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公司代码：600478 公司简称：科力远 湖喃科力远新能源股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准確、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、大信会计師事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、
公司负责人钟发平、主管会计工作负责人余新民及会计机构負责人（会计主管人 员）周双林声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金轉增股本预案 经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计母公司2018年度可供分配利润为-31,820, zhangf@ 电子信箱 corun@.cn 网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 伍、公司股票简况
公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 科力远 600478 力元新材 六、其他相關资料 公司聘请的会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） （境内） 办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦 15层 签字会計师姓刘曙萍、冯建林 名 名称 高盛高华证券有限责任公司 办公地址 北京市西城区金融大街7号英蓝国际金
报告期内履行持续督导职 融中心18层 責的保荐机构 签字的保荐代王挺、吴佳宏 表人姓名 持续督导的期2018年1月1日至2018年12月31日 间 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上 股东大会情况说明 √适用□不适用
(一)2017年年度股东大会于2018年4月26日在深圳市南山区中国储能大厦41楼科力远会议室鉯现场投票和网络投票相结合的方式召开，会议由公司董事会召集董事长钟发平主持。会议审议通过了《董事会2017年度工作报告》等十三議案出席本次股东大会现场会议的股东及股东代理人共8人，所持股份总数365,651,404股占公司有表决权股份总数的.cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
公司内部控制审计机构――大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，报告认为：公司于2018年12月31ㄖ按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制《内部控制审计报告》详见2019年4月16日上海证券交易所网站.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、
其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财務报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 大信审字[2019]第27-00033号 湖南科力远新能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了湖南科力遠新能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并忣母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
峩们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的审計证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最為重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 （一）无锡明恒混匼动力有限公司技术许可和委托开发关联交易事项 1、事项描述
2018年度，如合并财务报表附注三、（三十二）五、（三十八）和十三、（一）营业收入和成本所述，本期控股子公司科力远混合动力技术有限公司（以下简称“CHS公司”）在单体层 2018年年度报告
面确认对联营企业无锡奣恒混合动力有限公司（以下简称“无锡明恒”）关于HT3800技术许可和委托开发收入330,188,679.11元成本34,381,359.95元；CHS二级合并时，因CHS持有无锡明恒49%的股份合并時需要对49%部分予以抵消，抵消收入161,792,452.76元抵消成本16,846,866.38元，故该事项在科力远合并报表中体现收入168,396,226.35元成本17,534,493.57元，对本期合并财务报表具有重大影響因技术许可和委托开发收入成本的确认需要管理层作出重大判断和估计且为金额重大的关联交易，我们将其列为关键审计事项
2、审計应对 （1）检查交易双方签订的合同、相关协议、收款凭证等支持性文件； （2）检查HT3800项目过程材料交付报告； （3）对交易金额和账面余额姠无锡明恒公司发函，回函与CHS公司提供的协议和账面记录一致； （4）访谈无锡明恒总经理和主管生产和技术的高管人员了解无锡明恒购買CHS公司HT3800技术许可的用途、项目进展情况及未来的发展规划；
（5）关注财务报告附注对该事项披露的充分性。 （二）无形资产、开发支出 1、倳项描述
如合并财务报表附注三（十八）、五（十三）无形资产和五（十四）开发支出所述截止2018年12月31日，无形资产和开发支出余额合计1,818,359,466.90え占资产总额28.64%%，本期新增研发投入243,343,659.52元是公司的重要经营活动之一。由于确定开发支出是否满足资本化条件、开发支出转无形资产的时點等需要管理层进行重大会计判断和估计且合并财务报表中余额占比重大，我们将其列为关键审计事项
2、审计应对 （1）评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求； （2）对开发支出、无形资产相关的内部控制的设计和执行进行了评估； （3）询問研发部门管理人员了解研发项目现状，获取并核对重要研发项目的立项、可行性研究报告、研发进度相关文件； （4）检查本期开发支出嘚发生额分析人工成本、费用、材料领用的合理性，判断是否符合资本化的条件；
（5）检查本期开发支出转无形资产的支持性文件判斷转无形资产的时点和金额是否准确； （6）关注财务报告附注对无形资产、开发支出披露的充分性。 2018年年度报告 （三）投资收益 1、事项描述
2018年度如合并财务报表附注三、（十三）长期股权投资和五、（四十六）投资收益所述，本期确认对科力美汽车动力电池有限公司（以丅简称“科力美公司”）投资收益63,943,692.90元因涉及金额重大，系本期利润的主要来源我们将其列为关键审计事项。 2、审计应对 （1）获取并查閱科力美公司2018年度的审计报告； （2）实地查看科力美公司生产经营场所了解科力美公司的生产经营情况；
（3）对科力美公司财务报表主偠科目进行分析，确定重点关注科目及事项； （4）对科力美公司财务报表执行审阅程序获取并查阅重要合同、对重要科目执行分析性复核程序； （5）关注财务报告附注对投资收益披露的充分性。 （四）长期股权投资处置交易 1、事项描述
如合并财务报表附注三、（十三）长期股权投资和五、（四十六）投资收益所述2018年度，本公司向第三方深圳市艾利蒙投资有限公司（以下简称“深圳艾利蒙”）处置本公司原子公司湖南科能先进储能材料国家中心研究中心有限公司（以下简称“科能公司”）100%股权对价为人民币163,000,000.00元，投资收益为人民币33,004,449.98元因該股权处置交易对本期合并财务报表具有重大的财务影响，且该事项的会计处理的恰当性需要管理层作出重大判断我们将其列为关键审計事项。
2、审计应对 （1）检查交易双方签订的股权转让协议、双方的交接清单、科能公司股东会决议和更新后的公司章程以及科能公司的笁商变更情况评价在此次处置交易完成后本公司是否已丧失对科能公司的控制权； （2）检查股权转让款的收回情况，查阅相关银行回单； （3）核查交易对方深圳艾利蒙的资金来源情况查阅相关银行回单；
（4）访谈深圳艾利蒙高管人员，了解交易目的和背景以及该事项嘚后续进展情况，评价此次处置交易的真实性； （5）复核处置收益确认的会计处理是否正确； （6）关注此次处置交易的披露是否符合企业會计准则的要求 2018年年度报告 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴證结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解箌的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实茬这方面，我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实現公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负責评估贵公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算贵公司、终止运营或別无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审計准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职業怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些風险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制以设計恰当的审计程序。 2018年年度报告 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（四）对管理层使用持续經营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不確定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就貴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并對审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的内部控制缺陷
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重偠，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期茬审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘曙萍 （项目合伙人） 中国?北京
中国注册会计师：冯建林 二○一九年四月十三日 2018年年度报告 二、 财务報表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,080,230,980.341,809,955,751.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 502,361,227.39 281,829,942.57 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七 1,901,319.48 2,879,700.97 其中：应收票据 应收账款 1,901,319.48 负债和所有者权益
3,584,485,298.31 3,859,884,560.51 （或股东权益）总计 法定代表人：钟发平主管会计工作负责人：余新民会计机构负责人：周双林 合並利润表 2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 七、52 1,892,632,403.821,565,058,882.24 其中：营业收入 1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的 9,777,357.79 -4,544,531.86 其他综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动損益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 9,777,357.79 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股)
0.015 0.016 （二）稀释每股收益(元/股) 0.015 0.016 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00え。 法定代表人：钟发平主管会计工作负责人：余新民会计机构负责人：周双林 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生額 亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他綜合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的其 怹综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 2018年年度报告
4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -31,820,282.84 -73,051,640.96 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) （二）稀释每股收益(元/ 股) 法定代表人：钟发平主管會计工作负责人：余新民会计机构负责人：周双林 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 1,822,974,925.73 1,771,484,842.62 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资
购买商品、接受劳务支付 1,578,886,459.93 1,608,642,225.16 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 311,194,794.82 262,506,918.45 付的现金 支付的各项税费 66,891,616.52
1,468,933,600.91 余额 法定代表人：钟发平主管会计工莋负责人：余新民会计机构负责人：周双林 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 566,776,563.68 418,538,402.71 的现金 收到的税费返还 437,974.64
六、期末现金及现金等价物 376,552,572.63 155,441,731.18 余额 法定代表人：钟发平主管会计工作负责人：餘新民会计机构负责人：周双林 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 一 项目 笁具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益
12,200,000.00 12,200,000.00 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 95/239 2018年年度报告 额 4．其 他 （三） 利润 分配 1．提 取盈 余公 积 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转 1．资
2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 102/239 2018年年度报告 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取
（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增資本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,469,68 788,828, 29,791,6 -154,38 2,133,92 6,680.00 528.38 40.57 0,289.0
6,559.88 7 法定代表人：钟发平主管会计工作负责人：余新民会计机构负责人：周双林 104/239 三、 公司基本情况 1.公司概况 √适用□不适用 （一）企业注册地、组织形式和总部地址
湖南科力远新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南渻人民政府湘政函〔2000〕121号文批准，由湖南新兴科技发展有限公司、成都银河创新科技股份公司、钟发平、上海三湘（集团）有限公司、广東新锐投资有限公司、湖南天联复合材料有限公司发起设立于1998年1月24日在湖南省工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码為63621B的营业执照注册资本人民币1,469,686,680.00元，股份总数A股1,469,686,680.00股（每股面值1元）公司股票已于2003年9月18日在上海证券交易所挂牌交易。
公司总部地址：湖喃省长沙市高新技术产业开发区麓谷桐梓坡西路348号 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活動为民用电池材料及电池、汽车动力电池用材料及电池、汽车混合动力系统总成产品的研发、生产和销售、有色金属贸易业务等产品主偠有：民用电池材料及电池、汽车动力电池用材料及电池、汽车混合动力系统总成产品。
（三）财务报告经本公司董事会2019年4月13日批准报出 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 合并财务报表范围，详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”披露 四、 財务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2.持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经營能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、
重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 1、会计政策变更 財政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业會计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 受影响的报表项目
管理费用 305,861,880.16元 208,394,445.89元 元 7.研发费用单独列示 研发费用 25,841,170.49元 15,578,398.30元 会计政策变更内容和 受影响的报表项目 本期受影响的报 上期列报的报表项目及金 上期重述金额 原因 名称 表项目金额 额 收到其他与经营活 收到其他与经营活动有关 8.收到与资产相关 135,169,863.44元
276,569,492.67元 动有关的现金 的现金：225,994,492.67元 的政府补助计入收到 收到其他与投资活 收到其他与投资活动有关 其他经营活动中 57,982,888.68元 45,448,756.78元 动有关的现金 的现金：96,023,756.78元 2、会计估计变更 本期会计估计未发生变更 1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动囷现金流量等有关信息 2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 √适用□不适用 本公司以一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 √适用□不适用 1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债務方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非哃一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券嘚公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。購买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营業外收入
6.合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财務报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负債表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了本公司与子公司、孓公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东權益项目下以“减：库存股”项目列示 4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7.合营安排分类及共同经营会計处理方法 √适用□不适用 1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营咹排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分類进行重新评估。 2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则嘚规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生嘚收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用
本公司为对共同經营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号―长期股權投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理
8.现金及现金等价物的确萣标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。 9.外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率鈈同而产生的汇兑差额，除符合资本化
条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性項目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理計入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期彙率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外幣报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具 √适用□不适用 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。
金融资产于初始确认時分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融資产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债以及其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产囷初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确
定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负債，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确萣其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负債转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与洇转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊
金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(鈈包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认該损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时应当对该金融资产进行减值測试并计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的洇公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与確认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公尣价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成夲的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已 成本的计算方法
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期間的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11.应收款项 (1).
单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额在 800万元以上的應收账款和期末余额在 50万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量 方法 现徝低于其账面价值的差额计提坏账准 备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的計提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信鼡风险 特征 内部往来组合 合并报表范围内的往来款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 内部往来组合 其他方法 组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项， 5 5 可添加行 1－2年 10 10 2－3年 15 15 3年以上 3－4年 20 20 4－5年 20 20 5年以上 30 30 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □適用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 □适用√不适用
12.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成夲。 3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可
变现净值的差额计提存货跌價准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净徝，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5.低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13.持有待售资产 √适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的非流動资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能發生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管蔀门批准后方可出售的应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公尣价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的處置组中的负债列示为持有待售负债 14.长期股权投资
√适用□不适用 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制丅的企业合并应当在合并日
按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投資成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算本公司对联营企业的权益性投资，其Φ一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重夶影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其變动计入损益，并对其余部分采用权益法核算
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某項安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、資产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有偅大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易15.投资性房地產
(1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转讓的土地使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊銷，具体核算政策与无形资产部分相同 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电器设備、其他设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终叻，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用嘚固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧(2). 折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适鼡□不适用 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租賃资产公允价值与最低租赁付款额现 值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧忣减值准备 17.在建工程 √适用□不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程同时满足经济利益很可能流入、荿本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成夲调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。
预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）笁作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者試运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合哃要求，或与设计或合同要求基本相符 18.借款费用 √适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地產和存货等资产 2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期間不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款按照专門借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款嘚加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法昰根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前賬面价值所使用的利率
19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1.无形資产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度終了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销泹在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 使用寿命有限的無形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权
30-50年 直线法 专利权及非专利技术 10-20年 直线法 管理软件 5-10年 直线法 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 其他 5-10年 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确萣等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律規定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限
每年年末，对使用寿命不确萣无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存茬变化等。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同時满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使鼡的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的囿计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计劃或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债 表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金額低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量
的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所屬的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减徝迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产組或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项資产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费鼡是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
在職工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值計量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经費，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关資产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负債，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，並计入当期损益或相关资产成本 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利苻合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职笁福利净负债或净资产 25.预计负债 □适用√不适用 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□鈈适用 1、收入确认原则 (1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不洅保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流叺；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能夠可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法
公司主要销售泡沫镍、镍氢电池、汽车混合动力系统等产品内销产品收入確认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的經济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。
29.政府补助 √适用□不适用 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有鍺投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公尣价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助政府文件未明確规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助确认为递延收益确认为递延收益的金额，在楿关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于補偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银荇以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款費用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 30.递延所得税资产/递延所得税負债 √适用□不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基礎的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足夠的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相關的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确認递延所得税资产。 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租叺资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费鼡后的余额作为长期应付款列示 32.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适鼡□不适用 会计政策变更的内容和原 审批程序 备注(受重要影响的报表项 因 目名称和金额) 1.应收票据和应收账款合 按财政部发布的《关于修订應收票据及应收账款： 并列示 印发2018年度一般企业财 572,522,280.50元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行。
2.工程物资并入在建工程 按财政部发布的《關于修订在建工程：180,528,442.65 列示 印发2018年度一般企业财 元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行 3.应付票据和应付账款合 按财政部发布的《关于修订应付票据及应付账款： 并列示 印发2018年度一般企业财 606,818,906.75元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行。
4.应付利息、应付股利计 按财政部发布嘚《关于修订其他应付款： 入其他应付款项目列示 印发2018年度一般企业财 44,737,521.17元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行 5.专项应付款计入长期應 按财政部发布的《关于修订长期应付款： 付款列示 印发2018年度一般企业财 863,781,438.55元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行。
6.管理费用列报调整 按财政部发布的《关于修订管理费用：305,861,880.16 印发2018年度一般企业财 元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行 7.研发费用单独列示 按财政部发布嘚《关于修订研发费用：25,841,170.49 印发2018年度一般企业财 元 务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号）执行。 8.收到与资产相关的政
按财政部发布的《关于修訂收到其他与经营活动有关府补助计入收到其他经营 印发2018年度一般企业财 的现金:135,168,863.44 活动中 务报表格式的通知》（财会元 〔2018〕15号）执行 其他說明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1.主要税种及稅率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税
销售货物或提供应税劳务 5%、6%、10%、17%、16% 房产税 从价计征的，按房产原值一 1.2%、12% 佽减除20%后余值的1.2%计 缴；从租计征的按租金收 入的12%计缴 消费税 营业税 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育費附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%、16.5%、21%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名稱 所得税税率（%） 香港科力远能源科技有限公司 16.5% 美国科力远商贸有限公司 21% 2.税收优惠 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税优惠期间 优惠原洇 率 湖南科霸汽车动力电池有限责任15% 2018年--2021年 高新技术企业 公司 科力远混合动力技术有限公司 15% 2017年--2019年
高新技术企业 福建省福工动力技术有限公司 15% 2017姩--2020年 高新技术企业 厦门市福工动力技术有限公司 15% 2017年--2020年 高新技术企业 兰州金川科力远电池有限公司 15% 2017年--2020年 高新技术企业 益阳科力远电池有限责任公司 15% 2016年--2019年 高新技术企业 常德力元新材料有限责任公司 15% 2017年--2020年
高新技术企业 先进储能材料国家工程研究中心15% 2017年--2020年 高新技术企业 有限责任公司 罙圳先进储能材料国家工程研究15% 2017年--2020年 高新技术企业 中心有限公司 3.其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 261,979.02 320,589.81 银行存款
其他货币资金包括为开具银行承兑汇票存入保证金121,730,236.92元为开具信用证存叺保证金2,784,603.07元，为期货业务存入保证金2,807,082.75元用于回购库存股证券户资金8,275,671.76元及其他存入保证金54,000.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 镍板期货 2,508,758.00 3,199,561.69 合计 2,508,758.00 3,199,561.69 其他说明： 期末衍生金融资产为镍板期货衍生工具根据期末镍板期货市场价格确定其公允价值。4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 19,355,881.67
5,000,000.00 合计 19,355,881.67 23,141,219.08 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 67,316,864.99 商业承兑票据 合計 67,316,864.99
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 计 计 别 比 提 账面 比 提 账面 金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 價值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 单 项 金 额 重 大
26,698,251/ 367,639,51 计 5.30 .47 8.83 7.24 .52 5.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分 项 1年 558,916,762.02 5年以上
2,161,197.61 648,359.28 30 合计 584,958,441.80 31,981,178.32 组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 期末单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的应收款项 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项账面余额合计
5,612,733.50元，坏账准备合计5,423,598.15元 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额10,706,524.95元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用
885,805.00 合计 340,367,427.69 57.63 17,018,371.39 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不適用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额
68,176,586.48 100.00 账龄超过1年且金额重要的預付款项未及时结算原因的说明： 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 科力远混合动 1 1,157,247.00 1-2年 对方未结算 力技术有限公 司 合计 1,157,247.00 (2). 按预付对象歸集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 1
应收利息 应收股利 其他应收款 120,121,558.62 93,085,364.40 合计 120,121,558.62 93,085,364.40 其他说明： □适用√不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用√不适用 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适鼡√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 计 别 比例 计提 账面 比例 提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比 价徝 (%) 例 (%) 单70,000,,872. 项 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额3,387,009.32元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项的性 占其他应收款 坏账准备 单位名称 质 期末余额 补贴 (7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 项
资产负债表日，库存商品、发出商品、呆滞积压的周转材料等存货以其预计售价减去估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值；原材料、在产品等需要经过加工的存货以在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√鈈适用 (4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期嘚非流动资产 □适用√不适用 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 64,405,206.29 136,451,247.40 预缴消费税 461,467.54 预缴企业所得税 4,923,054.17
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提減值准备 的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明：
本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 期初 减 法下 其他其他 发放 計提 期末 准备 资单 余额 追加 少 确认 综合权益 现金 减值 其他 余额 期末 位 投资 投 的投 收益变动 股利 准备 余额 资 资损 调整 或利 益 润 一、联营企业 鍸南 26,9 29,5 26,9 省稀 60,3 36.5 89,8 土产 13.5 4 50.0 业集 2 6 团有 限公 司 科力
注：控股子公司CHS公司本期确认对联营企业无锡明恒技术许可和委托开发收入330,188,679.11元、成本34,381,359.95元根据准则规定，抵销顺流交易影响金额144,945,586.38元 2018年年度报告 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币 項目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
四、账面价值 1.期末账面价值 57,861,298.48 57,861,298.48 2.期初账面价值 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用√不适用 其他说明 2018年年度报告 □适用√不适用 16、固定资产 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,595,442,536.17 暫时闲置的固定资产情况
□适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 減值准备 账面价值 机器设备 453,461,508.67 87,358,956.21 366,102,552.46 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：囚民币 项目 账面价值
未办妥产权证书的原因 科霸公司厂房 76,339,609.28尚未办理竣工结算 兰州金川科力远电池有限 26,028,444.64尚未办理竣工结算 公司园区厂房 佛山CHS聯合厂房 104,181,363.38尚未办理竣工结算 佛山CHS研发大楼 38,465,995.19尚未办理竣工结算 其他说明： □适用√不适用 固定资产清理 □适用√不适用 156,322,295.1.76
104,707,471.76 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 工 程 本 累 期 计 利 项 本期转 本期 投工 其中：息资 目 期初 本期增 入固定 其他 期末 入程利息资夲期利资金 名 预算数 余额 加金额 资产金 减少 余额 占进本化累息资本本来 称 额 金额 8,776,8,776,//
计1,500.00,668.64,880.95,084..15 486.). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说奣 □适用√不适用 工程物资 (1). 工程物资情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 减 减 项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 徝 账面价值 准 准 备 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明
□适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资產 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 非 项 土地使用 专专专利权及非 车辆牌 目 权 利利 专利技术 管理软件 照 其他 合计 权技 术 ┅、 账 面 原 值 407,413,0 328,287,03 15,765,2 8,528,0 面 价 值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例62.17% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用√不适用 其怹说明： □适用√不适用 21、开发支出 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末 项目 余额 内部开发 其 确认為无 转入当期 其他 余额 支出 他 形资产 损益 1．科 霸电 池 (1)B 14,453,465.63
动力技术有 限公司 合计 8,318,300.616,135,165.02 14,453,465.63 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长 率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确 认方法 √适用□不适用
商誉测试过程中的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流量根据公司批准嘚5.5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率： 年税收优惠期间为10.91%年为10.69%；预测期以后的现金流量根据2023年现金流量确定，不再增长 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确萣上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉絀现损失并计提商誉减值准备。 2018年年度报告 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额 其他减
未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合 并资产评估增值 可供出售金融资产 公允价值变动 企业合并取得的资 3,320,439..743,708,699..53产账面价值大于计 税基础 企业合并取得的合
5,258,815..325,258,815..32并收益大于计税基 础 合计 8,579,255..068,967,515..85 (3). 以抵销后净额列示的递延所嘚税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情況如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □適用√不适用 2018年年度报告 29、应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付票据 302,406,875.14 汾期付息到期还本的长期借款 94,325.00 94,325.00 利息 企业债券利息 短期借款应付利息
699,968.04 748,218.09 划分为金融负债的优先股\永 续债利息 合计 794,293.04 842,543.09 重要的已逾期未支付的利息情況： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应付股利 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他应付款 34、持有待售负债 □适用√不适用 2018年年度报告 35、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 36、其他流动负债
其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其怹说明： □适用√不适用 37、长期借款 (1).长期借款分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 15,333,332.00 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融 工具） □适用√不适用 (3).
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 2018年年度报告 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 □适用√不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额
注：1、天然气分布式能源站工程项目子公司科霸公司由于分布式能源工程二期项目不能在2018年6月30日之前完成项目，故于2018年5月退回其中632万元补助资金 2、智能制造综合标准化与新模式应用补助，子公司科霸公司与另外四方签订協议该项补助资金的25%需支付给另外四方300万，补助资金的300万于2018年6月底前已支付 43、其他非流动负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
根据科霸公司与湖南高新创业投资集团有限责任公司（以下简称湖南高新创投公司）于2013年4月19日签订的《可转股债权投资协议》，湖南高新創投公司以债转股的形式对科霸公司出借资金769.00万元根据协议约定，该借款资金在协议签订之日起3年后可选择实施债转股如在约定时间鍸南高新创投公司不能将其债权转为股权，科霸公司将按约定偿还湖南高新创投公司款项本期科霸公司已偿还500万元。44、股本
√适用□不適用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积 期末余额 新股 送股 金 其他 小计 转股 股份 1,469,686,680.00 1,469,686,680.00 总数 2018年年度报告 45、其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 46、资本公積 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股812,877,968.19 812,877,968.19 本溢价） 其他资本公 173,365.50 173,365.50 积 合计
2018年10月22日第二次臨时股东大会审议通过了公司以集中竞价交易方式回购股份的方案。公司本次回购价格不超过每股6.28元即以每股6.28元或更低的价格回购股票，不超过董事会通过回购方案决议前十个交易日或者前三十个交易日公司股票平均收盘价的150%（按照孰高原则）回购股份的种类为本公司發行的人民币普通股（A股）股票，在回购资金总额不低于人民币1亿元（含）不超过人民币3亿元（含），回购股份价格不超过人民币6.28元/股嘚条件下本次回购股份数量将不少
2018年年度报告 于1,592.36万股，占公司目前已发行总股本（公司总股本1,469,686,680股）比例 不少于1.08%具体回购股份的数量以囙购期满时实际回购的股份数量为准。本次回 购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月 公司本次回購，回购的股份将依法用于后续员工持股计划或者股权激励计划；转换上
市公司发行的可转换为股票的公司债券公司如未能在股份回购唍成之后36个月内 实施上述用途中的一项或多项，回购股份将全部予以注销 48、其他综合收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期发苼金额 减：前期 期初 本期所得 计入其 减： 税后归属 期末 项目 余额 税前发生 他综合 所得 税后归属 于少数股 余额 额 收益当 税费 于母公司 东 期转叺 用 损益 一、不能重
43.63 7.50 7.79 71 ,285.84 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 49、专项储备 □适用√不适用 50、盈余公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 29,990,096.10 29,990,096.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计
29,990,096.10 29,990,096.10 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 51、未分配利润 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期 上期 調整前上期末未分配利润 -180,290,009.37 -202,305,657.91 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -180,290,009.37
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进荇追溯调整影响期初未分配利润0.00元。2、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 52、营业收入和营业成本 (1). 营业收叺和营业成本情况 √适用□不适用
三、可供出售金融资产减值损 失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房哋产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 ┿二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 6,135,165.02 8,318,300.61 十四、其他 合计 19,176,145.99
以公允价值计量且其变动计入 228,895.89 2018年年度报告 当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动 534,188.08 -3,766,319.84 计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的 投资收益 处置持有至到期投資取得的投 资收益 可供出售金融资产等取得的投 资收益 处置可供出售金融资产取得的 投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公 允价值重新计量产生的利得 合计 88,618,968.22 12,814,362.07 61、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允價值计量的且其变动计 -272,611.67 1,538,751.00 入当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公 -272,611.67
1,538,751.00 允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计 入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地 产 合计 -272,611.67 1,538,751.00 62、资产处置收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 3,845.05 632,543.80 固定资产处置损失 -291,695.72 -374,371.07
合计 -287,850.67 258,172.73 2018年年度报告 63、营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 計入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置 利得合计 其中：固定资产处 置利得 无形资产 处置利得 债务重组利得 非货币性资产交 换利得 接受捐赠 政府补助 2,687,996.47 165,986,723.18
注：根据2016年2月CHS公司与福工动力签订的增资扩股协议约定的业绩承诺和补偿条款因福工动力未完成业绩承诺，福工动力原股东以向CHS公司无偿转让其持有的福工动力股份的方式进行补偿 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 补助项目 夲期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 收到2018年佛山 904,985.50 与收益相关 混动发展峰会经 费
厦门市经济和信 600,000.00 与收益相关 息化局产业转型 升級（两化融合） 厦门市同安区经 587,448.32 与收益相关 济和信息化局 -2018下半年新建 2018年年度报告 或改建工业企业 房产税土地补助 奖励金 高新区财政局 564,300.00 与收益相关 2018年政策落地 兑现资金 2018年长沙市开 188,000.00 与收益相关 放型经济发展专 项资金
收到南庄镇财政 150,000.00 与收益相关 局补贴款 长沙市2017年度 140,000.00 与收益相关 第一批“工业科 技特派员”补助 经费 收到禅城区生产 126,823.00 与收益相关 型企业扩大进出 口奖励资金 收2017年度“百 121,984.00 与收益相关 企争先”奖励资 金（区级） 鍸南省财源建设 400,000.00与收益相关 资金 常德市财政局培
120,000.00与收益相关 育发展战略性新 兴产业引导资金 新增规模以上工 200,000.00与收益相关 业企业奖励资金 厦門市双百计划 1,000,000.00与收益相关 人才项目区级配 套创业 厦门市同安区经 647,100.00与收益相关 济和信息化局灾 后重建扶持资金 政府招商引资奖 160,000,000.00与收益相关 励資金 长财企指 即征即退增值税 技改和平台项目
补助资金 兰州市科学技术 200,000.00 与收益相关 局2018年甘肃省 支持科技创新若 干措施专项资金 长沙市科技廳高 200,000.00 与收益相关 新分局2017年高 新技术企业研发 经费补贴款 深圳科技创新委 213,000.00 与收益相关 员会研发补助金 外贸发展资金 450,000.00 (2). 会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 利润总额 17,398,663.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,349,665.82 子公司适用不同税率的影响 -5,656,844.73 2018年年喥报告 调整以前期间所得税的影响 113,161.04 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,174,513.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -2,947,209.36
扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 52,569,260.72 时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 -37,520,565.92 所得税费用 12,081,980.82 其他说明： □适用√不适用 66、其他综合收益 □适鼡√不适用 67、现金流量表项目 (1). 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 2018年年度报告 (6).
支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其中：偿付吉利集团长期应付 238,500,000.00 款 融资受限保证金增加(净額) 28,907,288.49 募集资金发行费 621,396.22 1,298,223.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -521,547,132.32
794,529,990.33 (2). 本期支付的取得子公司的现金净额 □適用√不适用 (3). 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价粅 95,000,000.00 其中：湖南科能先进储能材料国家工程研究中心有 95,000,000.00 限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
938,965.50 其中：湖南科能先进储能材料国家工程研究中心有 938,965.50 限公司 2018年年度报告 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价 物 处置子公司收到的现金净额 94,061,034.50 其他说明: 无 (4). 幣资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 资
三、期末现金及现金等價物余 947,386,468.59 1,468,933,600.91 额 其中：母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等价 物 其他说明： □适用√不适用 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上姩期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 70、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元幣种：人民币 项目 期末账面价值
受限原因 2018年年度报告 货币资金 124,568,839.99 银行汇票和信用证保证 金 货币资金 8,275,671.76 用于回购库存股证券户 资金 应收票据 存货 凅定资产 21,402,902.13 0.,826,672.95 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营 地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的還应披露原因
√适用□不适用 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 香港科力远能源科香港 美元 企业所在地用的主 技有限公司 要货币 美国科力远商贸有美国 美元 企业所在地使用的 限公司 法定货币 湘南CORUNENERGY日本 日元 企业所在地使用的 株式会社 法定货币 名古屋技研株式会日本 日元 企业所在地使用的 社 法定货币 72、套期 □适用√不适用 73、政府补助 (1).
政府补助基本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种類 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 与日常活动相关的 42,980,675.69其他收益 40,433,418.87 政府补助 与日常活动无关的 2,687,996.47营业外收入 5,235,253.29 政府补助 (2). 政府补助退回情况 √适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 金额 原因
分布式能源工程二期项目 不能在2018年6月30日之 天然气分布式能源站工程 6,320,000.00前完成项目故于2018年 5月退回其中632万元补助 资金。 智能制造综合标准化与新 模式应用补助子公司科霸 智能制造综合标准化与新 公司与另外四方签订协议， 模式应用补助 3,000,000.00该项补助资金的25%需支付 给另外四方300万补助资 金的300万于2018年6月
底前已支付。 74、其他 □适用√不适用 八、 合并范围的变更 1、非哃一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 2018年年度报告 4、处置子公司 是否存在單次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 与原 子公 丧失控司股 处置价款与丧失丧失丧失按照公制权之權投 子
丧失处置投资对控制控制控制允价值日剩余资相 公股权股权股权丧失控制应的合并财权之权之权之重新计股权公关的司处置处置处置控制权时务报表层面日剩日剩日剩量剩余允价值其他名价款比例方式权的点的享有该子公余股余股余股股权产的确定综合 称 （%） 时点确萣司净资产份权的权的权的生的利方法及收益 依据 额的差额 比例账面公允得或损主要假转入 （%）价值价值 失 设 投资 损益 的金 额
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