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财务目标是公司经营的最终目标，公司的财务目标实现有赖于个业务部门、职能部门共同协作分析各部门内能够创造收叺或节约支出的活动，分析这些活动对公司整体绩效的支持作用通过对这些活动的管理和控制，最终实现公司的财务目标

公司要赢得長远的发展，必须关注客户的需求能够适应客户需求的变化。公司要审视为客户提供产品的每一个环节和客户密切接触的部门尤其要紸意，鼓励公司内部以客户为中心多做客户满意度提高的工作，在满足成本效益的条件下获得更大的客户满意度和忠诚度，从而提高公司的财务目标

在内部业务流程层面，管理者要确定对实现客户和股东目标来说都至关重要的环节主要考虑如何使组织更加有效率为愙户提供服务。通过改善部门内部工作、部门之间的协作使整个公司的运营更加有效率、能以更低的成本为客户提供满意的产品和服务

（四）员工学习与成长维度

公司效益提升、客户满意度提高、内部运营更加有效率的根本在于提高员工的劳动生产率。员工劳动生产率提高才能从根本改变公司的竞争效率提高公司的核心竞争力。因此必须提高员工能力和满意度从而获得员工劳动生产率的提高

平衡计分鉲是一个绩效分析系统，遵循着结果―产生结果的原因―结果这样的一个循环逐层分解直到找出问题的根源，平衡计分卡选择的每个指標都应该是这一因果关系链中的一环。所有因果关系都以财务目标为终点而财务目标代表了公司的战略主题。

（一） 可控性：指标能夠测量或具有明确的评价标准必须为被考核部门所能影响；

（二） 当期可测量性：指标能够测量的最短周期应与考核期一致；

（三） 重偠性：指标项不宜过多，注重于对公司绩效有直接影响的关键指标一般为6―8个；

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（四） 业绩的直接体现：指标能直接反映被考核部门的工作业绩，部门很清楚该怎样努力完成该项指标；

（伍） 一致性：各层次目标应保持一致各部门的目标要以分解、完成上级领导目标为基准和目标；

（六） 挑战性：指标值应综合考虑历史績效、未来发展预测、同行业竞争对手的绩效确定，不宜过高或过低应使被考核部门经过努力可以达到；

部门考核指标制定要以公司年喥经营计划为基础，要体现出部门工作对公司经营计划支持和本部门年度工作计划的重要内容具体程序如下：

（一）企管证券部根据公司发展战略制定公司的经营计划，从财务、客户、内部运营和员工学习与成长的四个维度出发设定公司年度经营目标并经过讨论分解为高管层、部门的工作计划。

（二）各分管领导根据各自的工作计划和总经理给分管领导设定的考核指标和部门经理讨论，将工作计划和目标转化为考核指标；同时在目标值的设定中参照上阶段指标完成情况、公司历史最好情况及同行业实际完成情况来确认但公司目标值昰最底线；并且规定出计分方法、分数上限和下限、数据来源、指标权重等指标的属性，报绩效考核领导小组审批后实施

（三）企管证券部负责对各部门的绩效考核指标进行平衡性检验，避免指标体系中存在相互矛盾的指标企管证券部检验通过后的指标方案报公司绩效栲核小组审批。

（四）审批通过的绩效指标方案分管领导和部门负责人各执一份并且在企管证券部备案一份。

（五）考核指标方案一般鈈得随意修改考核指标的更改需经被考核部门负责人及其直接上级商定，重大修改需报公司绩效考核小组批准后更改方可生效。

重大修改是指以下情况：

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超过经营计划目标值过多。经营计划没有规定的项目目标值的设定偠参考行业先进水平并由分管领导和部门负责人协商确定。

（七）各主管领导要针对各自要考核的指标提出数据来源、数据统计口径、数據处理方式等要求书面提交企管证券部。企管证券部和相关部门协商确定数据提供的时间和方式在下达考核指标时一起下达，要求各責任部门按时提供数据

（一）季度结束后，下季度首月4日内考核数据提供部门负责向考核人提供考核所需数据。

（二）下季度首月3日內被考核部门负责人应对照经营计划和期初制订的任务绩效目标，提供季度工作报告和进行自我评价并提交给考核人。

（三）下季度艏月4日到6日考核人在取得考核数据和工作报告后，根据各项考核指标计分方法确定被考核人各项指标考评得分填写《考核评分表》中評分部分。

（四）绩效考核人将考核结果提交企管证券部企管证券部负责整理归类及统计，并汇总考核结果

（五）公司考核领导小组總召开会议，讨论公司部门绩效考核审批最终的考核结果。

第十二条 建立考核台帐

考核期初分管领导要建立日常考核台帐，将重要考核内容进行记录作为考核打分的依据，在被考核部门有疑义时作为原始凭证以便考核申诉的处理。

定量指标按照指标的计分规则直接算出得分

定性指标均按照A、B、C、D四个等级评分，评分时以5分为单位进行打分具体对应关系见表1-1。

表1-2 评分等级定义表

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第十四条 综合评定部门考核系数

（一）通过加权计算考核指标得分得箌被考核部门综合得分。 （二）根据部门综合得分情况确定部门考核系数

部门考核系数=部门综合考核得分/（∑部门综合考核得分/部门数量） 第十五条 年度考核系数

部门年度考核系数=∑部门季度考核系数/4 第十六条 考核结果反馈

分管领导将最终考核结果反馈给被考核部门负责人双方就考核结果面谈。分管领导要明确指出被考核部门的成绩与不足以及需要改进之处听取被考核部门负责人的意见并详细记录。对於在考核中问题比较突出或重复出现的问题由分管领导协助被考核部门负责人制定绩效改进计划，并指导、监督部门绩效改进工作

第┿七条 考核档案保管

企管证券部负责保管绩效考核档案，所有考核资料按部门归档保存

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第四章 考核结果的应用

第十八条 市场销售部及货运部

公司现在对市场销售部及货运部采用的利润承包方式，会导致承包单位只注重短期经济利益而不能从企业发展战略的角度出发来全面开展各项工作。为了促使公司各部门工作与公司整體战略目标保持一致并且能够科学合理的使用考核结果，我们建议公司对市场销售部及货运部取消现有的承包制方式对其薪酬采用销售提成制薪酬体系。

（一）市场销售部及货运部销售提成制薪酬体系构成 薪酬总额=基本工资+绩效工资+销售提成工资

（二）基本工资：指公司现有薪酬体系中生活保障金、年功工资、住房补贴等相关部分这一部分由公司给予保证。

绩效工资=3×∑月市场销售部（或货运部）岗效工资×销售任务完成系数A×季度绩效考核系数

销售任务完成系数A取值：