原标题：御银股份：2016年年度报告

廣州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 证券代码：002177 证券简称：御银股份 广州御银科技股份有限公司 2016 年度报告 2017 年 04 月 1 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人谭骅、主管会计工作负责人陈国军及会计機构负责人（会计主 管人员）陈国军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，只是公司生产经营计划的预测不 构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风 险意识并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述只是公司生产经营计划的预測，不 构成公司对投资者的实质性承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的风 险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 2 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和釋义 广州御银科技有限公司公司改组为股份有限公司前的主体 元 指 中华人民共和国法定货币人民币元 广州御新 指 广州御新软件有限公司，公司下属全资子公司持有其 100%股权 自动柜员机技术 指 广州御银自动柜员机技术有限公司，公司下属全资子公司通过广州御新持有其 100%股權 安徽御银电子科技有限公司，公司下属全资子公司持有其 100%股权，公司于第五届董事会第十 安徽御银 指 二次会议审议通过将其注销 广州禦银金融服务有限公司公司下属全资子公司，直接持有其 80%股权通过广州御新持有其 御银金融 指 20%股权，公司合共持有其 100%股权 御银国际 指 禦银（中国）科技国际有限公司公司下属全资子公司，持有其 100%股权 自动柜员机科技 指 广州御银自动柜员机科技有限公司公司下属全资孓公司，持有其 100%股权 御银香港 指 御银科技（香港）有限公司公司下属全资子公司，通过御银国际持有其 100%股权 北京青年御银科技有限责任公司公司下属全资子公司，持有其 100%股权公司于第五届董事会 北京青年 指 第十二次会议审议通过将其合法转让 上海博科 指 上海博科资讯股份有限公司，参股公司通过广州御新持有其 .cn 电子信箱 zqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谭 骅 余咏芳 联系地址 广东省廣州市黄埔区瑞发路 12 号 广东省广州市黄埔区瑞发路 12 号 电话 020-- 传真 020-- 电子信箱 zqb@ zqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时報》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:// .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 5 广州御银科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 0151XE 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如囿） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 签字会计师姓名 漆江燕、张锦坤 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 770,942,info,. info,. 截至资产负 广州御新软 软件和信息 28,000,0 ）的《关于对 增资 无 长期 债表日完成 info,. 佛山海晟金 械股份有限 截至资产负 收非银行股 180,000, 自有 融资租 年 06 info,. 发、软件服 术开发 日 info,. 北京御新赢 截至资产负 计、工程技术 1,000,00 ）的《关于投 创科技有限 噺设 无 长期 债表日完成 info,. 服务、软件开 截至资产负 北京御新科 1,000,00 ）的《关于投 发、计算机系 新设 无 长期 债表日完成 info,. 管理咨询服 10,000,0 ）的《关于投 务、物业管理 info,. ）的《关于投 术开发 日 统服务；产品 资设立子公司并完成 21 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 设计；销售计 工商注册登記的公 算机、软件及 告》）公告编号 辅助设备、电 号）； 子产品。 502,000, 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- inf 2013 年 御银科技园 专用设备 o,.info,. 御银科技 2016 年 10 协议 已按计划如 年 08 冯小应 0 -）的《關于转 有限责任 月 14 日 定价 期实施 月 27 让亏损子公司股权的 公司 日 公告》）公告编号： 号）； 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要孓公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广州御新软件有限 软件和信息技术服务 92,038,）《 年 04 月 21 日 实地调研 机构 年 4 月 21 日投资者关系活动记录表》 29 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 苐五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或調整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年度利润汾配及资本公积金转增股本预案 2016年度经营情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）有限公司审计，母公司2016年度实现净利润3,刊登的《关于苐一期员工持股计划股票出售完毕及终 止的公告》（公告编号：） 2、公司于2016年1月26日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<广州禦银科技股份有限公司第二期员工 持股计划（草案）修订稿>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股計划相关事宜的议 案》。主要内容为：员工持股计划设立后公司委托具有资产管理资质的资产管理机构进行管理，通过二级市场购买等法律 法规许可的方式取得并持有御银股份股票参与对象为御银股份及其控股子公司的员工，总人数不超过48人资金总额不超 过3,470万元。 具體内容详见2016年1月15日在于巨潮资讯网.cn刊登的《第二期员工持股计划（草案）修订稿》 截止2016年2月5日，公司第二期员工持股计划的管理人广证資管通过二级市场买入的方式完成股票购买购买均价刊登的《关于第二期员工持股计划完成股票购买的 公告》（公告编号：）。截止报告批准报出日第二期员工持股计划所持公司股票尚未出售。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 获批的 是否 关联 可获得 关联 关联交 关联 关联交 占同类交 关联交 关联关 关联交易 交易额 超过 交易 的同类 披露日 交易 易定价 交易 易金额 易金额的 披露索引 易方 系 内容 度（万 获批 结算 交易市 期 类型 原则 价格 （万元） 比例 元） 额度 方式 价 具体内容详见巨潮资 广州基 本公司 采购及委 讯网 采购 准機械 控股股 托加工 依市场 市场 2016 年 （）的《2016 年度日 托加 技有限 控制的 与 ATM 电 格定价 价格 日 常关联交易预计公 工 公司 企业 子柜 告》）公告编号： 號） 具体内容详见巨潮资 讯网 广州智 采购原材 本公司 采购 依市场 市场 2016 年 （）的《2016 年度日 科技有 加工半成 东控股 料 格定价 价格 日 常关联交易預计公 限公司 品 告》）公告编号： 号） 具体内容详见巨潮资 本公司 采购及委 讯网 广州一 采购 控股股 托加工 依市场 市场 2016 年 （）的《关于新增 設备有 托加 控制的 与 ATM 电 格定价 价格 日 2016 年度日常关联交 限公司 工 企业 子柜 易预计公告》）公告编 号： 号） 合计 -- -- 8, 刊登的《中标通 股份有 中 月 19 有限公司 机 价格 知公告》（公告编号： 限公司 日 定价 号） 巨潮资讯网 刊登的《成为中 中国工商 自动 市场 银科技 正在履行 年 03 国工商银行自动柜員 银行股份 柜员 -- 公允 否 无 股份有 中 月 18 机项目/国产品牌存 有限公司 机 价格 限公司 日 取款一体机（A 项） 定价 供应商的公告》（公告 编号： 号） 巨潮资讯网 刊登的《关于收 银自动 自动 市场 中国邮政 正在履行 年 06 到中国邮政集团公司 柜员机 柜员 -- 公允 否 无 集团公司 中 月 03 2016 年 ATM/CRS 等 科技有 机 价格 ㄖ 金融自助设备集中采 限公司 定价 购项目中标通知书的 公告》（） 巨潮资讯网 刊登的《关于收 兴业银行 自动 市场 银科技 正在履行 年 06 到兴业銀行股份有限 股份有限 柜员 -- 公允 否 无 股份有 中 月 07 公司大额现金存取款 公司 机 价格 限公司 日 自助设备选型采购项 定价 目中标通知书的公 告》（） 41 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作吔暂无后续精准扶贫计划。 2、履行其他社会责任的情况 公司在发展壮大的过程中始终坚持积极履行社会责任2016年，公司在创造经济价值的哃时重视与股东、债权人、员 工、客户、供应商等利益相关方及时沟通，同时公司积极从事环境保护提高产品质量，保护员工合法权益积极参与社会 公益，践行企业所应承担的社会责任促进公司与员工、社会和自然的全面和谐发展。 （1）公司坚持在与供应商、客户の间的合作过程中要求做到重信誉、重承诺、重合同、守信用与利益相关方保持健 康良好、合作共赢的关系。同时为客户提供优质的产品；加强与供应商的沟通合作实现互惠共赢；严格把控产品质量，注 重产品安全保护消费者利益。 （2）公司坚持以人为本把人才战畧作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护 法》等相关法律法规尊重和维护员工的个人权益，切實关注员工健康、安全和满意度公司重视人才培养，通过为员工提 供职业生涯规划鼓励在职教育、加强内部职业素质提升培训等员工發展与深造计划，提升员工素质公司注重对员工职业 发展进行规划，为员工提供平等的发展机会和晋升渠道尊重和维护员工的个人利益，实现员工与企业的共同成长同时， 公司关爱并资助有困难的患病员工、不断完善职工帮困援助制度构建温馨和谐的企业氛围。 （3）公司坚持保障股东权益的基本原则公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股 东大会的召集、召开、表决程序通过合法有效的方式，让更多的股东能够参加股东大会确保股东对公司重大事项的知情 权、参与权和表决权；在履行信息披露的职责时，始终坚持真实、准确、及时、完整、公平的信息披露原则认真履行信息 披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者 （4）公司坚持积极承担扶贫和慈善等社会责任。2016年12月公司受邀前往省粤北贫困山区慰问当地贫困农村家庭， 深入了解当地家庭基本条件和实际情况并在现场给予了贫困人员救助金15,000元，同时与当地贫困人员交流积极地为其 提供符合其自身实际情况脱贫致富的有效建议。 在公司自力更生、诚实劳动、辛苦打拼实现富裕的同时将更进一步积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德 积极投身扶贫开发和公益慈善活动，承担企业公民角色推动扶贫攻坚等社会责任公益事业的发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、由于经营发展需要及更好的适应市场需求公司对经营范围进行变更。公司于2016年1月8日召开的第五届董事会第 七次会议及2016年1月26日召开的2016年第一次临时股东大会会议分别审議通过了《关于变更公司经营范围并修订<公司 章程>的议案》，并授权董事会办理公司经营范围变更的工商变更登记事宜 2、为贯彻落实<国務院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字【2015】121号） 等法律法规及规范性文件的规定，结合公司实際情况公司对经营范围及章程部分条款进行变更。公司于2016年4月8日召开 的第五届董事会第十次会议及2016年5月3日召开的2015年度股东大会会议分別审议通过了《关于变更公司经营范围并修订 <公司章程>的议案》，并授权董事会办理公司经营范围变更的工商变更登记事宜 42 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 子公司名称 重要事项 披露索引 公司通过现金出资方式对全资子公司自动柜员机科技 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 广州御银自动柜员机科技 增资28,000万元人民币。本次增资完成后其注册资本 的《关于对全資子公司广州御银自动柜员机科技有限公 有限公司 将增至30,000万元人民币。 司增资的公告》）公告编号号） 公司通过现金出资方式对全资子公司御新软件增资 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 2,800万元人民币本次增资完成后，其注册资本将增 的《关于对全资子公司广州御新软件有限公司增资的公 至3,000万元人民币 告》）公告编号号） 广州御新软件有限公司 公司全资子公司御新软件以现金方式向公司分配利润 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 10,000万元，本次所得分红将增加2016年母公司报表利 的《关于收到全资子公司分红款的公告》）公告编号 润但不增加公司2016年合并報表的净利润。 号） 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 北京御新智合科技有限公 公司以自有资金100万投资设立了全资子公司北京御新 的《关于投資设立子公司并完成工商注册登记的公告》） 司 智合科技有限公司 公告编号号） 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 北京御新赢创科技有限公 公司以自有资金100万投资设立了全资子公司北京御新 的《关于投资设立子公司并完成工商注册登记的公告》） 司 赢创科技有限公司 公告编号号） 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 公司以自有资金100万投资设立了全资子公司北京御新 北京御新科技有限公司 的《关于投资设立子公司并完成笁商注册登记的公告》） 科技有限公司 公告编号号） 公司将持有北京青年的100%股权以人民币1元的价格 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 北京青年禦银科技有限责 协议转让给冯小应女士于2016年10月14日完成了工商 的《关于转让亏损子公司股权的公告》）公告编号 任公司 变更登记手续，本佽股权转让完成后公司不再持有北 号） 京青年股权，不再纳入公司合并报表 为提高管理效率和运作效率，优化公司管理结构公司 具體内容详见巨潮资讯网（.cn） 安徽御银电子科技有限公 将清算并注销公司子公司安徽御银电子科技有限公司，的《关于清算并注销子公司的公告》）公告编号 司 截止报告批准报出日清算工作尚在有序进行中。 号） 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 广东小炬人创业园有限公 公司以洎有资金1,000万投资设立了全资子公司广东小 的《关于投资设立全资子公司的公告》）公告编号 司 炬人创业园有限公司 号） 具体内容详见巨潮資讯网（.cn） 北京天成智合科技有限公 公司以自有资金100万投资设立了全资子公司北京天成 的《关于投资设立子公司并完成工商注册登记的公告》） 司 智合科技有限公司 公告编号号） 全资子公司广东小炬人创业园有限公司以自有资金500 具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 广州同位素智能科技有限 万元人民币投资设立了全资孙公司广州同位素智能科 的《关于投资设立孙公司并完成工商注册登记的公告》） 公司 技有限公司 公告编号号） 43 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 夲次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 163,346,482 ）为公司信息披露的报纸和網站，真实、准确、 及时、完整地披露定期报告及临时公告共54份确保所有投资者公平获取公司信息；同时，公司建立了畅通的沟通渠道通 过投资者专线、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行交流和沟通，提高公司运作的公开性和透明度，确保公司所 有股东以岼等的机会获取公司信息 8、内部审计制度 公司设立了内审部，配置了专职审计人员在董事会审计委员会的指导下对公司及子公司的经濟运行质量、经济效益、 内控的制度和执行、各项费用的使用以及资产情况进行审计和监督。报告期内结合公司的实际情况，按照各项規章制度的 规定在内部审计制度的指导下，顺利完成了本年度的内部审计工作同时，对对会计师事务所审计工作进行检查和监督 对審计中遇到的相关事项进行沟通和交流，按计划完成了各项工作 9、投资者关系 公司依据《投资者关系管理制度》的规定，加强投资者关系管理明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织 实施投资者关系的日常管理工作报告期内，公司累计接待了12家机构1次实地調研调研主要内容为公司经营情况；报告 期内，公司通过年报网上说明会、投资者热线电话接听、网络互动、电子邮箱等方式加强与投资者的沟通，尽可能解答投 资者的疑问增进投资者对我们公司的了解和信心。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 ②、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完铨分开，具有独立完整的业务及自主经营能力具有完整的 供应、生产、销售及售后服务系统。 1、业务独立 本公司主要业务为ATM自助设备和其他金融自助设备及相关系统软件的研制、生产和销售已建立独立完整的技术研 发、原料采购、物资配送、生产加工、质量检验、产品銷售、售后服务等完善的生产销售体系，形成了独立完整的供应、生 产、销售系统不存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的凊况，也不存在依赖股东及其他关联方进行原材料采购 的情况公司业务不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 公司及其控股子公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争和显失公平的关联交易对于公 56 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 司在正常管理运营中所发生无法避免的关联交易行为，公司将根据现行制度在公平、公开、公正的前提下，依照市场规则 定价进行交易 2、人员独立 本公司设有独立的人力行政中心，所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同本公司董事、监事、高级 管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和聘任；公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人囷董 事会秘书等高级管理人员，均为本公司专职工作人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其怹职务，未有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况 3、资产独立 本公司与控股股东及其关联方之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产拥有独立完整的供应、生产、销售 系统及配套设施。 公司与控股股东其关联方之间的资产产权界定清晰擁有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和 配套设施拥有独立的采购和销售系统，公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损 害公司利益的情况 4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了符合自身经营特点、公司发展需要的独立且完整的经营管理机构，以及独 立完整的法人治理结构、组织结构各机构依照《公司章程》和各项规嶂制度行使职权。其中包括股东大会、董事会、监事 会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，且股东大会、董事会、监事会之间運作相互独立不存在与控股股东职能 部门之间的从属关系。 5、财务独立 本公司独立核算、自负盈亏设置了独立的财务部门。根据现行法律法规结合公司实际，本公司制定了财务管理制度 建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工莋人员不存在在控股股东及其控制的其它 企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户独立支配自有资金和资产，依法进行纳税申报囷履行纳税义务独立对外签 订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形不存在控股股东任意干預公司资金运用 及占用公司资金的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 具体内容详见巨潮资讯网 （.cn/）及《证券时 2016 年第一次 臨时股东大会 /）及《证券时 2015 年度股东 年度股东大会 /） 内部控制评价报告全文披露索引 的《2016 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位資产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 59 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 类别 财务报告 非财务报告 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管悝人员的舞弊行为； 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性 （3）外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中 的影响程度、发生的可能性作判定 的重大错报； 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效 （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以 果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为 改正； 一般缺陷； （5）审计委员会和审计部门对内部控制的監督无效 定性标准 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或 财务报告重要缺陷的迹象包括： 效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 预期目标为重要缺陷； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； 如果缺陷發生的可能性高会严重降低工作效率或效 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预 或没有实施且没有相应的补偿性控制； 期目标为重大缺陷。 （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷苴不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 定量标准以营業收入、资产总额作为衡量指标 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的以营业收 的，以营业收入指标衡量如果该缺陷单独或连同其 入指标衡量。如果该缺陷單独或连同其他缺陷可能导致的财务报 他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入 告错报金额小于营业收入的 0.5%则认定为一般缺陷；如果超过 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 营业收入的 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过营业 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；如果超过营业 定量标准 收入的 1%则认定为重大缺陷。 收入的 1%则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能 内部控制缺陷可能导致或导致的損失与资产管理相关的以资产 导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指 总额指标衡量如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能導致的财务 标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 报告错报金额小于资产总额的 0.5%则认定为一般缺陷；如果超 财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为 过资产总额的 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资 一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则 产总额 1%则认定为重大缺陷。 认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%则认定为 重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 60 广州御银科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 61 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署ㄖ期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZC10477 号 注册会计师姓名 张锦坤、漆江燕 审计报告正文 廣州御银科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州御银科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合並资产负债 表和资产负债表、2016年度的合并利润表和利润表、2016年度的合并现金流量表和现金流量表、2016年度的合并所有者权益 变动表和所有者權益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误導致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册會计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰當性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状 况以及2016姩度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张锦坤 中国注册会计师：漆江燕 62 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务报告中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 1,653,524,381.45 负债和所有者权益总计 2,168,265,760.36 2,312,826,510.80 法定代表人：谭骅 主管會计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 90,918.10 47,446.80 1.權益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 （一）基本每股收益 0.03 0.09 （二）稀释每股收益 0.03 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在匼并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：谭骅 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国軍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 956,916,757.12 4,038,959.25 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 62,741,956.44 五、其他综合收益的税后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 70 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 35,593,991.47 62,741,956.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,237,107,959.56 1,335,923,723.67 客户存款和同业存放款項净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 2016 年年喥报告全文 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,903,613.44 140,482,779.22 支付的各项税费 80,590,174.48 92,487,906.71 支付其他与经营活动有关的现金 191,211,635.84 407,084,025.46 257,789,766.08 六、期末现金及现金等价物余额 376,514,760.53 407,084,025.46 7、合並所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者 项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 股东 权益合 股本 优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 储备 积 险准备 41.18 59.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持囿者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 3,559,39 -3,559,3 （三）利润分配 9.15 99.15 3,559,39 -3,559,3 1．提取盈余公积 9.15 99.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 3,559,39 （三）利潤分配 -3,559,399.15 9.15 3,559,39 1．提取盈余公积 -3,559,399.15 9.15 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资夲（或股本） 三、公司基本情况 1、公司概况 广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银 实业有限公司共同出资组建注册资本人民币15,000,000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法 人营业执照（注册号为：8）2009年11月4日工商变更登记，注册号变更为373 公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批複》批准，以公司截至2003年 2月28日经审计净资产30,200,000.00元按1：1比例折股整体变更为股份公司。改制后公司的股本总额为30,200,000.00元。 2006年5月23日发行人召开2005姩度股东大会，审议通过了2005年度利润分配方案决定以2005年12月31日股份公司 总股本30,200,000.00股为基数，向全体股东每10股送股票红利6.56股共向股东派送股票股利19,811,200.00股，本次利润分 配完成后公司的股本总额为50,011,200.00元。 2006年6月16日发行人召开2006年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增资扩股议案》同意公司以每股2.88元 的发行价格，增发5,556,800.00股新股本次增资扩股后股本总额为55,568,000.00元。 2007年10月10日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，同意公司向社会公众公开发行人民币 普通股（A股）19,000,000.00股本公司于2007年10月22日向社会公众投资者定价发行19,000,000.00股，并于2007年11月在 深圳证券交易所上市经此发行，公司的股本总额为74,568,000.00元 2008年3月10日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案以2007年末公司总股本74,568,000.00股为基数，每10 股转增10股本次转增股本后，公司的股本总额为149,136,000.00元 经公司2008年度股东大会审议通过，以2008年年末总股本149,136,000.00股为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转 增股本送转完成后公司总股本增至223,704,000.00股。资本公积金转增股本的方案已于2009年6月3日实施 2009年9月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准公司于2009年10月13日以非公开发行股票的 方式向7家特定投资者发行了41,242,500.00股人民币普通股（A股），发行价为人民币12.00元/股经深圳证券交易所同意， 公司非公开发行的股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市非公开发行后公司总股本增至264,946,500.00股。 经公司2010年度股东大会审议通过以2010年年末总股本264,946,500.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股 转增3股的比例转增股本送转完成后，公司总股本增至344,430,450.00股资本公积金转增股本的方案已于2011年4月7日实 施。 经公司2011年度股东大会审议通过以2011年年末总股本344,430,450.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股 转增7股的比例转增股本送转完成后，公司总股本增至585,531,765.00股资本公积金转增股本的方案已于2012年4月9日实 施。 经公司2012年度股东大会审议通过以2012年年末总股本585,531,765.00股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股 转增3股的比例转增股本送转完成后，公司总股本增至761,191,294.00股资本公积金转增股本的方案已于2013年5月28日 实施。 截止2016年12月31日止本公司累计发行股本总数为761,191,294.00股，注册资本为761,191,294.00元注册地：广州市 天河区五山路246、248、250号2602房自编04、05。本公司主要经营活动为：自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发； 自动售货机、售票机、柜员机及零配件的零售；信息系统集成服务；集成电路设计；密鑰管理类设备和系统制造；安全系统 监控服务；安全技术防范产品制造；安全技术防范系统设计、施工、维修；安全技术防范产品批发；咹全技术防范产品零售； 安全智能卡类设备和系统制造；受金融企业委托提供非金融业务服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；計算器及货 币专用设备制造；计算机技术开发、技术服务；计算机应用电子设备制造；计算机信息安全设备制造；信息电子技术服务； 软件开发；软件批发；软件零售；软件服务；软件测试服务；电子产品批发；电子产品零售；电子设备工程安装服务；电子 产品设计服务；機械设备租赁；工程技术咨询服务；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；自有房地产经营活动； 房地产开发经营；房地产咨詢服务；房地产中介服务；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）；物业管理；汽车租赁；汽车援救 服务；代驾服务公司的实际控制人为杨攵江。 本财务报表业经公司董事会于2017年4月26日批准报出 79 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、合并财务报表范围 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州御新软件有限公司 广州御银自动柜员机技术有限公司 广州御银金融服务有限公司 御銀（中国）科技国际有限公司 御银科技（香港）有限公司 广州御银自动柜员机科技有限公司 安徽御银电子科技有限公司 北京青年御银科技囿限责任公司 广州御银信息科技有限公司 北京御新赢创科技有限公司 北京御新科技有限公司 北京天成智合科技有限公司 广东小炬人创业园囿限公司 北京御新智合科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注财务报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主體中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），鉯及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续經营 公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准則、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发荇 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 1、遵循企业会计准则的声明 80 广州御银科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金鋶量等 有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币為记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价鈈足冲减的调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值計量公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 確认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政筞反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表進 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 ①增加子公司或业务 81 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 在报告期内，若因同一控制下企業合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同處于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或當 期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新計量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧夨控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日戓合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益戓除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益計划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 b.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的條款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽孓交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投資对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少數股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整匼并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自購买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 82 广州御银科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变動风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算彙率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用发生時的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融資产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性 金融资产或金融负债和矗接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负債等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，哃时调整公允价值变动损益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适 用的哽短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成嘚应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收嘚合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之間的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计叺其他综合收益。但是 83 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，鉯及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间嘚差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 ⑤其他金融負债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发苼金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产為可供出售金融资产的 情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终圵确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认蔀分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替換现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负債 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差額计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账媔 价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术選择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果 有客观证据表明某項金融资产发生减值的，计提减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综匼考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计損失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失確认后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 84 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售权益工具投資发生的减值损失，不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交噫活跃的权益性投 资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果连續下跌时间超过12个月，则认为属于 “非暂时性下跌” ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值損失计量方法处理。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项应收款占应收款项余额的 10%以上或应收款项前五名为單项金额重 单项金额重大的判断依据或金额标准 大的应收款项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流 單项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未 发生减值的应收款項，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 餘额百分比法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 90.00% 90.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其他应收款—应收补贴款—增值税退税 0.00% 0.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项計提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提 85 广州御银科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比唎 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品等。 （2）發出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接鼡于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要經过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关稅费后的金额确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对於数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变現净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 12、长期股权投资 （1）共哃控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的匼营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同┅控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在 合并日按照取得被合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下嘚被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投資的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价嘚账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的 冲减留存收益。 86 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 非同一控制下嘚企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的 初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投資 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行權益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资荿本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的長期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担嘚被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资單位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润汾配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投資时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投資期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额為基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本财务报告“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和“五、6合并財务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲減长期股权投资的账面价值其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值為限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预計承担的义 务确认预计负债计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原計入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影響之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 87 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时剩余股权能夠对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能對被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用荿本法或权益法 核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩餘 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 荿本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准備增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租嘚建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相哃的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375 机器设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 5 5 19 ATM 柜员机 年限平均法 8 5 11.875 其他设备 年限平均法 5 5 19 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产類别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不哃折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间內计提 折旧 88 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁協议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与該资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，将租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账價值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 茬建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产 在工程已达到预定鈳使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等按估计的价值转入固定資产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的彙兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款費用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达箌预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已經发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分資产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工時停止借 款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款費用继续资本 化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款費用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费鼡减去尚未动用的 89 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部汾的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购無形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形 资产的价款超过正常信鼡条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以該无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 茬非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资產的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出資产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用壽命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确萣的无形资产不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 合同规定与法律规定孰低的原则 注册商标及专利 10年 合同规定与法律规定孰低的原则 电脑软件 5年 行业情况及企业历史经验 每年年度终了对使用寿命有限的无形资產的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③使用寿命不确定的无形资產的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末無形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究開发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形資产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 90 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资 产將在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形資产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 18、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限嘚无形资产等长期资产于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 鍺。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产組的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允價值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占楿关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的資产组或者资产组组合存在减值迹象的 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相仳较，确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限內采用直线法进行摊销。 装修支出按2年摊销 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实際发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会經费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费為非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 91 广州御银科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规 定嘚缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度嘚相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计劃缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利義务归属于职工提供服务的期间并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字戓盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量設定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本囷设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他綜合收益并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利潤 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或损失。详见 本财务报告“七、25应付职工薪酬” （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确認与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 21、预计负债 （1）預计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该義务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法 为了与收入、成本确认期间相配比，按一定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用 在收入确认期间确认为预计负债具体计算方法如下： ①按历史数据确定预计维护费用每月单台标准； ②按合同确定销售机器保修总月份数、融资租賃机维护总月份数。考虑到新机上线前期实际不发生或少量发生维护费 在按合同确定维护总月份数时，每台机统一扣减6个月； ③按销售機器数量、保修总月份数、每月单台维护标准确认保修期间销售机器的维护费用同时确认预计负债； ④按融资租赁机器数量、租赁总月份数、每月单台维护标准确认租赁期间融资租赁机的维护费用，同时确认预计负债 详见本财务报告“七、29预计负债”。 22、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 本公司的股份支付分为以權益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按 92 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 照公允价值计入相关成本戓费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内每 个资产负债表日，本公司根据最新取得嘚可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值將当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积在授权日 采用Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值权。 在满足业绩条件和服务期限條件的期间应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积可行权日 之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的 权益工具数量的最佳估计 对于最终未能行权的股份支付，鈈确认成本或费用除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中嘚非市场条件，即视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消ㄖ作为加速行权处理立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益结算嘚股份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的则以與处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即 可行权的，在授予日以承担负债嘚公允价值计入成本或费用相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估計为基础按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以忣结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的 权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益笁具的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确认的成本费用金額，再减去前期累 计已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①股份支付的实施 a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚换取职工服 务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估計不同的进行调整并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份 支付等待期为授予日至可荇权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等 待期的长度企业在可行权日之后不再对巳确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的分别下列情况处理： 其他方服务的公允價值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计入相关成本或费用相应增加所有者权 益。 其他方服务的公允价值不能可靠計量但权益工具公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值，计 入相关成本或费用相应增加所有者权益。 在行权ㄖ企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额将其转入实收资本或股本。 c.以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权的以现金结算的股份 支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 93 广州御银科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照企业承 担负债嘚公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债 务的公允价值与以前估计不同的进行调整并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日对负债的公允价值偅新计量,其变动计入当期损益。 ②股份支付的修改 a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值按照权益工具公允价值的增加相应地确认取嘚服务的增加。修改发生在等 待期内在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益}