,326.55 10,633,326.55 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有臸到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 131 / 219 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：囚民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 法下 其他 发放 期初 其他 计提 期末 准备 资单 追加 减少 确认 综合 现金 余额 权益 减值 其他 余额 期末 位 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合 营企 业 小计 二、联 营企 业 浙江 95,23 2,532 浙江网新图灵数据技术服务有限 162,011,280.21 正在办理 公司新建廠房 浙大网新科技股份有限公司新购 216,234,195.19 正在办理 办公楼 浙大网新系统工程有限公司新购 33,545,868.40 正在办理 办公楼 小 计 411,791,343.80 其他说明 √适用 □不适用 期末巳有账面价值为 11,670,184.27 元的投资性房地产用于担保。 19、 26,464,967.07 元的房屋及建筑物用于担保 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入嘚固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 未办妥产权证书的固定资产的情况详见本财务报表附注投资性房地产之说明。 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重偠在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适鼡 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 137 / 219 2016 年年度报告 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价徝计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 非 专 专 软件著作权专 项目 土地使用权 利 利 财务软件 办公软件 合计 有技术 权 技 术 一、 账面 原值 22,446,700.00 额 项 浙江网新创建科 1,414,951.39 1,414,951.39 技有限公司 141 / 219 2016 年年度报告 合计 1,414,951.39 1,414,951.39 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 公司对包含商誉的资产组或者资产组組合进行了减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值与其可收回金额，就相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额 确认了商誉减值准备 1,414,951.39 元本期因子公司浙江网新创建科技有限公司已处置，故与之 对应的商誉及商誉减值准备相应转出 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租 43,129,254.05 8,338,088.69 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税資产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 142 / 219 2016 年年度报告 可抵扣暂时性差异 157,763,968.94 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 185,301.00 403,627.63 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 185,301.00 403,627.63 其他 指萣为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 合计 185,301.00 403,627.63 33、 衍生金融负债 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 107,793,281.0 694,097,034.9 691,293,768.3 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 2,940,187.20 2,710,092.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期嘚长期应付款 合计 2,940,187.20 2,710,092.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 45、 长期借款 (1). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股條件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不適用 148 / 219 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适鼡 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 “物流标准化 180,000.00 180,000.00 杭州市科学技术 信息平台的研 局、杭州市财政 究和设计”项 局杭科计〔2004〕 目资助资金 205 号、杭财企 〔2004〕1196 号 文 “文化遗产数 1,250,000.00 1,250,000 国家文物局国家 字化公共服务 科技支撑计划课 平台与产业化 题 应用示范“项 目资助资金 基于国产 企〔2012〕967 研究及示范工 号文 程 面向智慧城市 3,500,000.00 3,500,000.00 杭州高新技术产 的云计算服务 业开发区科学技 平台研究与应 术局、杭州市滨 用示范 江区科学技术 局、杭州高新技 术产业开发区财 政局、杭州市滨 江区财政局区科 技〔2012〕39 号、 区财〔2012〕168 号文 20113 年第三批 1,000,000.00 1,000,000.00 浙江省财政厅、 重大科技专项 浙江省科學技术 资金 厅浙财教〔2013〕 151 号文 “文化遗产数 217,000.00 217,000 文化遗产数字化 字化公共服务 公共服务平台与 平台与产业化 产业化应用示范 应用示范”项 项目 目资助资金 信息消费公共 3,240,000.00 3,240,000 杭州市财政局、 服务平台 杭州市经济和信 息化委员会杭财 企〔2013〕1550 号文 科学技术部国 133,000.00 133,000 科学技术部国家 家科技支撑计 科技支撑计划补 划补贴款 贴款 科学技术部国 180,000.00 180,000 科学技术部国家 家科技支撑计 科技支撑计划补 划补贴款 贴款 智慧城管大型 500,000.00 500,000.00 杭州高新技术产 软件關键技术 业开发区科学技 研究及应用 术局、杭州市滨 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 914,043,256 914,043,256 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动凊况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 2）本期公司同一控制下企业合并了浙夶网新系统工程有限公司依据《企业会计准则第 20 号- 企业合并》的相关规定，公司在编制比较财务报表时增加期初资本公积 109,131,458.01 元本期， 因該项长期股权投资已形成故相应转出资本公积 109,131,458.01 元。 其他资本公积变动包括： 1）公司本期处置联营企业股权按比例相应转出资本公积 14,561,257.23 元。 2）公司本期处置子公司快威科技集团有限公司股权按比例相应转出资本公积 519,830.45 元。 3）本期子公司浙江汇信科技有限公司其他股东增资夲公司按持股比例计算享有的净资产份额增 加相应计入资本公积 156,884.21 元。 4）本期子公司之子公司杭州大白科技有限公司其他股东增资本公司按持股比例计算享有的净资 产份额增加相应计入资本公积 730,549.00 元。 152 / 219 2016 年年度报告 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 本期发生金额 减： 减：前期计 所 项 期初 入其他综 税后归属 期末 本期所得税 得 税后归属于 目 余额 合收益当 于少数股 余额 前发苼额 税 母公司 期转入损 东 费 益 用 一、 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 157 / 219 2016 年年度報告 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 17,320,212.13 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 一、壞账损失 5,699,950.51 56,486,258.55 二、存货跌价损失 382,476.35 1,565,334.70 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 12,712,410.39 六、投资性房地产减徝损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、無形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,082,426.86 70,764,003.64 159 / 219 2016 年年度报告 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价徝变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 -1,499,247.87 5,213,955.33 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 218,326.63 -403,627.63 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -1,280,921.24 4,810,327.70 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 外经贸发展专项资金 中央服务外包公共服 2,000,000.00 与收益相关 务平台资助资金 余杭區 2014 年度信息 839,500.00 与收益相关 服务业专项资金资助 关于大连高新区软件 767,448.90 与收益相关 和服务外包企业社会 保险补贴资金的使用 说明 锡山开发区 2010 年资 700,000.00 與收益相关 金补贴 2015 年度信息服务业 政配套资金的通知 关于下达 2017 年杭州 345,600.00 与收益相关 市信息服务业验收合 格项目剩余资助区财 政配套资金的通知 余杭区 2015 年度信息 309,900.00 与收益相关 服务业专项资金资助 2016 年科技经费资助 308,200.00 与收益相关 关于拨付 2016 年度陕 306,500.00 与收益相关 西省外经贸发展专项 资金的通知 2014 專项资金支持项目补 贴 2013 年余杭区信息化 519,900.00 与收益相关 项目专项 2013 年度浙江省促进 500,000.00 与收益相关 外经贸政策资金 2013 年度研发投入财 488,400.00 与收益相关 政补助資金 2015 年软件和服务外 420,000.00 与收益相关 包产业发展专项第二 批资金 2015 杭州重大科技创 415,000.00 与收益相关 新结转项目资助经费 2015 年省工业与信息 400,000.00 与收益相关 化專项资金 2014 年杭州市工业统 352,800.00 与收益相关 筹资金信息软件和推 广应用示范资助项目 静安区财政局所得税 300,000.00 与收益相关 返还 2014 年杭州市工业统 289,400.00 与收益楿关 筹资金信息软件和电 子商务项目资助资金 2015 年技术出口和技 与收益相关 区奖励资金 2015 年杭州高新区工 200,000.00 与收益相关 业和信息化发展专项 资金 國际服务外包业务和 197,000.00 与收益相关 技术出口资金 2014 年度杭州市服务 189,300.00 与收益相关 外包专项补助金 高新企业政府补助 150,000.00 与收益相关 杭 2014 年州高新区 150,000.00 与收益相关 （滨江）2014 年瞪羚 企业资助资金 科技局产业扶持户 140,000.00 与收益相关 2015 第一批中小企业 发展专项中央补助金 科技型中小企业技术 138,000.00 与收益相关 创噺基金（信息服务业 第一批剩余资金） 劳动密集型企业利息 122,300.00 与收益相关 补贴收入 2014 年堤围费退回 117,400.81 与收益相关 滨江财政局 ITSS 奖励 115,000.00 与收益相关 2012 年陕覀省服务外 100,000.00 与收益相关 包业发展项目剩余资 金 2014 年国家重点支持 100,000.00 与收益相关 领域高新技术企业-科 技专项资金 专利项目补助 100,000.00 与收益相关 杭州市僦业管理服务 82,833.80 与收益相关 局补贴 下城区科技局项目补 79,000.00 与收益相关 助（保险行业影像对接 维护系统） 杭州市第七批市文化 164 / 219 2016 年年度报告 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,399,864.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,082,869.84 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -9,064,509.88 异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 10,109,681.01 响 所得税费用 46,397,743.48 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款 142,398,032.16 收回不符合现金及现金等价物定义 122,677,350.85 的保证金 103,087,398.74 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 167 / 219 2016 年年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净額 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 87,590,000.00 其中：快威科技集团有限公司 68,200,000.00 浙江网新创建科技有限公司 15,500,000.00 扬州网新新思软件有限公司 其中：母公司或集团内子公司使用 年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 873,585,092.44 元2016 年 12 月 31 日資产负债表“货币资金”期末数为 932,580,087.84 元，差异 58,994,995.40 元系现金流 量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币資金 58,994,995.40 元。 2016 年度现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： √适用 □不适用 1.本公司财务报表数据进行追溯调整的原因 根据公司第八届董事会第十五次会议本期公司以 0 元对价从原股东浙江浙大网新集团有限 公司（以下简称网新集团公司）取得浙大网新系统工程有限公司（以下简称系统工程公司）100% 股权，由于本公司与系统工程公司均同受网噺集团控制故本公司取得系统工程公司 100%股权构 成了同一控制下的业务合并，根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定对前期仳较 财务报表进行了调整。 2.对以前年度财务状况和经营成果的影响 （1）上述合并报表范围变化对股东权益项目的累积影响数 股东权益 2016 年 1 月 1 ㄖ 2015 年 1 月 1 日 项目 追溯调整后 追溯调整前 影响 追溯调整后 追溯调整前 影响 股本 914,043,256.00 √适用 □不适用 公司在境外拥有若干子公司网新（香港）国际投资有限公司主要经营地在中国香港，记账 本位币为港币；INSIGMA US, INC.主要经营地在美国记账本位币为美元；日本新思ソフト株式 会社主要经营地茬日本，记账本位币为日元；HengTian Services LLC 主要经营地在美国记账 171 / 219 2016 年年度报告 本位币为美元。 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适鼡 单位:元 币种:人民币 构 成 同 一 合 被 控 并 合 企业合 制 日 合并当期期 合并当期期初至 并 并中取 下 合并 的 初至合并日 比较期间被合并 比较期间被匼 限 制 公 司 172 / 219 2016 年年度报告 (2). 合并成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 合并成本 浙大网新系统工程有限公司 --现金 0.00 --非现金资产的账面价值 0.00 --发荇或承担的债务的账面价值 0.00 --发行的权益性证券的面值 0.00 --或有对价 0.00 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用 单位:元 月本公司母公司浙江浙大网新集团有限公司减少其持有 的浙大网新系统工程有限公司的股权。 173 / 219 2016 年年度报告 3、 反向购买 □适用 √不适用 174 / 219 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 与原子 公司股 处置价款与处 丧失控制权 权投资 置投资对应的 丧失控制 按照公允价值 子公 股权处 丧失控 丧失控制 丧失控制权之 丧失控制权之 之日剩余股 相关的 股权处 合并财务报表 权の日剩 重新计量剩余 司名 股权处置价款 置比例 制权的 权时点的 日剩余股权的 日剩余股权的 权公允价值 其他综 置方式 层面享有该子 余股权的 股权产生的利 称 （%） 时点 确定依据 账面价值 公允价值 的确定方法 合收益 公司净资产份 比例 得或损失 及主要假设 √不适用 是否存在通过多次茭易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额(元) 出资比例(%) 浙江網新数字技 投资新设 2016 年 6 月 24 日 55,000,000.00 219 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 北京晓通 北京 北京 流通业 100.00 设立 智能系统 科技有限 公司 浙江浙大 杭州 杭州 软件业 95.00 设立 网新图灵 信息科技 有限公司 浙江浙大 杭州 杭州 软件业 95.00 5.00 设立 网新软件 产业集团 有限公司 浙江网新 杭州 杭州 软件业 100.00 设立 赛思软件 服务有限 公司 浙江网新 杭州 杭州 软件业 43.00 37.00 同一控制下 电气技术 企业合并 有限公司 浙大网新 杭州 杭州 软件业 100.00 同一控制下 系统工程 企业合并 有限公司 北京新思 北京 北京 軟件业 80.00 非同一控制 软件技术 下企业合并 图灵信息科技 有限公司 北京新思软件 20.00 -716,783.21 10,166,181.34 技术有限公司 177 / 219 2016 年年度报告 子公司少数股东的持股比例不同于表決权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子 期末餘额 期初余额 公 非流 非流 司 流动 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联營}