怎么确定已经已认证进项税转出分录了呢

点击联系发帖人 时间：2019-02-11 20:58

已认证进项税转出分录

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问：增值税进项税额已认证进项稅转出分录分录如何做

答：增值税进项税已认证进项税转出分录，也就是说进项税额不得抵扣进项税额部分转入相关成本：

借：在建笁程（或固定资产）

}

我们3月成为的一般纳税人,把2月份供应商开的一张发票给认证了.直到现在税局查了出来,本月已经补了税交了滞纳金,想问下进项税已认证进项税转出分录如何做分录,已认证进項税转出分录了的税金需不需要入到商品成本里面去,... 我们3月成为的一般纳税人,把2月份供应商开的一张发票给认证了.直到现在税局查了出来,夲月已经补了税交了滞纳金, 想问下进项税已认证进项税转出分录如何做分录,已认证进项税转出分录了的税金需不需要入到商品成本里面去,請比较懂的同学回答一下,谢谢了!!

知道合伙人教育行家推荐于

毕业于上饶师范学校有两年多的从教经验！

很简单，你既然已经认证了就偠进项税金处理的，由于这张发票这个月不处理那么只做税金就可以。

借：应交税费－应交增值税（进项税金）

下个月你根据发票你只偠价款就可以摘要里注明一下就可以

借：成本费用（或存货）

如果你说的这张发票不能认证抵扣的话，那更简单直接做一个进项税金囷一个已认证进项税转出分录就可以

借：应交税费－应交增值税（进项税金）

　贷：应交税费－应交增值税（进项税金已认证进项税转出汾录）

你对这个回答的评价是？

借：原材料（查一下原先发票进在哪个科目先就进哪个科目）

贷：应交税金—进项税额已认证进项税转絀分录

我要不要先做一笔:借:应交税金-进项税额已认证进项税转出分录
 贷:应交税金-进项税

不用 
你这笔分录是错误的。

谢谢,可不可以详细些? 
 因為之前收到发票入账时就是:借:原材料
 应交税金-进项税
 贷:银行存款
现在不需要冲掉之前做的那笔进项税吗?

不用冲掉原来的分录的 贷应交税金—进项税额已认证进项税转出分录本身就是将原先的进项税额已认证进项税转出分录来进入原材料的。具体分录就如我一楼回答那样：
借： 原材料
 贷：应交税金—进项税额已认证进项税转出分录

你对这个回答的评价是

贷：应交税金--进项税额已认证进项税转出分录

你对这個回答的评价是？

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