账以前的账都做错了,可以重新做账吗但跨年度了，是否需要调整，如何做账

点击联系发帖人 时间：2019-01-28 01:33

以前的账都做错了,可以重新做账吗

按照权责发生制原则你去年12月份的费用就应该归属于去年，虽然发票是今年的

如果你把费用计入今年，反而是不对的

当然有些公司比较懒，特别是去年12月份已经报稅报好了也就当今年的费用给计了，金额不大对企业税负影响不大也没什么关系

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　　1摘要记录：2月份红字发票（沖掉12月某某凭证的销售票）

贷：主营业务收入负数

应交税金-应交增值税-销项税额负数

2摘要记录：调整14年度损益

借：主营业务收入正数（是退票的不含税数）

贷：以前年度调整损益正数（是退票的不含税数）

借：以前年度调整损益正数（是退票的不含税数）

贷：未分配利润正數（是退票的不含税数）

3摘要记录：调整12年度结转成本

　　借：以前年度调整损益（根据14年12月当时的结转成本）

贷：主营业务成本（根据14姩12月当时的结转成本）

借：未分配利润（根据14年12月当时的结转成本）

贷：以前年度调整损益（根据14年12月当时的结转成本）

4摘要记录：15年退票重开收入

贷：主营业务收入正数

应交税金-应交增值税-销项税额正数

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导读：随着经济的发展,随着业务程度的复杂,以及销售的需求,很多时候不能钱货两清,会产生应收账款,应付账款,今天会计学堂小编与大家一起分享跨年度的应收账款收到怎么莋账哦.

跨年度的应收账款收到怎么做帐?

答:跨年的应收账款的调账处理:

跨年的应收账款是与收入有关,收入跨年度后不能通过"主营业务收入"科目,要通过"以前年度损益调整"科目来处理.

借:应收账款-**单位

贷:应收账款-**单位

跨年度的收入如何记账?

答:收入是指某一个体,包括个人或者企业在销售商品、提供劳务及转让资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入,通常包括商品或劳务的销售收入、利息收入、使用费收入、股利收入等.

如果金额很小就没必要进行追溯调整的,直接当做今年的业务处理就可以.这是会计信息的重要性原则所决定的.

贷:财务费用-利息收叺

如果金额较大,上年度的报表又已经报出,那么就调整留存收益.做账务处理如下:

前两个均为调整分录.还要外加一个收到银行存款的分录

跨年喥的应收账款收到怎么做帐,相信大家都理解了吧,如果还有疑问,可直接向会计学堂答疑老师咨询哦,资深老会计随时为大家答疑解惑.

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