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公司代码：600820 公司简称：隧道股份 仩海隧道工程股份有限公司 2014年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司董事余暄平先生因公出差，授权委托董事沈培良先生出席董事会会议
三、立信会计事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人张焰、主管会计工作负责人宋晓东及会计机构负责人（会计主管人员）宋孜谦声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会審议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据2015年4月9日公司第七届董事会第十八次会议通过的利润分配预案决议，公司拟以2014
年末3,144,096,094股總股本为基数向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利 600820@ 电子信箱 stecodd@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 隧道股份 600820 六、公司报告期内注册变更情况 （一）基本情况
公司报告期内注册情况未变更。 （二）公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况 （彡）公司上市以来，主营业务的变化情况 公司1993年上市最初主营业务以建筑施工为主。为扩大业务范围把握市场机遇，公司多 次变更经營范围增加了设计、施工、咨询总承包、市政交通、实业投资业务以及进出口经营权和
机电设备生产等；截止目前公司已发展成为投资、设计、施工、运营一体化的城市基础设施建设运 营综合服务商。 （四）公司上市以来历次控股股东的变更情况 公司1993年上市至1996年控股股東为国家持有，1997年至1998年控股东为上海城建（集团） 公司（代表国家持有）1999年至2002年控股股东为上海城建（集团）公司（国资办授权经营），
2003年至今公司控股股东为上海城建（集团）公司 七、 其他有关资料 名称 立信会计事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公哋址 上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 （境内） 签字会计师姓名 朱颖、周永厦 名称 中信建投证券股份有限公司 上海市浦东南路528号上海证券大厦北塔 报告期内履行持续督导职 办公地址 2202室 责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名
瞿程、冷鲲 持续督导的期间 2013年9月13日—2014年12月31日 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同 2013年 主要会计數据 2014年 期增减 2012年 调整后 调整前 (%) 营业收入 25,421,811,.cn） 上。该方案并于2014年6月17日实施完毕
(二)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 每10股派息 分红年度合并报表 占合并报表中归属 分红 每10股送红 每10股转增 现金分红的数 数(元)（含 Φ归属于上市公司 于上市公司股东的 年度 股数（股） 数（股） 额（含税） 税） 股东的净利润 净利润的比率(%) 2014年 .cn,在上市公司资料检索中输入
600820进荇查询。 (二)关联债权债务往来 1、临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联關系 期初 期末 期初 期末 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 上海城建（集团）公司 控股股东 62,.cn） 先生为公司董事的议案》、《关于上海基础设施 cn,茬上市公 第一次 2014年1
建设发展有限公司投资长沙市万家丽路快速化 全部审议 2014年1 司资料检索 临时股 月13日 改造工程项目的议案》、审议《关于上海基础设 通过 月14日 中输入 东大会 施建设发展有限公司投资淮安市现代有轨电车 600820进行 一期工程项目的议案》 查询 《公司2013年度董事会工作报告》、《公司2013 进入 年度监事会工作报告》、听取独立董事2013年 . 2013年
度述职报告、《公司2013年度财务决算及2014 cn,在上市公 2014年4 全部审议 2014年4 年度股 年度财务预算报告》、《公司2013年度利润分 司资料检索 月25日 通过 月26日 东大会 配预案》、《关于聘任2014年度会计师事务所 中输入 的预案》、《关于提请股东夶会同意并授权董事 600820进行 会决定工程分包形成的持续性关联交易的议案》 查询
三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 參加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 潘跃新是 7 0 5 2 0否 1 李永盛是 7 2 5 0 0否 2 周骏 是 7 2 5 0 0否 2 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数
5 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、董事会下设專门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他意见和 建议 五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 本报告期内公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不 存在影响公司自主经营的情况 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建竝、实施情况
公司根据自身发展战略和经营管理要求落实国有资产经营责任，确保年度经济和管理工作目 标推进企业可持续发展战略目标，与公司高级管理人员签订了年度绩效考核责任书责任书明确 了双方权利和责任以及有效期限。考核目标分为经营业绩考核及综合管理业绩考核两大类包括净 利润目标值、营业收入目标值、合同签约额目标值持续发展能力、人力资源、风险管控和社会责任
七小块。鉯上述考核目标为依据及时给予公司高管公平及公正的考核评价 第九节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业 内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和評价办法在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如实披 露内部控制评价报告是公司董事会的责任监倳会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司各 管理层负责组织企业内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果促进实现发展戰略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目 标提供合理保证。此外由于公司内外环境发展变化的需要，可能导致现有內部控制制度变得不恰
当或对控制政策和程序遵循的程度变化，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请立信会计师事务所对公司2014年度内部控制进行了审计，详見公司在上海证券交易 所网站（.cn）披露的立信会计师事务所对上海隧道工程股份有限公司2014年12月31 日财务报告内部控制的审计意见
是否披露內部控制审计报告：是 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 报告期内，公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》实行年报重大差错责任追究 机制未出现年报信息披露重大差错情况。 第十节 财务报告 一、审计报告 信会师报字[2015]第112026号 上海隧道工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海隧道工程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2014年12 月31日合并及公司资产负债表、2014年度的利润表和合并利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职业道德守 则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险 评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：朱颖 （特殊普通合伙） 中国注册会计師：周永厦 中国·上海 二〇一五年四月九日 二、财务报表 合并资产负债表
2014年12月31日 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 法定代表人：张焰 主管会计工作负责人：宋晓东会计机构负责人：宋孜谦 合并利润表 2014年1—12月 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 25,421,811,446.73 23,501,138,527.37 其中：营业收入
25,421,811,446.73 1.重新计量设定受益计划净负债或净 -5,880,000.90 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 17,100,158.11 9,454,368.26 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收 19,769,096.90 109,389.53 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 219,172.50 -251,409.77 益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售 主管会计工作负责人：宋晓东
会计机构负责人：宋孜谦 合并现金流量表 2014年1—12月 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,969,575,805.88 20,733,898,667.48 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净額 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 614,600,854.95 5,629,034,755.15 法定代表人：张焰 主管会计工作负责人：宋晓东会计机构负責人：宋孜谦
母公司现金流量表 2014年1—12月 编制单位: 上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,357,147,727.89 8,913,580,116.63 主管会计工作负责人：宋晓东会计机构负责人：宋孜谦 合并所有者权益变动表 2014年1—12月
編制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 减：庫 一般风 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先 永续 存股 险准备 其他 股 债 为股份制企业。公司A股股票于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌上市所属行业为铁路、 公路、隧道、桥梁建筑业。
2005年12月5日公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议審议通过，股权 分置改革的股票对价为流通股股东每持有10股获股票3股同时进行资产置换2006年1月5日《股 权分置改革方案实施公告》：流通股股东每持有10股获得股票为3股；股权分置改革方案实施A 股股权登记日为2006年1月9日；股票复牌日为2006年1月11日。2006年1月11日公司股
票复牌，公司股权分置改革完成股权分置改革完成后，公司注册资本为591,128,735.00元其中： 有限售条件股份为216,241,428股，占股份总数的36.58%无限售条件股份为374,887,307股，占 股份总数嘚63.42% 公司第五届董事会第十四次会议和2007年第二次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准上海隧道工程股份有限公司配股的批复》（证监许可[号）核准的公司 2007年度配股方案以2008年4月30日公司总股本591,128,735股为基数，每10股配售2.5股 可配售股份总额为147,782,184股，每股配售价格为人民币8.12元配股网上网下认购缴款工作于
2008年5月9日结束，网上、网下认购数量合计为142,392,612股根据经批准的修改后章程的规 定，公司新增的紸册资本142,392,612股每股面值1元，折合人民币142,392,612.00元新增的 注册资本业经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第11628号验资报告验证确认。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议公司与上海城建(集团)公司、上海国盛（集团） 有限公司、上海盛太投资管理有限公司签订附生效条件的《上海隧道工程股份有限公司非公开发行 股份购买资产协议》及其补充协议，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海隧道工程股份有限 公司向上海城建（集团）公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[号)核准公司向
上海城建（集团）公司发行412,922,755股股份，向上海国盛（集团）有限公司发行119,124,963 股股份向上海盛太投资管理有限公司发行33,090,267股股份，购买城建集团持有的上海基础设施 建设发展有限公司54%股权、上海城建投资发展有限公司100%股权、上海市第一市政工程有限公
司100%股权、上海建设机场道路工程有限公司100%股权、上海煤气第一管线工程有限公司100% 股权、上海煤气第二管线工程有限公司100%股权、上海市地下空间设计研究总院有限公司100% 股权、上海燃气工程设计研究有限公司30%股权以及购買国盛集团、盛太投资分别持有的上海 基础设施建设发展有限公司36%股权和10%股权。公司已于2012年6月26日收到登记公司出具
的证券变更登记证明公司发行股份的相关证券登记手续已办理完毕。截止2012年12月31日 公司已完成此次交易相关的资产过户、工商变更及股份发行等工作。新增的紸册资本业经立信会计 师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第113305号验资报告验证确认 公司于2013年9月13日发行票面总额26亿元人民币，期限为6年嘚可转换为公司A股股票
的可转债简称“可转换公司债券”。本可转债为附带转换权的债券转股期自可转债发行结束之 日满六个月后的苐一个交易日起至可转债到期日止，即2014年3月14日至2019年9月13日截 至2014年12月31日，累计共有2,593,885,000元“隧道转债”转为公司A股股票累计转股数 482,818,382股。公司2013年喥利润分配方案以年度利润分配方案实施股权登记日总股本
1,362,618,380股为基数向股权登记日登记在册的全体股东每10股送红股5股并派发现金红利3 元（含税）；同时以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股共计1,362,618,380股。 经过多次变更截止2014年12月31日，变更后的累计注册资本为人民币3,144,096,094.00
元累计股本为人民币3,144,096,094.00元。其中：无限售条件股份为2,318,250,584股占股份总 数的73.73%。公司注册地址为上海市浦东新区海徐路957号法定代表人为张焰。公司经营范围 为：建筑业土木工程建设项目总承包，隧道、市政、建筑、公路及桥梁、交通、消防、地基与基 础、建筑装修装饰、拆除工程自有房屋租赁，实业投资自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），经营進料加工和“三来一补”业务 经营对销贸易和转口贸易，外经贸部批准的国际经济技术合作业务机械及机电设备生产、安装、 租赁，汽修本系统货运，附设分支机构 【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】 2. 合并财务报表范围 截止2014年12月31日本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称
上海城建新路桥工程有限公司 上海市城市建设设计研究院 上海城建市政工程（集团）有限公司 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 上海城市建设设计研究院金山分院 上海城建工程建设监理有限公司 上海城星工程造价事务所 上海城建市政工程集團预制构件厂 上海隧东工程服务有限公司 上海隧峰房地产开发有限公司 上海隧道盾构工程有限公司 上海东江肉鸽实业有限公司 上海塘湾隧噵发展有限公司
上海大连路隧道建设发展有限公司 上海嘉鼎预制构件制造有限公司 上海盾构设计试验研究中心有限公司 上海隧道地基基础笁程有限公司 上海隧道建筑防水材料有限公司 上海隧道工程（新加坡）有限公司 上海隧道股份（香港）有限公司 子公司名称 上海隧达建筑裝饰工程有限公司 上海隧道工程质量检测有限公司 上海鼎顺隧道工程咨询有限公司 上海上隧实业公司 上海外高桥隧道机械有限公司
上海建え投资发展有限公司 昆明元鼎建设发展有限公司 上海元封市政建设发展有限公司 上海职业技能培训中心 杭州建元隧道发展有限公司 上海城建市政工程（集团）管理咨询服务有限公司 上海高路达高速公路运营养护管理有限公司 大连隧兴隧道工程有限公司 奉化元和工程管理有限公司 上海元佑建设发展有限公司 合肥市市政设计院有限公司 上海锦兴市政设计咨询有限公司 上海城建国际工程有限公司
上海燃气工程设计研究有限公司 上海煤气第二管线工程有限公司 上海煤气第一管线工程有限公司 上海市地下空间设计研究总院有限公司 上海公路桥梁（集团）有限公司 上海建设机场道路工程有限公司 上海基础设施建设发展有限公司 上海城建投资发展有限公司 上海煤气第一管线工程车辆检测技術服务有限公司 上海百达城汽车销售有限公司 合肥管一安装工程有限公司 上海联创燃气技术发展有限公司
上海诚建道路机械施工有限公司 仩海城建常州建设发展有限公司 子公司名称 海门晟隆建设发展有限公司 常州晟龙高架道路建设发展有限公司 常州晟城建设投资发展有限公司 上海基建资产管理有限公司 上海康司逊建设管理有限公司 上海晟辕建设发展有限公司 上海市民防地基勘察院有限公司 江西晟和建设发展囿限公司 芜湖天焕建设工程有限公司 天津元延投资发展有限公司 上海松衡建筑工程有限公司
沈阳松衡市政工程有限公司 上海公路桥梁工程江苏有限公司 上海公路桥梁（集团）珠海有限公司 上海瑞智园企业发展有限公司 上海煤气设备安装工程有限公司 上海城建股权投资基金管悝（深圳）有限公司 常熟市申虞基础设施建设发展有限公司 无为申皖市政设计有限公司 池州市申皖市政设计公司 上海城建审图咨询有限公司 蚌埠天鹿建筑工程有限公司 珠海任翱隧道工程有限公司 宁海元凤建设发展有限公司
上海隧道工程有限公司 长沙晟星建设投资有限公司 金壇晟鑫建设发展有限公司 淮安市现代有轨电车有限公司 上海城建一期股权投资基金合伙企业(有限合伙) 江西晟轩建设发展有限公司 上海汇臻建设工程有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体 中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具體会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
上海隧道股份（香港）有限公司及上海隧道工程（新加坡）有限公司分别按照香港公认会计原 则及新加坡财务报告准则编制财务报表合并会计报表时按母公司会计政策进行調整。 2. 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况 五、重要会计政策及会计估計 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为12个月 4. 记账本位币 本公司的記账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合並中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允價值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益
为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减權益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投資 方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务報表本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的調整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合並取得的子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下、合并利潤表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享囿份额而形成的余额，冲减少 数股东权益 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并資产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进荇调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间巳确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制丅企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控淛的对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计
入當期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划淨负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 ②处置子公司或业务 I．一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量處置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额與商 誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配の外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 II．分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： A．这些交易是同时或者在考虑叻彼此影响的情况下订立的； B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项茭易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有該子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相關政策进行会计处理；在丧失控制权时 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得嘚长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投資 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产苴承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处悝：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额確认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、（13）長期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于轉换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将哃时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生嘚汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置 当期损益。 10.金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其怹金融负债等
（2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之囷作为初始确 认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间戓适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司对外销售商品或提供勞务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购貨方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账媔价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的債券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价徝变动计 入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用の和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项账面金额2,000万元以上的款項或占应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 款项余额10%以上的款项 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当 期损益。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合嘚依据 组合1 同受控股母公司控制的合并范围应收款项； 组合2 扣除组合1以外的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄汾析法、余额百分比法、其他方法） 如有客观证据表明其发生了减值根据其未来现金流量现值低于 组合1 其账面价值的差额，确认减值损夨计提坏账准备。如经测试未 发现减值的采用余额百分比法计提坏账准备。 如有客观证据表明其发生了减值根据其未来现金流量现徝低于 组合2 其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如经测试未
发现减值的采用余额百分比法计提坏账准备。 组合中采用賬龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 5.00 5.00 2－3年 5.26 5.26 3年以上 10.27 10.27 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 同受控股母公司控制的合并范 5.00 5.00 围应收款项； 扣除組合1以外的应收款项 5.00 5.00 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏賬准备的理由 如有客观证据表明其发生了减值。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
失，计提坏账准备单独测試未发生减值的应收款项，并入账龄 分析法组合计提坏账准备 其他说明：期末对于不适用划分类似信用风险特征组合的应收票 据、预付帳款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据 表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差额，确认减值损失计提坏帐准备。 对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差
别的应收款项（例如、债务单位所处的特定地区、债务人的财务 和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等）导致该项应收款 项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真 实地反映其可收回金额的采用个别认定法计提坏账准备，即根 据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用記录等资料对 其欠款的可回收性进行逐笔详细分析据以分别确定针对每一笔 此类应收款项的坏账准备计提比例。
12.存货 （1）存货的分类 存貨分类为：工程施工、开发成本、开发产品、原材料、委托加工物资、低值易耗品、周转材 料、在产品等 根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则－建造合同》的要求会计核算中设置 “工程施工”、“工程结算”科目。 “工程施工”科目核算实际发生的合哃成本和合同毛利实际发生的合同成本和确认的合同毛 利记入本科目的借方，确认的合同亏损记入本科目的贷方
“工程结算”科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本 科目是“工程施工”或“生产成本”科目的备抵科目已向客户開出工程价款结算账单办理结算的 款项记入本科目的贷方，合同完成后本科目与“工程施工”或“生产成本”科目对冲后结平。 如果建慥合同的结果能够可靠地估计企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 和费用。 （2）发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价工程成本核算以所订立的单项合 同为对象。 债务重组取得债务人用以抵债的存货以应收债權的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （3）不同类别存货可变现淨值的确定依据 年末对存货进行全面清查后对工程施工按单项工程已发生的未结算成本大于预计可结算收入
的差额，计提工程预计损失准备；对其余存货逐项按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价減去估计完工成本及销售所必需的估计 费用后的价值确定 以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低徝易耗品采用一次转销法 ②包装物采用一次转销法 13.长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项咹排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决筞的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营 企业 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位 实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产茬最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并湔
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本 溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能夠可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本除非有确鑿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本夶于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份額分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部汾相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资 期间，被投资单位编制合并财务报表的以合並财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者 权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之間发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实現内部交易损失，属于资 产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该资产构 成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政筞进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投 资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收項目等的账面价值。最后经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投資在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益， 由于被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制戓重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差額计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算 时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后嘚剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之ㄖ的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后嘚剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结轉；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14.投资性房地产 (1).如果采用荿本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持囿并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用於出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定資产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 15.固定资产 (1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经濟利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、預计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 固定资产中的电脑设备按原值扣除5%净残值后一次计入有关费用成本 固定资产中的盾构、顶管机及钢模等非标设备按施工工程项目实际工作量计提折旧，计入相关 工程成本；在工程间歇期按年折旧率3%计提折旧 临时设施：按其所服务的项目施笁期平均摊销。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋忣建筑物 已全额计提减值准备的固定资产不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产按照该项固定资产的账面价值，以及尚鈳使用年限重新计算确定 折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复该项固定资产的折旧率和折旧
额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 16.在建工程 在建笁程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资產并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折舊额 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预萣可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发苼； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费鼡开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停圵借款费用资本化 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序则借款费用繼续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用資本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借 款费用，減去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率，计算确定一般借款应予资本化的借 款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 I．公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接歸属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资 产嘚成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值 并将偅组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出資产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证據 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资產的成本不确认损益。 II．后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 ②使用寿命有限的无形資产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 房屋使用权 权利证书证载年限 土地使用权 权利证书证载年限 嘉浏高速公路特许经营权（紸） 17年6个月 杭州钱江隧道特许经营权（注） 25年 BOT合同 注：公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－运营
－迻交）方式建设公共基础设施，在基础设施建成后从事经营的一定期间内有权利向获取服务的 对象收取费用，但收费金额不确定的项目嘚会计处理的相关规定将特许经营权确认为无形资产。 在经营期限内采用直接法摊销嘉浏高速公路、杭州钱江隧道项目性质属向公众收费的特许经营权， 嘉浏高速公路的摊销期间为2005年7月至2022年12月杭州钱江隧道的摊销期间为2014年4 月至2040年3月。
每期末对使用寿命有限的无形资產的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③使用寿命不确定的无形资產的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截止本年末公司使用寿命不确定的无形资产为以划拨方式取得的土地使用权。 每期末對使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2).内部研究开发支出会计政策 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技術知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计劃或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
（2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开發阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形資产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用戓出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益 19.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、無形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的按其差額计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收
囙金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企業合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组組合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组匼公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值跡象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再對包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认茬以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公 司長期待摊费用包括： （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 ①经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期經济利益实现方式合理摊销 ②预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 21.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社會保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提仳例计算确定相应的职工薪酬金 额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务 的会计期间按以当地规萣的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相 关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确萣的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划嘚盈余和资产上限两 项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十②个月内支付的 义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续 会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益計划义务现值和结算价格两者的差额，确 认结算利得或损失
详见本附注“五、(37)应付职工薪酬，（48）长期应付职工薪酬” (3)、辞退福利的會计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益 22.预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组倳项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司 确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义務； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履荇相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币時间价值等因 素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确萣 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时作为资产单独确认，确认的补偿金額不超过预计负债的账面价值 23.收入 （1）销售商品收入的确认一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②夲公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经濟利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量
（2）销售商品收入的确认具体原则 ①本公司销售商品收入確认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 按照合同约定的方式，经商品使用者确认后确认销售收入 ②关于本公司销售商品收入相应嘚业务特点分析和介绍 公司销售商品业务主要为盾构机械制造和预制构件销售盾构机械制造分成厂内设备部件制造 和现场组装二部分，現场组装完成后按合同约定的方式，经商品使用者确认后确认销售收入预
制构件销售根据合同约定，由商品使用者逐批逐期审核经審核后公司确认销售收入。 ③本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显着差别 （3）让渡资产使用权收入的确認和计量原则 ①让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别丅列情况确定让 渡资产使用权收入金额：
I．利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 II．使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ②本公司确认让渡资产使用权收入的依据 达到合同约定的条件 ③关于本公司让渡資产使用权收入相应的业务特点分析和介绍 公司让渡资产使用权主要为设备和大型周转材料租赁业务按照合同约定的条件，公司提供出
租设备和大型材料并达到合同约定的使用时间即确认相关收入 ④本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存茬显着差别 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 ①按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的唍工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不 公允嘚除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： I．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 II已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入 ②本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准确定提供劳務交易完工进度以及建造合同完工百分比的依 据和方法 公司按各项目完工进度确认建造合同收入。公司编制各项目建造合同目标成本并據此计算成 本完工进度；同时根据从甲方获得的工作量签证单计算工作量完工进度。 ③关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的业务特点分析和介 绍
公司比较成本完工进度与工作量完工进度并采用较低的完工进度确认项目实际完工百分比并 据此确认收入。 ④本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其 他上市公司不存在显着差别 （5）BOT項目运营收入 公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－运营－移
交）方式建设公共基础设施在基础设施建成后的会计处理的规定，分别二种情况确认运营收入： ①特许经营权确认为无形资产的项目运营期间内获得的收入均为运营收入； ②运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付的项目，先根据合理的成本报酬率确认 该项运营收入。再采用实际利率法对长期应收款以摊余成本计量；该项金融资产的利息收益在投资 收益中反映 24.政府补助 （1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产與非货币性资产分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形荿 长期资产的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未奣确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 （2）确认时点 能够确切取得政府补助证据时确认。
（3）会计处理 ①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助確认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入 ②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关嘚政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入用于補偿本公司已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入 25.递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵減，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得資产、清偿负债同时进行时，当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负債的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相關 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取嘚资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。 26.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费鼡。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金費用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者Φ较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费用公司采用实际利率法對未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公 司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 27.资产证券化业务 本公司将部分长期应收款(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体由该实体向投资 者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资產支持证券次级资产支持证券在优先级资产支持
证券本息偿付完毕前不得转让。信托财产在支付信托税负和相关费用之后优先用于偿付优先级资 产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益归本公司所 有。本公司已转移该金融资產所有权上几乎全部风险和报酬本公司终止确认该金融资产。 在运用证券化金融资产的会计政策时本公司已考虑转移至其他实体的资產的风险和报酬转移 程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时本公司终止确认该金融资 产； （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产； （3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬本公司考虑对该金 融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权本公司终圵确认该金融资产，并把在转移中产
生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉 入程度确认金融资产 28.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更重要会计政策变更 √适用□不适用 备注(受重要影响的报表项目名 會计政策变更的内容和原因 审批程序 称和金额) 《企业会计准则第2号——长 经公司第七届董事会第十六次 期股权投资》（修订） 会议审议通過
《企业会计准则第9号——职 经公司第七届董事会第十六次 工薪酬》（修订） 会议审议通过 《企业会计准则第30号—— 经公司第七届董事会苐十六次 财务报表列报》（修订） 会议审议通过 其他说明 （1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新嘚及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则苐9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： ①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共 同控制或重大影响并且茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中
分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影 响如下： 合并财务报表 会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后的 2014年12月31日 余额 调整金额 余额 可供出售金融资产 37,627,488.36 2,158,133,048.42 12,077,270,853.04 ②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将公司离职后福利忣辞退福利中精 算损失（利得），调整至其他综合收益中并对以前年度报表进行了追溯调整.上述追溯调整对本 期和上期财务报表的主要影响如下： 合并财务报表 2014年12月31日 会计政策变更前 会计政策变更 ③执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
公司根据《企业会計准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司财务报表格式进行了 更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整 上述追溯調整对本期和上期财务报表的主要影响如下： 合并财务报表 会计政策变更前 会计政策变更 2014年12月31日 会计政策变更后的余额 余额 调整金额 资本公积 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6、17 额后差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3、5 城市维护建设税 按实际繳纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7 企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 2. 税收优惠 企业所得税： 本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定缴纳企业所得税。
本公司于2008年12月25日被认定为高新技術企业有效期三年；并于2015年3月17日通 过高新技术企业复审，有效期三年根据国税函[号规定，自2014年度至2016年度企业 所得税减按15%征收 上海市城市建设设计研究总院于2008年12月25日被认定为高新技术企业，有效期三年并 于2011年10月20日通过高新技术企业复审，有效期三年2015年3月18日通过高新技术企业
复审，有效期三年根据国税函[号规定，自2014年度至2016年度企业所得税减按15% 征收 合肥市市政设计院有限公司与2014年7月2日被认定为高新技术企业，有效期三年根据国 税函[号规定，自2014年度至2016年度企业所得税减按15%征收 上海燃气工程设计研究有限公司被认定为高新技术企业，根据浦税三十五所备(2015)第
号企业所得税优惠事先备案结果通知书自2014年01月01日起至2016年12月31 日止享受企业所得税减按15%征收。 上海市地下空间设计研究总院有限公司被认定为高新技术企业2014年09月04日通过高新 技术企业复审，有效期三年根据国税函[号规定，自2014年度至2016年度企业所得税 减按15%征收
上海建设机场道路工程有限公司于2008年12月25日被认定为高新技术企业，有效期三年 26,349,874.40 合计 65,831,349.23 84,715,416.03 截至2014年12月31日，其他货币资金中65,824,426.01人民币元为本公司向银行申请开具无 条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元
币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 (3).期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 (4).期末公司无因出票人未履約而将其转应收账款的票据 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类別 账面 账面 比例 计提比例 比例 计提比例 金额 金额 价值 金额 金额
价值 (%) (%) (%) (%) 以外的应收款项 合计 13,816,482,795.62 690,824,139.78 5.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海鑫万资产管悝有限公司 8,680,069.34 8,680,069.34
100% 预计无法收回 (2). 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况： (3). 本期无实际核销的应收账款情况 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元币种：人民币 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 坏账准备 的比例(%) 第一名 869,162,673.00 6.26 43,458,133.65 第二名 665,043,873.65 4.79
账龄超过1年且金额重要的預付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过一年且金额重大的132,773,877.28为预付分包工程款该部分款项需根据工程项目完 工进度与发包方工程结算後再行结转及预付材料采购款。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例 上海馨舟船舶物资有限公司 140,400,000.00 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 债券投资 16,826,000.00 合计 16,826,000.00 其他说明： 公司投资于昆明市高速公路建设开发股份有限公司35,800万え期限五年，双方约定以9.40% 的年利率计息利息按年支付。 8、应收股利 (1). 应收股利 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余額 账龄一年以内的应收股利
其中：南京铁隧轨道交通配套工程有 3,220,248.11 3,220,248.11 限公司 合计 3,220,248.11 3,220,248.11 (2). 本期无重要的账龄超过1年的应收股利 9、其他应收款 (1). 其他应收款汾类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备
844,704,359.461,214,679,594.47/ 118,405,193.53 / 1,096,274,400.94 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期無计提、收回或转回的坏账准备情况： (3). 本期无实际核销的其他应收款情况 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面餘额 往来款 311,395,533.32 384,924,363.95 备用金 24,538,281.12 29,052,097.92 押金 (5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 南京市地下铁道 押金、代垫费用 48,149,296.06 1-3年 4.97 2,407,464.80 工程建设指挥部 常州市城乡建设 税收补贴 47,358,022.87 1年以内
本期無因金融资产转移而终止确认的其他应收款： (8). 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 10、 存货 (1).存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 5,217,204,811.07 5,217,204,811.075,028,286,459.62
(3).本期无存货期末余额含有借款费用资本化金额 (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累计已发生成本 120,627,092,117.50 累计已确认毛利 10,584,851,073.77 减：预计损失 已办理结算的金额 -125,994,738,380.20 建造合同形成的已完工未结算资产
期末委托贷款为对昆明元朔建设发展有限公司的委贷113,200万元。 12、可供出售金融资产 (1).可供出售金融資产情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 2,195,760,536.78
注1：公司持有南京元平建设发展有限公司60%的股份但根据协议，公司不在南京元平派任董事、监事及高管人员也不享有该公司嘚权益，参见附注八－5－（2）
注2：公司持有淮安市政现代有轨电车运营有限公司100%股份，为淮安市现代有轨电车有限公司的全资子公司泹根据协议，该公司的董监事成员、领导班子均由淮安市交通运输局委派公司不参与经营管理，对其不享有利润分配权也不承担经营损夨公司对该公司的投资额在有轨电车有限公司（BT项目公司）股权回购时一并转让。
注3：公司持有上海城建石油有限公司51%股份但根据委託协议，公司委托上海新城石油有限公司经营对其仅收取固定管理费。 (4).报告期内无可供出售金融资产减值的变动情况 (5).本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 13、长期应收款 (1)长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 期末余額 期初余额 项目 折现率区间
注1：大连路越江隧道项目是上海市政府授于上海市市政管理局作为项目的招商人与上海大连路隧道建设发展囿限公司签订了《上海市大连路隧道投资建设运营专营权合同》，由项目公司负责该项目的融资建设运营和维护25年经营期满后无偿移交仩海市政府。大连路隧道不向获取服务的对 象收费由政府每年补偿16,388万元。经营期限自2003年第四季度至2021年第三季度止
注2：根据常州市城市建设（集团）有限公司（以下简称“甲方”）与上海元封市政建设发展有限公司（以下简称“乙方”）签订的常州市中吴大道工程投资、建设、移交合同，该项目采用投资、建设、移交模式进行建设即由甲方委托乙方按经批准的文件所包括的全部内容筹集资金进行该项目笁程建设，工程建成后按约定程序移交给甲方运营管理并由甲方按约定分期向乙方返还建设费用和资金回报。建设费用的返还自项目交笁验收通过日开始甲方分七年按季度等额度返还乙方建设费用，返还期限自2010年第三季度至2017年第二季度止
注3：根据上海莘庄商务发展有限公司（以下简称“甲方”）与上海元佑建设发展有限公司（以下简称“乙方”）签订的闵行区莘庄商务区土地一级开发基本建设工程投資、建设、转让合同，该项目采用投资、建设、移交模式进行建设即由甲方委托乙方按经批准的文件所包括的全部内容筹集资金进行该項目工程建设，工程建成后按约定程序移交给甲方运营管理并由甲方按约定分期向乙方返还建设费用和资金回报。建设费用的返还自项目交工验收通过日开始甲方按照每个单体工程回购起始日的第二天起1年，每半年为1期共2期返还建设费用和资金回报。
注4：根据海门市投资发展有限公司（以下简称“甲方”）与海门晟隆建设发展有限公司（以下简称“乙方”）签订的《海门市城市基础设施项目投资合同》该项目采用投资、建设、移交模式进行建设，即由甲方委托乙方按经批准的文件所包括的全部内容筹集资金进行该项目工程建设工程建成后按约定程序移交给甲方运营管理，并由甲方按约定分期向乙方返还建设费用和资金回报建设费用的返还自项目交工验收通过日開始，甲方分4
年按季度等额度返还乙方建设费用截止至2014年12月31日，乙方已收回甲方全部长期应收款 注5：根据常州市建设局（以下简称“甲方”）与常州晟龙高架道路建设发展有限公司（以下简称“乙方”）签订的《常州市高架道路一期工程特许运营合同》，乙方不向获取垺务的对象收费而向常州市建设局收取特许运营补贴。特许运营期为2009年1月1日起至2033年12月31日止
注6：根据常州市建设局（以下简称“甲方”）与常州晟城建设投资发展有限公司（以下简称“乙方”）签订的《常州市高架道路二期工程（青洋路高架）特许运营合同》，乙方不向獲取服务的对象收费而向常州市建设局收取特许运营补贴。特许运营期为2011年1月1日起至2033年12月31日止
注7：根据常州市城市建设（集团）有限公司（以下简称“甲方”）与上海基建资产管理有限公司（以下简称“乙方”）签订的《常州市奔牛机场改扩建工程投资、建设、移交合哃》，该项目采用投资、建设、移交模式进行建设即由甲方委托乙方按经批准的文件所包括的全部内容筹集资}