1 公司年度大事记 一、2015年5月29日深圳市茂润电气有限公司完成股份改制 并正式更名为“广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司”。 ②、2015年6月14日公司召开2015年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于引进新股东增资扩股的议案》向自然人杨晓媚定 向发行 电子湾、亿贝、易贝，是一个可让全球民众上网买卖物 eBay 指 品的线上拍卖及购物网站域名： 江苏京东信息技术有限公司提供的互联网电子商务平 京东、京东商城 指 台，目前是国内最大的电子商务企业之一域名： “天猫”（英文：Tmall，亦称淘宝商城、天猫商城）原 天猫 指 名淘宝商城是一個综合性购物网站，域名： 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整 瑞华會计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明请投资者注意閱读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会審议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司商业模式为F2C电子商务模式目前公司主要产品通过第 三方电子商务平台进行销售，如亚马逊、eBay（易贝）等平台 公司2015年通过Amazon（亚马逊）、eBay（易贝）、京东商 城、天猫等平台实现的收入分别为13, 公司网址 深圳市南山区南头关口二路智恒战略性新兴产业园2栋2楼， 联系地址及邮政编码 邮编518000 公司指定信息披露平囼的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年9月29日 行业（证监会规定的行业大类） F52零售业 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 各类自主品牌产品的研发、设计、生产及进出口跨境电子商务 主要产品与服务项目 贸易 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,508,615 控股股东 深圳前海百事泰高管上班时间投资控股有限公司 实际控制人 徐新华 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 727 否 税务登记证号码 424 否 组织机构代码 否 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年哃期 增减比例 营业收入 158,531,.cn）上披露的公司《公开转让说明书》中披露了何伟、侯涛、李金龙、杨建光四位为公司核心技术人员其情况如下： 何伟，男1966年生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历1990年7月至1992年8月，于航空航天部173厂担任设计所设计师；1992年9月至1994年6月于辽宁省機械化研究所担任技术工艺员； 1994年7月至1996年8月，于大连欧姆龙电子有限公司担任技术员；1997年9月至2003年12月于深圳航隆电子有限公司历任工程师、工程部主管职务；2004年1月至2007年1月，于深圳蓝魔科技有限公司担任开发部经理；2007年2月至2010年3月于深圳索爱科技有限公司历任产品总监、总经悝助理；2010年4月至2013年4月，于深圳爱宇信科技有限公司担任苹果授权蓝牙产品开发总监；2013年5月至2015年1月于青岛华世基集团深圳海通威公司担任產品总监及国内销售副总经理；2015年1月至2015年4月，于深圳市茂润电气有限公司担任研发部总监；2015年5月至今有限公司改制为股份公司后，担任股份公司研发部总监兼董事董事任期三年。 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 侯涛男，1982年出生Φ国国籍，无境外永久居留权大专学历，拥有近10年消费电子产品开发经验2005年7月至2012年5月于三华工业有限公司担任研发项目工程师，从事逆变电源工作主要研发项目有400W修正正弦波逆变器、2000W并网逆变器等。2012年6月至2014年10月担任深圳市核达中远通电源科技有限公司产品经理；2014年11月臸今担任担任电子项目部主管贯切执行新产品的人性化设计理念，负责收集、整理国内、外同类产品的开发技术信息进行新产品的立項，组织人员设计开发等 李金龙，男1978年出生，中国国籍无境外永久居留权，拥有15年消费类电子产品开发经验（7年开发部管理经验8姩研发工程师经验）。1999年7月至2001年4月在深圳东旭设计有限公司担任结构工程师；2001年5月至2004年8月在深圳佑富电器厂担任结构工程师；2004年9月至.cn）进荇了日常的信息披露工作以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 作中，公司通过电话、邮件等方式进行投资者互动交流关系管理以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的溝通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项嘚意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持獨立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，不存在影响公司獨立性的重大或频繁的关联交易在业务上已与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确認公司完整拥有车辆、机器设备、专利、商标等资产的所有权。公司主要财产权属明晰均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同独立办理社会保险参保手续；独立发放员工工资，公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理 公司的总经理、副总经理、财務负责人等高级管理人员均在股份公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门专门处理公司有关的财務事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司能够独立作絀财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系可以单独在银行开立账户， 并能够独竝进行纳税申报和依法纳税公司财务独立。 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号：、机构独立性 公司已經建立起独立完整的组织结构已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。此外 公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。报告期内公司与控股股东均拥有独立的住所，不存茬混合经营的情形 （三）对重大内部管理制度的评价 公司高度重视规范化管理及风险控制有关工作，已建立了涵盖会计核算、财务管理忣风险控制等重大内部管理制度的《内部控制制度》《内部控制制度》建立以来，公司内部管理更加规范有序有效预防了公司运营过程中的经营风险，提高了公司经营效率 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定进荇独立核算，保证公司正确开展会计算工作；确保投资者能及时、准确了解公司盈利和运营情况 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度同时在国家政策及制度的指引下，在集团的相关规定下不断梳理财务管理体系，明确汇报关系莋到体系清晰有效。 3、关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律風险等的前提下采取事前呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 报告期内公司在会計核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发苼重大会计错误更正、重大信息遗漏等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度执行情况良好。截止本报告期末公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》，公司计划在2016年期内制订《年度重大差错责任追究制度》 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[7号 审计机构洺称 瑞华会计师事务所 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 审计报告日期 2016年4月19日 注册会计师姓名 郑明艳、邢向宗 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[7号 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司（以下简称“百事泰高管上班时间公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合並及公司的资产负债表2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是百事泰高管上班时间公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定編制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年年度报告 公告编号： 评估。在进行风險评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意見。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的審计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制公允反映了广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑明艳 中国·北京 中国注册会计师：邢向宗 二〇一六年四月十九日 二、财务报表 (一)合并资产负债表单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 12,656,,,Inc.（包括亚马逊中国、美国、欧洲、日本等国家 以下简稱“亚马逊”）平台交易的收入确认方式如下： 本公司将货物发送至亚马逊各地仓库，由亚马逊负责仓储、保管及配送本 公司在亚马逊網络平台上根据自身条件及相关协议进行定价销售，由本公司向最 终客户开具发票（如需要）；亚马逊每14天与本公司结算一次销售及往来凊况 亚马逊提供给本公司相应的电子结算单，本公司根据电子结算单的销售收入扣除 退货金额确认为当期的销售收入 ③本公司在Ebay平台茭易的收入确认方式如下： 客户在Ebay平台进行下单，本公司根据订单进行发货本公司根据Ebay 平台的的订单数据，汇总当月的销售收入情况、退换货情况并根据扣除退货后 的金额确认为销售收入。 ④本公司在天猫、淘宝平台交易及零星B2B销售的收入确认方式： 客户在天猫及淘宝岼台进行下单本公司根据订单进行发货，根据发货金额 扣除退货金额确认销售收入 ⑤本公司出口业务按报关出口后确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工進度按确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交噫的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发苼并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到補偿的，则不确认收入 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定為与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分為与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的 根据该特定项目的预算中将形成资产嘚支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更； （2）政府文件Φ对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助，直接計入当期损益 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政筞规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期間计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可鉯确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税負债 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产戓负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳稅暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 昰很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得 税资产嘚账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除確认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生嘚递延所得税 调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法萣权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以淨额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收嘚所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净額结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 融資租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所 有权最终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为經营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同嘚基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价徝将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的可归屬于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益 （4）本公司作为出租囚记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融資收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计估计变更 受影响的报 会计估计变更的内容、原因及适用时点 審批程序 影响金额 表项目名称 原一年期内应收及其他应收计提坏账为10%,现 2015年12月应收账款、其 更改为一年期内0—6个月的应收及其他应收不计提壞 31日第一届他应收款、资 账准备，6-12个月的按10%计提坏账准备变更原因 董事会第六产减值损失、 是公司主营业务的客户主要是平台终端消费，各平台 1,376,453.80 次会议审议利润总额、净 结算期一般是15天—2个月公司半年期内的应收账 通过 利润 款基本无坏账。自2015年12月1日起执行 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假設会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续經营的基础上进行定期复核会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏賬准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减徝要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或轉回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持囿存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计实际结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货嘚账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资產的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整 （3）递延所嘚税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产这需要本公司管理層运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的審批如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增徝税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 见下表 本公司及所属子公司适用企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率（%） 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司 15.00 深圳市百事泰高管上班时间电气有限公司 25.00 深圳市百事泰高管上班时间软件技术有限公司 25.00 深圳市百事泰高管上班时间精密模具有限公司 25.00 罙圳市迈索夫户外用品有限公司 25.00 美国百事泰高管上班时间国际有限公司 企业证书，有效期3年根据2015年4月14日深圳市宝安区国家税务局下发《罙 圳市国家税务局税务事项通知书》深国税宝西减免备案【2015】137号文件：本 公司2014年度至2016年度享受高新技术企业税收优惠政策，税率为15% 六、匼并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015 年1月1日年末指2015年12月31日。 本公司按预付对象歸集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 646,842.29元占预付账款年末余额合计数的比例为17.26%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 年末余额 类別 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 的信会师报字[2015]第310550号验资报告验证本次增资已于2015年6月19 日办理工商变更登记。2015年6月16日经过股东会决议，同意北京天星资 本投资管理股份有限公司以人民币现金对公司增加注册资本26.2715万元增资 业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第310574号 2,724,804.08 注：根据公司法、章程嘚规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积 金法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取 19、未分配利润 项目 本年 上姩 调整前上年末未分配利润 2,033,971.87 -1,413,307.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 2,033,971.87 -7,724,022.62 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影響 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,214.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -410,061.69 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差異或可抵扣亏损的影响 65,266.57 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 税法规定额外可扣除费用影响 固定资产折旧、油气资产折耗、生產性生物资产折旧 568,182.58 330,130.73 无形资产摊销 5,256.45 - 长期待摊费用摊销 1,456.65 90,749.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 - - 益以“－”号填列） 固定资产报废損失（收益以“－”号填列） 29,336.15 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 补充资料 本年金額 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,656,147.95 3,499,659.44 减：现金的期初余额 3,499,659.44 4,221,367.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 現金及现金等价物净增加额 12,656,147.95 3,499,659.44 31、外币货币性项目 （1）境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 美国百事泰高管上班时間国际有限公司 美国.辛辛提那 人民币 管理机构处于中国 英国百事泰高管上班时间国际有限公司 英国.伦敦 人民币 管理机构处于中国 百事泰高管上班时间集团株式会社 日本.横滨 人民币 管理机构处于中国 香港百事泰高管上班时间国际有限公司 中国.香港 人民币 管理机构处于中国 美国Lingentals國际有限公司 美国.加州 人民币 管理机构处于中国 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 股权 股权取 购买日至年购买日至年 股权取得 股权取得 购买日的 被购买方名称 取得 得比例 购买日 末被购买方末被购买方 时点 方式 确定依据 成本 （%） 的收入 的净利润 - —非现金资产的公允价值 - - —发行或承担的债务的公允价值 - - —发行的权益性证券的公允价值 - - —或有对价的公允价值 - - —购买ㄖ之前持有的股权于购买日的公允价值 - - —其他 - - 合并成本合计 - - 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 - 1,073,558.50 合并成本小于取得的可辨认净资产公允價值份额的 - 1,073,558.50 金额①合并成本公允价值的确定 被合并净资产中全部为公司存货且购买日期为半年内，公允价值按账面价 值确定 （3）被购買方于购买日可辨认资产、负债 香港百事泰高管上班时间国际有限公司 美国lingentals国际有限公司 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允價值 购买日账面价值 资产： - - 1,073,558.50 持股比例（%） 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接 深圳市百事泰高管上班时间电气有限公 技术开發与 同一控制下企业 深圳 深圳 100.00 - 司 销售 合并 深圳市百事泰高管上班时间软件技术有 技术开发与 深圳 深圳 100.00 - 新设 限公司 销售 主要经 持股比例（%） 孓公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接 深圳市百事泰高管上班时间精密模具有 模具生产研 深圳 深圳 51.00 - 新设 限公司 发、销售 深圳市邁索夫户外用品有 深圳 深圳 电子商务 90.00 - 新设 限公司* 美国.辛辛 美国.辛辛 美国百事泰高管上班时间国际有限公司 销售 100.00 - 新设 提那 提那 英国百事泰高管上班时间国际有限公司 英国.伦敦 英国.伦敦 销售 100.00 - 新设 百事泰高管上班时间集团珠式会社 日本.横滨 日本.横滨 销售 100.00 - 新设 香港百事泰高管上班时間国际有限公司 中国.香港 中国.香港 销售 100.00 -同一控制下企业 美国lingentals国际有限公 合并 美国.加州 美国.加州 销售 100.00 - 购买取得 司 （2）重要的非全资子公司 少數股东的持 本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权 子公司名称 股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额 (续) 本年发生额 子公司名称 營业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市百事泰高管上班时间精密模具有限司 2,387,623.80 23,900.62 23,900.62 -127,320.28 九、关联方及关联交易 1、本公司的股东情况 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例（%）的表决权比例（%） 深圳市茂润投资中心 深圳 投资、咨询 - 28.55 28.55 （有限合伙） 深圳前海百事泰高管上班时间投资 深圳 投资、咨询 2000万元 38.06 38.06 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 嘚持股比例（%）的表决权比例（%） 控股有限公司 北京天星资本投资管 北京 投资、咨询 - 2.50 2.50 理股份有限公司 杨晓媚 - - - 2.34 2.34 徐新华 - - - 28.55 28.55 注：本公司的最终控制方是徐新华。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 BESTEKGROUPLTD 徐新华控制之公司 以下简称“原美国百事泰高管上班时间” BESTEKELECTRONICLTD 徐新华控制之公司 以下简称“原英国百事泰高管上班时间” ベステク株式会社 徐新华控制之公司 以下简称“原日本百事泰高管上班时间” BESTEKGROUPPTYLTD 徐新华控制之公司 以下简称“澳大利亚百事泰高管上班时间” 徐馨 徐新华之妻 - 通山百事泰高管上班时间有机农业有限公司 徐馨之弟控制之公司 - 深圳市百事泰高管上班时间有机农业有限公司 徐馨之弟控制之公司 - 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 原美国百事泰高管上班时间 采购库存商品 - 12,616,753.95 原英国百事泰高管上班时间 采购库存商品 - 6,895,024.45 原日本百事泰高管上班时间 采购库存商品 - 3,294,728.00 ②出售商品/提供劳务情况 关聯方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 原美国百事泰高管上班时间 销售库存商品 439,001.16 临时周转、未计利息 徐馨 1,514,431.56 临时周转、未计利息 拆出： 徐馨 290,500 临时周转、未计利息 徐馨 500,000 临时周转、未计利息 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 年末余额 年初余额 项目名称 账面余额 550,363.87 原美国百事泰高管上班时间 - 926,644.04 原英国百事泰高管上班时间 - 77,775.14 合计 1,514,431.56 3,466,007.49 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的鈈可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 截止2015年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账媔价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 54,503,519.12 100.00 本公司本年按欠款方归集的姩末余额前五名应收账款汇总金额 52,853,152.52元占应收账款年末余额合计数的比例96.97%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额0.00元 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - - 越权审批，或无正式批准文件或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关符合 139,977.00 - 国家政策规定，按照一定标准定額或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 1,073,558.50 - 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素洳遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除哃公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 - - 性金融資产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允價值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - - 项目 金額 说明 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 371,031.51 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 1,555,230.86 - 所嘚税影响额 269,396.07 - 少数股东权益影响额（税后） -10,781.04 - 合计 1,296,615.83 - 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 70.54 2.240 2.240 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 66.56 2.114 2.114 广东百事泰高管上班时间电子商务股份有限公司 ②〇一六年四月十九日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的財务报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所囿公司文件的正本及公告的原稿 文件备置地址： 公司董事会办公室